管理咨詢師輔導：風險管理

1、2010 年管理咨詢師輔導：風險管理風險管理的歷史風險管理是一門新興的管理學科。風險管理從1930 年代開始萌芽。風險管理最早起源于美國，在1930 年代，由于受到19291933 年的世界性經(jīng)濟危機的影響，美國約有40左右的銀行和企業(yè)破產，經(jīng)濟倒退了約20年。美國企業(yè)為應對經(jīng)營上的危機，許多大中型企業(yè)都在內部設立了保險管理部門，負責安排企業(yè)的各種保險項目。可見，當時的風險管理主要依賴保險手段。1938 年以后，美國企業(yè)對風險管理開始采用科學的方法，并逐步積累了豐富的經(jīng)驗。1950年代風險管理發(fā)展成為一門學科，風險管理一詞才形成。1970 年代以后逐漸掀起了全球性的風險管理運動。1970 年代

2、以后， 隨著企業(yè)面臨的風險復雜多樣和風險費用的增加，法國從美國引進了風險管理并在法國國內傳播開來。與法國同時，日本也開始了風險管理研究。近 20 年來，美國、英國、法國、德國、日本等國家先后建立起全國性和地區(qū)性的風險管理協(xié)會。 1983 年在美國召開的風險和保險管理協(xié)會年會上，世界各國專家學者云集紐約，共同討論并通過了 "101 條風險管理準則 " ，它標志著風險管理的發(fā)展已進入了一個新的發(fā)展階段。1986 年，由歐洲 11 個國家共同成立的 " 歐洲風險研究會 " 將風險研究擴大到國際交流范圍。 1986 年 10 月，風險管理國際學術討論會在新加坡召

3、開，風險管理已經(jīng)由環(huán)大西洋地區(qū)向亞洲太平洋地區(qū)發(fā)展。中國對于風險管理的研究開始于 1980 年代。一些學者將風險管理和安全系統(tǒng)工程理論引入中國，在少數(shù)企業(yè)試用中感覺比較滿意。中國大部分企業(yè)缺乏對風險管理的認識，也沒有建立專門的風險管理機構。作為一門學科，風險管理學在中國仍舊處于起步階段。進入到上世紀 90 年代，隨著資產證券化在國際上興起， 風險證券化也被引入到風險管理的研究領域中。而最為成功的例子是瑞士再保險公司發(fā)行的巨災債券，和由美國芝加哥期貨交易所發(fā)行的 PCS期權。風險管理的分類風險管理主要分為兩類：經(jīng)營管理型風險管理主要研究政治、經(jīng)濟、社會變革等所有企業(yè)面臨的風險的管理。保險型風險管

4、理主要以可保風險作為風險管理的對象，將保險管理放在核心地位，將安全管理作為補充手段。風險管理研究方法對風險管理研究的方法采用定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是通過對風險進行調查研究，做出邏輯判斷的過程。定量分析方法一般采用系統(tǒng)論方法，將若干相互作用、相互依賴的風險因素組成一個系統(tǒng)，抽象成理論模型，運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計等數(shù)學工具定量計算出的風險管理方案的方法。風險管理的學說純粹風險說純粹風險說以美國為代表。純粹風險說將企業(yè)風險管理的對象放在企業(yè)靜態(tài)風險的管理上，將風險的轉嫁與保險密切聯(lián)系起來。該學說認為風險管理的基本職能是將對威脅企業(yè)的純粹風險的確認和分析，并通過分析在風險自保和進行保險

5、之間選擇最小成本獲得保障的風險管理決策方案。該學說是保險型風險管理的理論基礎。企業(yè)全部風險說企業(yè)全部風險說以德國和英國為代表， 該學說將企業(yè)風險管理的對象設定為企業(yè)的全部風險，包括了企業(yè)的靜態(tài)風險 （純粹風險） 和動態(tài)風險 （投機風險），認為企業(yè)的風險管理不僅要把純粹風險的不利性減小到最小，也要把投機風險的收益性達到。該學說認為風險管理的中心內容是與企業(yè)倒閉有關的風險的科學管理。企業(yè)全部風險說是經(jīng)營管理型風險管理的理論基礎。風險管理（ RiskManagement）的定義為，當企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風險性。良好的風險管理有助于降低決策錯誤之幾

