大學(xué)生創(chuàng)業(yè)財務(wù)

1、8.資金規(guī)劃與財務(wù)需要股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本260萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下:股本來源風(fēng)險投資技術(shù)入股自籌資金銀行借款金額90806030比例35%31%23%12%股本結(jié)構(gòu)中，技術(shù)入股占總股本的 31%自籌資金占總股本的23%銀行借款占總股本的12%剩下的35%我們打算引入25家風(fēng)險投資共同入股，以 利于籌資，化解風(fēng)險，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。資金的預(yù)算與應(yīng)用公司總投資260萬。資金主要用于軟件開發(fā)、測試與宣傳推廣 200萬，以及 公司的開辦、固定資產(chǎn)購置、員工工資、房租和日常營運等，公司還得為了應(yīng) 對突發(fā)事件而留用一部分資金。在以后的年度內(nèi)公司會有資金備用作為軟件的 升級或業(yè)務(wù)拓展等項目

2、的支出。公司的主要資金來源渠道廣告收入、 成交額提成和會員費等。1.主要財務(wù)假設(shè)對固定資產(chǎn)的假設(shè)，我們采用直線折舊法，殘值率定為0,詳見下表;固定資產(chǎn)購置成本折舊年限平均年限折舊書柜辦公桌4,00010400室內(nèi)裝修20,000102,000電子設(shè)備68,500513,700總計92,50016,1002.固定資產(chǎn)的購置項目規(guī)格型號數(shù)量單價金額辦公電腦In spir on3847-R793864,00024,000空調(diào)AUX KFR-72LW25,00010,000激光打印機三星K220013,8003,800書柜辦公桌85004,000微波爐Gala nZG70F20CN1L-DG15005

3、00飲水機1200200室內(nèi)裝修20,000其他設(shè)備30,000總計92,5003. 工資分配表（單位：萬元）人員工資表第一年第二年第三年第四年第五年月薪人數(shù)合計月薪人數(shù)合計月薪人數(shù)合計月薪人數(shù)合計月薪人數(shù)合計審核部22244客服部39393518518合計4. 其他支出（單位：萬元）項目類別金額APP開發(fā)及維護網(wǎng)頁、IOS、安卓版90推廣線上線下、明星代言110合計2005. 預(yù)付及待攤費用（單位：萬元）項目預(yù)付期限金額工作室租金48水電費1通訊網(wǎng)絡(luò)費1合計96.成本及費用預(yù)測第一年第二年第三年第四年第五年APP開發(fā)與推廣20010105015人員工資19固定資產(chǎn)待攤費用不可預(yù)測費用總額注：

4、不可預(yù)測費用是此項費用以外各項費用總和的 %7.收入預(yù)測收費標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）提成按成交額的15%攵?。?）會員元/月通過對市場的充分調(diào)研，參考同行業(yè)的收費情況以及銷售收入等情況作出如F預(yù)測：（單位：萬元）收入來源年份第一年第二年第三年第四年第五年會員費72成交額提成113173廣告費3245總計根據(jù)成本和收入預(yù)測表得出預(yù)估利潤表：（萬元）每個創(chuàng)業(yè)項目不會一開始就只賺不虧，我們的腦洞也不例外。雖然我們的賣點與別的APP不一樣，但互聯(lián)網(wǎng)上也有許多創(chuàng)新的平臺得到了大家的認可。期初首先要吸引大眾的關(guān)注度，了解我們的平臺，通過口碑和好奇心一傳十,十傳百等方式讓更多的人熟知，這就達到我們的首要目的。公司財

5、務(wù)報表利潤及利潤分配表項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本53385主營業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤力口：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用5410105015管理費用財務(wù)費用三、營業(yè)利潤力口：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額減：所得稅五、凈利潤力口：年初未分配利潤六、可供分配的利潤減：提取法定盈余公積提取法定公益金七、可供投資者分配的利潤減：應(yīng)付優(yōu)先股股利應(yīng)付普通股股利八、未分配利潤注：公司按照稅后利潤的10%己提法定盈余公積，按稅后利潤的5%己提法定公益金現(xiàn)金流量表項目期初第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到 的現(xiàn)

