團(tuán)委機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度

1、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高 資金使用效益，確保機(jī)關(guān)工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)會(huì)計(jì)法和國家 有關(guān)財(cái)經(jīng)制度,結(jié)合機(jī)關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理的基本原則規(guī)范管理，合理使用，確保重點(diǎn),開源節(jié)流，收支平衡。二、實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算制度1、辦公室負(fù)責(zé)編制機(jī)關(guān)年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和每月資金使用 計(jì)劃。2、遵循“有預(yù)算才有支出”的原則。各部室根據(jù)年度工作 計(jì)劃，于每月12日之前，制定下月工作安排和月資金使用計(jì)劃, 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報(bào)辦公室審核，統(tǒng)一報(bào)黨組辦公會(huì)審批 后，匯總為機(jī)關(guān)月用款計(jì)劃，報(bào)市財(cái)政局審批。3、月資金使用計(jì)劃一經(jīng)確定，不得隨意變更，特殊情況需 增減的，須

2、報(bào)黨組研究批準(zhǔn)，弁報(bào)市財(cái)政局審批后，方可實(shí)施。三、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批報(bào)帳程序1、實(shí)行“先審批后報(bào)賬”制度。機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行分級(jí)審 批，各項(xiàng)開支須先交財(cái)務(wù)室審核，再由財(cái)務(wù)室根據(jù)審批權(quán)限統(tǒng)一 送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，方可開支。具體審批權(quán)限為，開支金額在1000元以內(nèi)的，委托辦公室主任審批；10002000元的，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；2000元一10000元的，由辦公室審核，報(bào)黨組書記 同意后，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；10000元以上的，須報(bào)黨組會(huì)議 研究決定后，由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。機(jī)關(guān)重要會(huì)議、活動(dòng)和大額 開支，由牽頭部門提出書面預(yù)算報(bào)告，分管書記簽署意見后，經(jīng) 財(cái)務(wù)部門審核，安審批權(quán)限審批。未經(jīng)審批的開支，原則上不

3、予 報(bào)銷。2、規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)賬程序。財(cái)務(wù)報(bào)賬的審批權(quán)由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo) 負(fù)責(zé),其他任何人審批無效。各部室明確一名報(bào)賬員,負(fù)責(zé)本部室 票據(jù)核對(duì)和報(bào)賬工作。報(bào)賬程序?yàn)椋航?jīng)手人在報(bào)帳憑證上簽名弁 注明用途或事由一本部室長簽注證明 （部室長的報(bào)帳憑證由分管 領(lǐng)導(dǎo)簽注證明）一分管領(lǐng)導(dǎo)簽注意見一部室報(bào)賬員匯總票據(jù)，填 寫報(bào)賬明細(xì)單后交財(cái)務(wù)出納審核一財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批一財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)生成會(huì)計(jì)憑證一財(cái)務(wù)出納到國庫支付局請(qǐng)款。開支金額在2000元以上的原則上要求轉(zhuǎn)帳支付。 機(jī)關(guān)報(bào)賬時(shí)間為每周一、二兩天。 各部室每月開支原則上應(yīng)與月資金使用計(jì)劃相一致。3、規(guī)范借支管理。各部室因工作確需借款的，須編制開支 預(yù)算，報(bào)辦公室主任審核

4、后，到財(cái)務(wù)室開具借支單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管 領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借支。借支額度由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況確 定。工作完成后，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)。四、加強(qiáng)預(yù)算外資金管理1、本制度所指的預(yù)算外資金是指各部門通過爭(zhēng)取財(cái)政支持、 社會(huì)贊助和舉辦各種盈利性活動(dòng)，依法依規(guī)獲得的未納入機(jī)關(guān)年 度財(cái)政預(yù)算管理的各種財(cái)政資金和社會(huì)資金。2、機(jī)關(guān)本著開源節(jié)流、統(tǒng)一管理、專款專用的原則，鼓勵(lì) 各部室依法依規(guī)爭(zhēng)取預(yù)算外資金，彌補(bǔ)部門工作經(jīng)費(fèi)不足。3、預(yù)算外資金由辦公室集中管理，實(shí)行分部室核算，專款 專用。財(cái)政資金的開支實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷， 節(jié)余經(jīng)費(fèi)由機(jī)關(guān)統(tǒng)一調(diào)配 使用；社會(huì)資金須統(tǒng)一進(jìn)入市非稅收入局管理，節(jié)余經(jīng)費(fèi)由部室支配

5、使用，具體開支由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，按審批權(quán)限審批。在確 保專項(xiàng)工作和活動(dòng)開支的前提下，應(yīng)嚴(yán)格控制協(xié)調(diào)經(jīng)費(fèi)，財(cái)政性資金不超過10%社會(huì)資金不超過20%4、加強(qiáng)票據(jù)管理。機(jī)關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)管理。各部室因 工作需要使用票據(jù)，須到財(cái)務(wù)室登記領(lǐng)用。票據(jù)一經(jīng)開出，視同 收到現(xiàn)金和支票，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)室辦理繳款手續(xù)。票據(jù)應(yīng)妥善保 管，如造成損失，一概由個(gè)人負(fù)責(zé)。五、規(guī)范公務(wù)開支管理1、辦公用品費(fèi)：機(jī)關(guān)日常辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購和發(fā)放，各部室根據(jù)需要到辦公室領(lǐng)取。 如各部室自行購買辦公用品 須到辦公室開具購置審批單，按審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可購買。大宗物品的購置須按政府采購程序采購。2、接待費(fèi)：機(jī)關(guān)公務(wù)

