企業(yè)內(nèi)部控制科研課題管理辦法

1、附件：企業(yè)內(nèi)部控制科研課題管理辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制科研課題(以下簡稱科研課題)及其經(jīng)費(fèi)的管理，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會工作大綱和企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)制定程序（財(cái)會200613號）的規(guī)定，特制定本辦法。第二條 企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會秘書處(設(shè)在財(cái)政部會計(jì)司，以下簡稱秘書處)負(fù)責(zé)科研課題及其經(jīng)費(fèi)的綜合管理，包括審查課題申請書、組織下發(fā)課題通知書、實(shí)施日常跟蹤管理與監(jiān)督檢查、組織課題評審與結(jié)項(xiàng)鑒定、協(xié)調(diào)撥付研究經(jīng)費(fèi)等。第三條 各科研課題主持人負(fù)責(zé)本課題及其經(jīng)費(fèi)的具體管理，并定期向秘書處報(bào)告課題研究進(jìn)展情況和經(jīng)費(fèi)使用情況。各科研課題主持人對課題研究質(zhì)量和經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合法性、

2、規(guī)范性負(fù)責(zé)。第二章 課題管理第四條 秘書處根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)規(guī)劃和工作需要，制定科研課題研究計(jì)劃，明確科研課題項(xiàng)目及研究目標(biāo)、研究內(nèi)容、研究進(jìn)度和有關(guān)具體要求。第五條 科研課題由企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會委員和咨詢專家優(yōu)先承擔(dān)，必要時(shí)，也可吸收其他有關(guān)方面專家參與。承擔(dān)科研課題的人員，應(yīng)當(dāng)填寫并及時(shí)報(bào)送由秘書處印制的財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制科研課題申請書（見附表），闡明研究特長和優(yōu)勢，并就研究人員配備情況、具體研究方案和經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算等作出詳細(xì)說明。每項(xiàng)科研課題的課題組成員（含主持人），原則上不得超過十人。第六條 科研課題經(jīng)立項(xiàng)批準(zhǔn)后，課題主持人應(yīng)立即組織實(shí)施研究任務(wù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向秘書處報(bào)送

3、研究報(bào)告和其他有關(guān)研究成果。（一）基礎(chǔ)理論類科研課題，在提交研究報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)提出加強(qiáng)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的政策建議。（二）應(yīng)用類科研課題，在提交研究報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)針對所涉及的特殊行業(yè)、特殊領(lǐng)域、特定業(yè)務(wù)或事項(xiàng)對實(shí)施內(nèi)部控制的特殊要求，提出法規(guī)條文式的、有針對性的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)建議稿。課題研究中涉及國際比較、國際協(xié)調(diào)的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)逐一列舉世界主要經(jīng)濟(jì)體的現(xiàn)行做法并結(jié)合其經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r加以分析。第七條 課題主持人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成研究任務(wù)。因客觀原因難以按預(yù)定時(shí)間完成研究任務(wù)的，應(yīng)向秘書處提出書面延期申請，說明理由，并明確最后完成日期。無故不完成課題研究任務(wù)，或自行中止研究任務(wù)，或逾期不提交研究成果

4、且不向秘書處提出書面延期申請的，該科研課題的主持人不得再申請承擔(dān)財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制科研課題。已撥付課題啟動經(jīng)費(fèi)的，由課題主持人承擔(dān)清退責(zé)任。第八條 科研課題完成時(shí)，課題主持人應(yīng)當(dāng)及時(shí)將研究報(bào)告、其他有關(guān)研究成果和資料報(bào)送秘書處，并由秘書處組織有關(guān)方面專家進(jìn)行評審和鑒定。第九條 科研課題研究報(bào)告、其他有關(guān)研究成果和資料的版權(quán)歸秘書處所有，未經(jīng)秘書處同意，課題組成員不得以個人名義自行出版或發(fā)表前述有關(guān)研究成果。第三章 經(jīng)費(fèi)管理第十條 科研課題經(jīng)費(fèi)一般由秘書處負(fù)責(zé)籌集，鼓勵有條件的課題組成員通過合法、規(guī)范渠道適當(dāng)充實(shí)配套研究資金。第十一條 科研課題經(jīng)費(fèi)原則上在課題通過評審并辦理結(jié)項(xiàng)手續(xù)后支付。確因工