6、金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付 的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金支付的所得稅支付其他與經(jīng)營活動有 關(guān)的現(xiàn)金3515現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量：構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的 現(xiàn)金38投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量凈額-3-8三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金 流量：吸收權(quán)益性投資所收到 的現(xiàn)金200借款所收到的現(xiàn)金30現(xiàn)金流入小計230償還借款所支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金2842償付利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計230籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量凈額-230四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈 增加額-230資產(chǎn)負債表單位：萬元資產(chǎn)負債表資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)

7、：貨幣資金應(yīng)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款凈額存貨流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價減：累計折舊8固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)：5050505050減：累計攤銷510152025無形資產(chǎn)凈值4540353025資產(chǎn)合計資產(chǎn)負債表負債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動負債：應(yīng)付賬款54短期借款負債合計54所有者權(quán)益：實收資本230230230230230盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計負債和所有者權(quán)益合 計投資分析投資回收期通過凈現(xiàn)金流量/折現(xiàn)率/投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資回收期為，該方案可行?；厥掌?累計凈現(xiàn)值流量開始出現(xiàn)正值年數(shù)-1+（上年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值）投資凈

8、現(xiàn)值（NPV）累計財務(wù)凈現(xiàn)值=藝（CI-CO） t/ （1+IC） t考慮到目前資金成本較低， 以及資金的機會成本和投資的風(fēng)險性等 因素，i取10%計算得NPV= , NPV遠大于零，計算期內(nèi)盈利能力 很好，投資方案可行。9、關(guān)鍵風(fēng)險認識存在的風(fēng)險管理風(fēng)險對于剛剛成立的創(chuàng)業(yè)型公司來說，公司的管理是一個普遍存在的問題，內(nèi)部 組織結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定和活力是公司健康成長的前提。應(yīng)對措施：建立現(xiàn)代企業(yè)制度，加強風(fēng)險的科學(xué)管理。企業(yè)在進行資本運 營的同時，必須注重內(nèi)部管理體制的改革，以保證資本運營的健康、有效實 施。外抓市場，內(nèi)抓管理，重視結(jié)合實際學(xué)習(xí)國外的科學(xué)管理經(jīng)驗，花大力 氣搞好成本管理和資金管理，挖掘內(nèi)

9、部潛力，把深化內(nèi)部改革和加強企業(yè)管 理有機地結(jié)合起來，以促進生產(chǎn)力發(fā)展，促進企業(yè)整體素質(zhì)不斷提高。 市場風(fēng)險市場為影響公司能否有盈余、能否持續(xù)成長、有序經(jīng)營的重要因素，倘若市 場需求不及預(yù)期，公司的生存和成長將受到威脅。應(yīng)對措施：在成立初期，針對主要客戶做好充足的宣傳，力爭在最短的時間內(nèi)獲得首批 客戶的認可。再加上網(wǎng)紅效應(yīng)，一定會在大眾年輕人群體得到很好地響應(yīng)。 在一段時間里就會有比較大的市場份額。財務(wù)風(fēng)險在公司成立之初，由于一切都是從零開始，難免會遇到資金周轉(zhuǎn)不靈的情況, 從而引發(fā)經(jīng)營危機。一方面我們要積極開展業(yè)務(wù)，獲得收入，提高資金周轉(zhuǎn) 率。另一方面我們會盡可能的節(jié)約成本，減少不必要消費。

