團委機關財務管理制度

1、機關財務管理制度為加強機關財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務行為，提高 資金使用效益，確保機關工作高效運轉，根據(jù)會計法和國家 有關財經(jīng)制度,結合機關實際情況,特制定本制度。一、財務管理的基本原則規(guī)范管理，合理使用，確保重點,開源節(jié)流，收支平衡。二、實行財務預決算制度1、辦公室負責編制機關年度財務預算計劃和每月資金使用 計劃。2、遵循“有預算才有支出”的原則。各部室根據(jù)年度工作 計劃，于每月12日之前，制定下月工作安排和月資金使用計劃, 經(jīng)分管領導簽署意見后報辦公室審核，統(tǒng)一報黨組辦公會審批 后，匯總為機關月用款計劃，報市財政局審批。3、月資金使用計劃一經(jīng)確定，不得隨意變更，特殊情況需 增減的，須

2、報黨組研究批準，弁報市財政局審批后，方可實施。三、嚴格財務審批報帳程序1、實行“先審批后報賬”制度。機關經(jīng)費開支實行分級審 批，各項開支須先交財務室審核，再由財務室根據(jù)審批權限統(tǒng)一 送相關領導審批，方可開支。具體審批權限為，開支金額在1000元以內的，委托辦公室主任審批；10002000元的，由財務分管領導審批；2000元一10000元的，由辦公室審核，報黨組書記 同意后，由財務分管領導審批；10000元以上的，須報黨組會議 研究決定后，由財務分管領導審批。機關重要會議、活動和大額 開支，由牽頭部門提出書面預算報告，分管書記簽署意見后，經(jīng) 財務部門審核，安審批權限審批。未經(jīng)審批的開支，原則上不

3、予 報銷。2、規(guī)范財務報賬程序。財務報賬的審批權由財務主管領導 負責,其他任何人審批無效。各部室明確一名報賬員,負責本部室 票據(jù)核對和報賬工作。報賬程序為：經(jīng)手人在報帳憑證上簽名弁 注明用途或事由一本部室長簽注證明 （部室長的報帳憑證由分管 領導簽注證明）一分管領導簽注意見一部室報賬員匯總票據(jù)，填 寫報賬明細單后交財務出納審核一財務主管領導審批一財務會 計生成會計憑證一財務出納到國庫支付局請款。開支金額在2000元以上的原則上要求轉帳支付。 機關報賬時間為每周一、二兩天。 各部室每月開支原則上應與月資金使用計劃相一致。3、規(guī)范借支管理。各部室因工作確需借款的，須編制開支 預算，報辦公室主任審核

4、后，到財務室開具借支單，經(jīng)財務主管 領導審批后方可借支。借支額度由財務主管領導根據(jù)具體情況確 定。工作完成后，借款人應及時到財務室辦理報銷手續(xù)。四、加強預算外資金管理1、本制度所指的預算外資金是指各部門通過爭取財政支持、 社會贊助和舉辦各種盈利性活動，依法依規(guī)獲得的未納入機關年 度財政預算管理的各種財政資金和社會資金。2、機關本著開源節(jié)流、統(tǒng)一管理、專款專用的原則，鼓勵 各部室依法依規(guī)爭取預算外資金，彌補部門工作經(jīng)費不足。3、預算外資金由辦公室集中管理，實行分部室核算，?？?專用。財政資金的開支實行實報實銷， 節(jié)余經(jīng)費由機關統(tǒng)一調配 使用；社會資金須統(tǒng)一進入市非稅收入局管理，節(jié)余經(jīng)費由部室支配

5、使用，具體開支由分管領導審核后，按審批權限審批。在確 保專項工作和活動開支的前提下，應嚴格控制協(xié)調經(jīng)費，財政性資金不超過10%社會資金不超過20%4、加強票據(jù)管理。機關票據(jù)由財務室負責管理。各部室因 工作需要使用票據(jù)，須到財務室登記領用。票據(jù)一經(jīng)開出，視同 收到現(xiàn)金和支票，應及時到財務室辦理繳款手續(xù)。票據(jù)應妥善保 管，如造成損失，一概由個人負責。五、規(guī)范公務開支管理1、辦公用品費：機關日常辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購和發(fā)放，各部室根據(jù)需要到辦公室領取。 如各部室自行購買辦公用品 須到辦公室開具購置審批單，按審批權限經(jīng)相關領導審批后，方可購買。大宗物品的購置須按政府采購程序采購。2、接待費：機關公務