6、率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值.處理風險的方法隨著社會的發(fā)展和科技的進步，現(xiàn)實生活中的風險因素越來越多，無論企業(yè)還是家庭，都日益認識到進行風險管理的必要性和迫切性。人們想出種種辦法來對付風險，但無論采用何種方法，風險管理的一條基本原則是：以最小的成本獲得的保障。對風險的處理有回避風險、預防風險、自留風險和轉移風險等四種方法。（ 1）回避風險。回避風險是指主動避開損失發(fā)生的可能性。如考慮到游泳有溺水的危險，就不去游泳。雖然回避風險能從根本上消除隱患，但這種方法明顯具有很大的局限性，因為并不是所有的風險都可以回避或應該進行回避。如人身意外傷害，無論如何小心翼翼，這類風險總是無法徹底

7、消除。再如，因害怕出車禍就拒絕乘車，車禍這類風險雖可由此而完全避免，但將給日常生活帶來極大的不便，實際上是不可行的。（ 2）預防風險。預防風險是指采取預防措施，以減小損失發(fā)生的可能性及損失程度。興修水利、建造防護林就是典型的例子。預防風險涉及一個現(xiàn)時成本與潛在損失比較的問題：若潛在損失遠大于采取預防措施所支出的成本，就應采用預防風險手段。以興修堤壩為例，雖然施工成本很高，但與洪水泛濫造成的巨大災害相比，就顯得微不足道。（ 3）自留風險。自留風險是指自己非理性或理性地主動承擔風險。" 非理性 " 自留風險是指對損失發(fā)生存在僥幸心理或對潛在的損失程度估計不足從而暴露于風險中；&

8、quot; 理性 " 自留風險是指經(jīng)正確分析，認為潛在損失在承受范圍之內，而且自己承擔全部或部分風險比購買保險要經(jīng)濟合算。自留風險一般適用于對付發(fā)生概率小，且損失程度低的風險。（ 4）轉移風險。轉移風險是指通過某種安排，把自己面臨的風險全部或部分轉移給另一方。通過轉移風險而得到保障，是應用范圍最廣、最有效的風險管理手段，保險就是其中之一。風險管理的各個步驟對于現(xiàn)代企業(yè)來說，風險管理就是通過風險的識別、預測和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計劃地處理風險，以獲得企業(yè)安全生產的經(jīng)濟保障。這就要求企業(yè)在生產經(jīng)營過程中，應對可能發(fā)生的風險進行識別，預測各種風險發(fā)生后對資源及生產經(jīng)營

9、造成的消極影響，使生產能夠持續(xù)進行。可見，風險的識別、風險的預測和風險的處理是企業(yè)風險管理的主要步驟。風險的識別風險的識別是風險管理的首要環(huán)節(jié)。只有在全面了解各種風險的基礎上，才能夠預測危險可能造成的危害，從而選擇處理風險的有效手段。風險識別方法很多，常見的方法有：生產流程分析法生產流程分析法是對企業(yè)整個生產經(jīng)營過程進行全面分析，對其中各個環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風險，找出各種潛在的風險因素。生產流程分析法可分為風險列舉法和流程圖法。風險列舉法指風險管理部門根據(jù)本企業(yè)的生產流程，列舉出各個生產還擊的所有風險。流程圖法指企業(yè)風險管理部門將整個企業(yè)生產過程一切環(huán)節(jié)系統(tǒng)化、順序化，制成流程圖，從而便于

10、發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風險。財務表格分析法財務表格分析法是通過對企業(yè)的資產負債表、 損益表、營業(yè)報告書及其他有關資料進行分析，從而識別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有的財產、責任等面臨的風險。保險調查法采用保險調查法進行風險識別可以利用兩種形式：通過保險險種一覽表，企業(yè)可以根據(jù)保險公司或者專門保險刊物的保險險種一覽表，選擇適合本企業(yè)需要的險種。這種方法僅僅對可保風險進行識別，對不可保風險則無能為力。委托保險人或者保險咨詢服務機構對本企業(yè)的風險管理進行調查設計，找出各種財產和責任存在的風險。風險的預測風險預測實際上就是估算、 衡量風險， 由風險管理人運用科學的方法， 對其掌握的統(tǒng)計資料、風險信息及風險的性質進行系統(tǒng)分析和研究，進而確定各項風險的頻度和強度，為選擇適當?shù)娘L險處理方法提供依據(jù)。風險的預測