10、面臨流動資金不足的困難局面，造成經(jīng)營困難，引發(fā)各類危機。一方面，我 們會做好財務(wù)計劃，減少壞賬、呆賬，提高資金周轉(zhuǎn)率。另一方面，我們會 提升服務(wù)質(zhì)量，做充分的市場推廣，增加收入，爭取利潤最大化。技術(shù)風(fēng)險在軟件項目開發(fā)和建設(shè)的過程中，戰(zhàn)略管理技術(shù)因素是一個非常重要的因 素。項目組一定要本著項目的實際要求，選用合適、成熟的技術(shù)，千萬不要 無視項目的實際情況而選用一些雖然先進但并非項目所必須且自己又不熟 悉的技術(shù)。如果項目所要求的技術(shù)項目成員不具備或掌握不夠，則需要重點 關(guān)注該風(fēng)險因素。重大的技術(shù)風(fēng)險包括：軟件結(jié)構(gòu)體系存在問題，使完成的 軟件產(chǎn)品未能實現(xiàn)項目預(yù)定目標(biāo)；項目實施過程中才用全新技術(shù)，由于

11、技術(shù) 本身存在缺陷或?qū)夹g(shù)的在掌握不夠深入，造成開發(fā)出的產(chǎn)品性能以及質(zhì)量 低劣。預(yù)防這種風(fēng)險的辦法是選用項目所必須的技術(shù)、在技術(shù)應(yīng)用之前，針對相關(guān) 人員開展好技術(shù)培訓(xùn)工作。首先，做好各階段的技術(shù)評審工作，通過集體智 慧確保項目所采用技術(shù)的可行性以及技術(shù)方案的正確性。其次，對新技術(shù)的 使用要謹慎，要循序漸進，盡量采用成熟的技術(shù)方案完成軟件開發(fā)工作。再 次，在技術(shù)創(chuàng)新與技術(shù)風(fēng)險之間進行平衡，并做好創(chuàng)新技術(shù)的研究和試驗工 作。需要對軟件項目過程中使用的各種技術(shù)進行評估，軟件項目管理在制定 軟件開發(fā)計劃時必須考慮這些因素，并作出合理的權(quán)衡決策。資本退出模式在商品經(jīng)濟條件下，企業(yè)追求的根本目標(biāo)是企業(yè)價值

12、最大化或股東權(quán)益最大 化。而無論是企業(yè)價值最大化，還是股東權(quán)益最大化，其基礎(chǔ)都是企業(yè)利潤, 利潤已成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟與發(fā)展的直接目標(biāo)， 我們也將本著此原則維護風(fēng)險 投資家的利益。我們將不斷以拓展新的服務(wù)項目，不斷加強管理和改善經(jīng)營 等方式，來提交企業(yè)的投資回報率，使我們的投資家獲得高額回報。由于投資者不會長期擁有某一企業(yè)的股份，他們總會不失時機的退出投資， 將資金投入到其他風(fēng)險行業(yè)，以取得更大的投資收益。因此，我們將采取適 當(dāng)?shù)娘L(fēng)險投資家退出方式，維護投資者的利益。目前較為流行的風(fēng)險投資家 退出方式有以下四種：公開上市（IPO）,企業(yè)并購，風(fēng)險企業(yè)家回購，破 產(chǎn)清算。根據(jù)我公司的實際情況，如果退

13、出，那么我們將采取一種常見的并且成功率 較高的退出方式：風(fēng)險企業(yè)家回購。目前，我國已經(jīng)形成了一套較為完整的 回購模式，且出臺了相關(guān)的政策法規(guī)，這些都為我們的風(fēng)險投資方案提供了 較好的環(huán)境。總之，我們會為投資家的利益著想，盡量以安全可靠的方式退 出風(fēng)險投資?？偨Y(jié)財務(wù)管理本公司創(chuàng)業(yè)需要融資 260 萬元，其中風(fēng)險投資 90 萬元，技術(shù)入股 80 萬元， 銀行貸款 30 萬元，自籌資金 60 萬。具體為前期一次性投入 230萬元， APP 研發(fā)、測試以及推廣 200 萬元，工資萬元，固定資產(chǎn)萬元，其他零星支出。 通過對公司 5 年內(nèi)的財務(wù)情況的預(yù)計進行分析（三大報表），可知公司的償 債能力、營運能力以及盈利能力都十分強，公司投資方案可行。