6、接待歸口辦公室管理，具體接待標(biāo)準(zhǔn) 是：一般性來賓接待不超過 30元/人；縣（處）級(jí)來賓接待不超 過60元/人；廳（地市）級(jí)以上來賓接待由辦公室負(fù)責(zé)安排，具 體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)情況由財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)確定。機(jī)關(guān)加班原則上在機(jī)關(guān)食 堂用餐。在各部室公務(wù)活動(dòng)確需安排用餐的，須到辦公室開具接 待用餐單，弁到指定賓館用餐，特殊情況需外出用餐的，須報(bào)財(cái) 務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公務(wù)接待要本著“對(duì)口接待，熱情周到，堅(jiān)持 標(biāo)準(zhǔn)，勤儉節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制陪同人員和接待標(biāo)準(zhǔn)，一般 性接待陪同人員原則上不超過 3人，中餐原則上不上酒。3、印刷費(fèi)：機(jī)關(guān)一般性文件材料印刷由文印室負(fù)責(zé)，大宗 印刷業(yè)務(wù)或確需在外印刷的材料須事先到辦公室開具材

7、料文印 委派單，到定點(diǎn)印刷單位印刷。4、差旅費(fèi)：凡機(jī)關(guān)干部職工出差須憑有關(guān)文件報(bào)黨組書記 批準(zhǔn)。差旅費(fèi)開支嚴(yán)格按照長沙市市直單位差旅費(fèi)管理辦法（長財(cái)行字200711號(hào)）規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自超標(biāo)開支的，超支部分由個(gè)人自理。嚴(yán)禁借出差、參 加會(huì)議、學(xué)習(xí)培訓(xùn)的名義擅自外出、繞道游玩，否則，所造成的 一切費(fèi)用均由個(gè)人自理， 所耽誤的工作時(shí)間作缺勤處理。 出差結(jié) 束后，出差人員須在一周內(nèi)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，到財(cái)務(wù)室辦 理報(bào)銷手續(xù)。5、培訓(xùn)費(fèi)：凡機(jī)關(guān)干部職工參加各類培訓(xùn)須報(bào)黨組書記批 準(zhǔn)，弁憑培訓(xùn)通知到財(cái)務(wù)室辦理經(jīng)費(fèi)借支手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)按培 訓(xùn)文件規(guī)定數(shù)額報(bào)銷，差旅費(fèi)按照長財(cái)行字 20

8、0711號(hào)規(guī)定執(zhí) 行。職稱及職業(yè)資格證書的考前培訓(xùn)、學(xué)歷教育按長團(tuán)黨發(fā) 200406號(hào)文件執(zhí)行。6、交通費(fèi)：機(jī)關(guān)車輛維修由駕駛員到辦公室開具車輛維修 委托單，到指定的政府定點(diǎn)維修站維修， 用油一律在政府定點(diǎn)的 加油站加油，洗車須到辦公室指定地點(diǎn)清洗，帳務(wù)由辦公室統(tǒng)一結(jié)算。無特殊情況，擅自到他處維修、加油、清洗的，費(fèi)用一律 自行負(fù)責(zé)，不予報(bào)銷。駕駛員違章駕駛、停放，所造成的罰款由 駕駛員本人負(fù)責(zé)，如發(fā)生交通事故造成經(jīng)濟(jì)損失的，保險(xiǎn)公司理 賠后的余額部分根據(jù)責(zé)任認(rèn)定比例分擔(dān)。在機(jī)關(guān)公車緊張的前提下，鼓勵(lì)干部私車公用，弁給予適當(dāng)補(bǔ)貼。7、獨(dú)生子女醫(yī)藥費(fèi)：由本人簽名，辦公室主任審核弁簽注 證明，財(cái)務(wù)分

9、管書記審批后，直接到辦公室報(bào)銷。門診費(fèi)全年累 計(jì)不超過800元，住院費(fèi)用由人事局統(tǒng)一核報(bào)。9、慰問費(fèi)：機(jī)關(guān)干部職工因病住院，每人每次慰問 500元; 干部職工生產(chǎn)，每人慰問500元；干部職工直系親屬（包括配偶 及雙方父母）亡故，吊唁費(fèi)為 800元。慰問、吊唁工作由機(jī)關(guān)工 會(huì)代表機(jī)關(guān)進(jìn)行。六、加強(qiáng)對(duì)社團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。市青年企業(yè)家協(xié)會(huì)、市城市志愿者協(xié)會(huì)、市青少年法律援助 中心等社團(tuán)及團(tuán)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理參照本制度執(zhí)行，財(cái)務(wù)由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審批。機(jī)關(guān)加強(qiáng)對(duì)社團(tuán)及團(tuán)費(fèi)財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理，幫助社團(tuán)健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，加強(qiáng)帳務(wù)管理，每年對(duì)社 團(tuán)財(cái)務(wù)及團(tuán)費(fèi)進(jìn)行一次審計(jì)，弁將審計(jì)結(jié)果在機(jī)關(guān)干部大會(huì)長公 布，確保社團(tuán)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，促進(jìn)社團(tuán)健康有序發(fā)展。七、堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開制度。辦公室建立機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)電子賬箭，負(fù) 責(zé)將機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支情況每月的向黨組報(bào)告一次，每季度在全體機(jī)關(guān)干部職工大會(huì)上通報(bào)一次，弁將“四費(fèi)”開支情況在財(cái)務(wù)公開 欄進(jìn)行公開。各社團(tuán)秘書處和組織部負(fù)責(zé)每年將社團(tuán)財(cái)務(wù)收支情 況和團(tuán)費(fèi)收支情況向機(jī)關(guān)干職工部大會(huì)通報(bào)一次。八、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律各部室嚴(yán)禁私設(shè)小金庫或開設(shè)臨時(shí)帳號(hào)，嚴(yán)禁隱瞞、截留