6、接待歸口辦公室管理，具體接待標準 是：一般性來賓接待不超過 30元/人；縣（處）級來賓接待不超 過60元/人；廳（地市）級以上來賓接待由辦公室負責安排，具 體標準根據(jù)情況由財務主管領導確定。機關加班原則上在機關食 堂用餐。在各部室公務活動確需安排用餐的，須到辦公室開具接 待用餐單，弁到指定賓館用餐，特殊情況需外出用餐的，須報財 務主管領導批準。公務接待要本著“對口接待，熱情周到，堅持 標準，勤儉節(jié)約”的原則，嚴格控制陪同人員和接待標準，一般 性接待陪同人員原則上不超過 3人，中餐原則上不上酒。3、印刷費：機關一般性文件材料印刷由文印室負責，大宗 印刷業(yè)務或確需在外印刷的材料須事先到辦公室開具材

7、料文印 委派單，到定點印刷單位印刷。4、差旅費：凡機關干部職工出差須憑有關文件報黨組書記 批準。差旅費開支嚴格按照長沙市市直單位差旅費管理辦法（長財行字200711號）規(guī)定的標準執(zhí)行，未經(jīng)財務主管領導批準，擅自超標開支的，超支部分由個人自理。嚴禁借出差、參 加會議、學習培訓的名義擅自外出、繞道游玩，否則，所造成的 一切費用均由個人自理， 所耽誤的工作時間作缺勤處理。 出差結 束后，出差人員須在一周內填寫“差旅費報銷單”，到財務室辦 理報銷手續(xù)。5、培訓費：凡機關干部職工參加各類培訓須報黨組書記批 準，弁憑培訓通知到財務室辦理經(jīng)費借支手續(xù)。培訓費按培 訓文件規(guī)定數(shù)額報銷，差旅費按照長財行字 20

8、0711號規(guī)定執(zhí) 行。職稱及職業(yè)資格證書的考前培訓、學歷教育按長團黨發(fā) 200406號文件執(zhí)行。6、交通費：機關車輛維修由駕駛員到辦公室開具車輛維修 委托單，到指定的政府定點維修站維修， 用油一律在政府定點的 加油站加油，洗車須到辦公室指定地點清洗，帳務由辦公室統(tǒng)一結算。無特殊情況，擅自到他處維修、加油、清洗的，費用一律 自行負責，不予報銷。駕駛員違章駕駛、停放，所造成的罰款由 駕駛員本人負責，如發(fā)生交通事故造成經(jīng)濟損失的，保險公司理 賠后的余額部分根據(jù)責任認定比例分擔。在機關公車緊張的前提下，鼓勵干部私車公用，弁給予適當補貼。7、獨生子女醫(yī)藥費：由本人簽名，辦公室主任審核弁簽注 證明，財務分

9、管書記審批后，直接到辦公室報銷。門診費全年累 計不超過800元，住院費用由人事局統(tǒng)一核報。9、慰問費：機關干部職工因病住院，每人每次慰問 500元; 干部職工生產(chǎn)，每人慰問500元；干部職工直系親屬（包括配偶 及雙方父母）亡故，吊唁費為 800元。慰問、吊唁工作由機關工 會代表機關進行。六、加強對社團的財務監(jiān)督和管理。市青年企業(yè)家協(xié)會、市城市志愿者協(xié)會、市青少年法律援助 中心等社團及團費的財務管理參照本制度執(zhí)行，財務由分管領導負責審批。機關加強對社團及團費財務的監(jiān)督管理，幫助社團健全財務管理制度，規(guī)范會計核算行為，加強帳務管理，每年對社 團財務及團費進行一次審計，弁將審計結果在機關干部大會長公 布，確保社團會計信息的真實、完整，促進社團健康有序發(fā)展。七、堅持財務公開制度。辦公室建立機關財務電子賬箭，負 責將機關財務收支情況每月的向黨組報告一次，每季度在全體機關干部職工大會上通報一次，弁將“四費”開支情況在財務公開 欄進行公開。各社團秘書處和組織部負責每年將社團財務收支情 況和團費收支情況向機關干職工部大會通報一次。八、嚴肅財經(jīng)紀律各部室嚴禁私設小金庫或開設臨時帳號，嚴禁隱瞞、截留