5、作需要的，也可在課題立項(xiàng)后給予一定啟動經(jīng)費(fèi)，但啟動經(jīng)費(fèi)不得超過經(jīng)費(fèi)總額的40%。第十二條 課題研究經(jīng)費(fèi)原則上匯至由課題主持人提供的銀行賬戶。課題組在收到課題經(jīng)費(fèi)后，應(yīng)及時(shí)開具有效收款收據(jù)寄送秘書處，并指定專人負(fù)責(zé)課題經(jīng)費(fèi)管理。第十三條 課題經(jīng)費(fèi)的使用，應(yīng)當(dāng)限于開展課題研究直接需要的項(xiàng)目，如資料費(fèi)、會議費(fèi)、調(diào)研差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、勞務(wù)報(bào)酬等。勞務(wù)報(bào)酬的提取比例最高不得超過課題經(jīng)費(fèi)總額的20%，并在課題經(jīng)評審?fù)ㄟ^結(jié)項(xiàng)后支付。勞務(wù)報(bào)酬的分配，由課題主持人根據(jù)課題組成員實(shí)際工作量和貢獻(xiàn)大小確定，并依法納稅。第十四條 科研課題結(jié)項(xiàng)后，課題組應(yīng)提供課題經(jīng)費(fèi)收支項(xiàng)目及金額清單，詳細(xì)列示收支內(nèi)容摘要、金額及相關(guān)憑

6、證，經(jīng)課題主持人簽章確認(rèn)后寄送秘書處。第四章 附則第十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第十六條 本辦法由秘書處負(fù)責(zé)解釋。附表：財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制科研課題申請書課 題名稱：主 持 人：所 在 單 位：郵 政編碼：通訊地址：電 話：傳 真：電子信箱(Email)：申 請 日 期：財(cái)政部會計(jì)司印制二六年八月一、 簡表研究課題名稱中文英文類別研究類型課題主題號申請金額 萬元起止年月 年 月 至 年 月課題姓名性別出生年月民族職稱學(xué)位授予國別主持人所在單位名 稱具體部門性 質(zhì)郵政編碼電話地 址 課題主持人姓名性別出生年月民族職稱學(xué)位授予國別所在單位名稱具體部門性質(zhì)郵政編碼電話地址課題組總?cè)藬?shù)高級中級初級博

7、士后博士碩士參加單位數(shù)主要成員* (不含主持人)姓名專業(yè)技術(shù)職務(wù)所在單位名稱課題中的分工簽字總體目標(biāo)和要求（本欄由內(nèi)控委員會秘書處填寫）*課題組主要成員原則上從主持人所在咨詢專家組中推薦產(chǎn)生。二、研究基礎(chǔ)1. 課題主持人已具備的與本課題有關(guān)的研究工作經(jīng)驗(yàn)和已取得的研究成果2. 已具備的研究條件，尚缺少的研究條件和擬解決的途徑3. 申請者和課題組主要成員近期已發(fā)表與本課題有關(guān)的主要論著目錄和獲得學(xué)術(shù)獎勵情況* 論文：作者·題目·刊名·年份·卷（期）·頁碼 專著：作者·書名·出版者·年份三、立論依據(jù)研究意義及國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析四、研究方案1. 具體研究目標(biāo)、研究內(nèi)容和擬解決的關(guān)鍵問題2. 擬采取的研究方法及可行性分析3. 本課題的創(chuàng)新之處4. 研究時(shí)間進(jìn)度安排（本課題的完成時(shí)間為 年 月前）5. 預(yù)期研究成果1、研究報(bào)告（紙質(zhì)文書一式三份，電子文檔一份）；2、與研究課題相配套的控制標(biāo)準(zhǔn)（或控制政策）建議稿一份（含紙質(zhì)和電子文檔）。五、經(jīng)費(fèi)預(yù)算支 出 科 目金 額（萬元）圖書資料調(diào)研差旅費(fèi)文具耗材小型會議費(fèi)文件印刷費(fèi)