管理咨詢師輔導(dǎo)：風(fēng)險(xiǎn)管理

1、2010 年管理咨詢師輔導(dǎo)：風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新興的管理學(xué)科。風(fēng)險(xiǎn)管理從1930 年代開(kāi)始萌芽。風(fēng)險(xiǎn)管理最早起源于美國(guó)，在1930 年代，由于受到19291933 年的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，美國(guó)約有40左右的銀行和企業(yè)破產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)倒退了約20年。美國(guó)企業(yè)為應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)上的危機(jī)，許多大中型企業(yè)都在內(nèi)部設(shè)立了保險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)安排企業(yè)的各種保險(xiǎn)項(xiàng)目。可見(jiàn)，當(dāng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴保險(xiǎn)手段。1938 年以后，美國(guó)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)始采用科學(xué)的方法，并逐步積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。1950年代風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展成為一門學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理一詞才形成。1970 年代以后逐漸掀起了全球性的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)動(dòng)。1970 年代

2、以后， 隨著企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多樣和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的增加，法國(guó)從美國(guó)引進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理并在法國(guó)國(guó)內(nèi)傳播開(kāi)來(lái)。與法國(guó)同時(shí)，日本也開(kāi)始了風(fēng)險(xiǎn)管理研究。近 20 年來(lái)，美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、日本等國(guó)家先后建立起全國(guó)性和地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)。 1983 年在美國(guó)召開(kāi)的風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)年會(huì)上，世界各國(guó)專家學(xué)者云集紐約，共同討論并通過(guò)了 "101 條風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則 " ，它標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展已進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。1986 年，由歐洲 11 個(gè)國(guó)家共同成立的 " 歐洲風(fēng)險(xiǎn)研究會(huì) " 將風(fēng)險(xiǎn)研究擴(kuò)大到國(guó)際交流范圍。 1986 年 10 月，風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)際學(xué)術(shù)討論會(huì)在新加坡召

3、開(kāi)，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)由環(huán)大西洋地區(qū)向亞洲太平洋地區(qū)發(fā)展。中國(guó)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究開(kāi)始于 1980 年代。一些學(xué)者將風(fēng)險(xiǎn)管理和安全系統(tǒng)工程理論引入中國(guó)，在少數(shù)企業(yè)試用中感覺(jué)比較滿意。中國(guó)大部分企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，也沒(méi)有建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。作為一門學(xué)科，風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)在中國(guó)仍舊處于起步階段。進(jìn)入到上世紀(jì) 90 年代，隨著資產(chǎn)證券化在國(guó)際上興起， 風(fēng)險(xiǎn)證券化也被引入到風(fēng)險(xiǎn)管理的研究領(lǐng)域中。而最為成功的例子是瑞士再保險(xiǎn)公司發(fā)行的巨災(zāi)債券，和由美國(guó)芝加哥期貨交易所發(fā)行的 PCS期權(quán)。風(fēng)險(xiǎn)管理的分類風(fēng)險(xiǎn)管理主要分為兩類：經(jīng)營(yíng)管理型風(fēng)險(xiǎn)管理主要研究政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)變革等所有企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)的管理。保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)管

4、理主要以可保風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象，將保險(xiǎn)管理放在核心地位，將安全管理作為補(bǔ)充手段。風(fēng)險(xiǎn)管理研究方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的方法采用定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查研究，做出邏輯判斷的過(guò)程。定量分析方法一般采用系統(tǒng)論方法，將若干相互作用、相互依賴的風(fēng)險(xiǎn)因素組成一個(gè)系統(tǒng)，抽象成理論模型，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)等數(shù)學(xué)工具定量計(jì)算出的風(fēng)險(xiǎn)管理方案的方法。風(fēng)險(xiǎn)管理的學(xué)說(shuō)純粹風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)純粹風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)以美國(guó)為代表。純粹風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象放在企業(yè)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的管理上，將風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁與保險(xiǎn)密切聯(lián)系起來(lái)。該學(xué)說(shuō)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理的基本職能是將對(duì)威脅企業(yè)的純粹風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)和分析，并通過(guò)分析在風(fēng)險(xiǎn)自保和進(jìn)行保險(xiǎn)

5、之間選擇最小成本獲得保障的風(fēng)險(xiǎn)管理決策方案。該學(xué)說(shuō)是保險(xiǎn)型風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)。企業(yè)全部風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)企業(yè)全部風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)以德國(guó)和英國(guó)為代表， 該學(xué)說(shuō)將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象設(shè)定為企業(yè)的全部風(fēng)險(xiǎn)，包括了企業(yè)的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn) （純粹風(fēng)險(xiǎn)） 和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn) （投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)），認(rèn)為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要把純粹風(fēng)險(xiǎn)的不利性減小到最小，也要把投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的收益性達(dá)到。該學(xué)說(shuō)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理的中心內(nèi)容是與企業(yè)倒閉有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)管理。企業(yè)全部風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)是經(jīng)營(yíng)管理型風(fēng)險(xiǎn)管理的理論基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理（ RiskManagement）的定義為，當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開(kāi)放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾

6、率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值.處理風(fēng)險(xiǎn)的方法隨著社會(huì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，現(xiàn)實(shí)生活中的風(fēng)險(xiǎn)因素越來(lái)越多，無(wú)論企業(yè)還是家庭，都日益認(rèn)識(shí)到進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和迫切性。人們想出種種辦法來(lái)對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)，但無(wú)論采用何種方法，風(fēng)險(xiǎn)管理的一條基本原則是：以最小的成本獲得的保障。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理有回避風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等四種方法。（ 1）回避風(fēng)險(xiǎn)?；乇茱L(fēng)險(xiǎn)是指主動(dòng)避開(kāi)損失發(fā)生的可能性。如考慮到游泳有溺水的危險(xiǎn)，就不去游泳。雖然回避風(fēng)險(xiǎn)能從根本上消除隱患，但這種方法明顯具有很大的局限性，因?yàn)椴⒉皇撬械娘L(fēng)險(xiǎn)都可以回避或應(yīng)該進(jìn)行回避。如人身意外傷害，無(wú)論如何小心翼翼，這類風(fēng)險(xiǎn)總是無(wú)法徹底

7、消除。再如，因害怕出車禍就拒絕乘車，車禍這類風(fēng)險(xiǎn)雖可由此而完全避免，但將給日常生活帶來(lái)極大的不便，實(shí)際上是不可行的。（ 2）預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)是指采取預(yù)防措施，以減小損失發(fā)生的可能性及損失程度。興修水利、建造防護(hù)林就是典型的例子。預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)涉及一個(gè)現(xiàn)時(shí)成本與潛在損失比較的問(wèn)題：若潛在損失遠(yuǎn)大于采取預(yù)防措施所支出的成本，就應(yīng)采用預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)手段。以興修堤壩為例，雖然施工成本很高，但與洪水泛濫造成的巨大災(zāi)害相比，就顯得微不足道。（ 3）自留風(fēng)險(xiǎn)。自留風(fēng)險(xiǎn)是指自己非理性或理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。" 非理性 " 自留風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)損失發(fā)生存在僥幸心理或?qū)撛诘膿p失程度估計(jì)不足從而暴露于風(fēng)險(xiǎn)中；&

8、quot; 理性 " 自留風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)正確分析，認(rèn)為潛在損失在承受范圍之內(nèi)，而且自己承擔(dān)全部或部分風(fēng)險(xiǎn)比購(gòu)買保險(xiǎn)要經(jīng)濟(jì)合算。自留風(fēng)險(xiǎn)一般適用于對(duì)付發(fā)生概率小，且損失程度低的風(fēng)險(xiǎn)。（ 4）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指通過(guò)某種安排，把自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)全部或部分轉(zhuǎn)移給另一方。通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)而得到保障，是應(yīng)用范圍最廣、最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，保險(xiǎn)就是其中之一。風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)步驟對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測(cè)和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，以獲得企業(yè)安全生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)保障。這就要求企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，預(yù)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)資源及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

9、造成的消極影響，使生產(chǎn)能夠持續(xù)進(jìn)行?？梢?jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)的處理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)。只有在全面了解各種風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能夠預(yù)測(cè)危險(xiǎn)可能造成的危害，從而選擇處理風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法很多，常見(jiàn)的方法有：生產(chǎn)流程分析法生產(chǎn)流程分析法是對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行全面分析，對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，找出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。生產(chǎn)流程分析法可分為風(fēng)險(xiǎn)列舉法和流程圖法。風(fēng)險(xiǎn)列舉法指風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)流程，列舉出各個(gè)生產(chǎn)還擊的所有風(fēng)險(xiǎn)。流程圖法指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門將整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程一切環(huán)節(jié)系統(tǒng)化、順序化，制成流程圖，從而便于

10、發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)表格分析法財(cái)務(wù)表格分析法是通過(guò)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、 損益表、營(yíng)業(yè)報(bào)告書(shū)及其他有關(guān)資料進(jìn)行分析，從而識(shí)別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)、責(zé)任等面臨的風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)調(diào)查法采用保險(xiǎn)調(diào)查法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以利用兩種形式：通過(guò)保險(xiǎn)險(xiǎn)種一覽表，企業(yè)可以根據(jù)保險(xiǎn)公司或者專門保險(xiǎn)刊物的保險(xiǎn)險(xiǎn)種一覽表，選擇適合本企業(yè)需要的險(xiǎn)種。這種方法僅僅對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，對(duì)不可保風(fēng)險(xiǎn)則無(wú)能為力。委托保險(xiǎn)人或者保險(xiǎn)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行調(diào)查設(shè)計(jì)，找出各種財(cái)產(chǎn)和責(zé)任存在的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)實(shí)際上就是估算、 衡量風(fēng)險(xiǎn)， 由風(fēng)險(xiǎn)管理人運(yùn)用科學(xué)的方法， 對(duì)其掌握的統(tǒng)計(jì)資料、風(fēng)險(xiǎn)信息及風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行系統(tǒng)分析和研究，進(jìn)而確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的頻度和強(qiáng)度，為選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方法提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)