外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定

1、外債轉(zhuǎn)貸款外匯管 理規(guī)定附件1外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定為完善外債轉(zhuǎn)貸款的登記和匯兌管理，簡化外匯管理程序，國家 外匯管理局決定改革外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理方式。現(xiàn)就相關(guān)事項規(guī)定如 下。一、外債轉(zhuǎn)貸款的范圍本規(guī)定所稱外債轉(zhuǎn)貸款，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡稱轉(zhuǎn)貸款債權(quán) 人）從境外借用直接外債后，按照國家相關(guān)規(guī)定或者根據(jù)自身與境外 債權(quán)人關(guān)于資金用途的約定，在對外承擔(dān)第一性還款責(zé)任的前提下， 向境內(nèi)其它機(jī)構(gòu)（以下簡稱轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人）繼續(xù)發(fā)放的貸款資金。外 債轉(zhuǎn)貸款包括政策性外債轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款。境外機(jī)構(gòu)委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)其它機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，境內(nèi)受托機(jī)構(gòu) 與境外債權(quán)人在法律上僅存在委托代理關(guān)系，不承擔(dān)第一性還款

2、責(zé)任 或不需要承擔(dān)境內(nèi)其它機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險的，不屬于外債轉(zhuǎn)貸款。（一）政策性外債轉(zhuǎn)貸款政策性外債轉(zhuǎn)貸款包括財政外債轉(zhuǎn)貸款和財政性外債轉(zhuǎn)貸款兩 類:1 .財政外債轉(zhuǎn)貸款是指國家財政部門代表中央政府對外談判和簽 約，并由國家財政部門作為轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人（或直接外債的債務(wù)人）向 下級財政部門或境內(nèi)其它機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。2 .財政性外債轉(zhuǎn)貸款是指國家財政部門代表中央政府參與對外談 判和簽約，并在其委托下根據(jù)政府協(xié)議等規(guī)定，由開展轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)的 政策性銀行、國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行作為轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人（或 直接外債的債務(wù)人）向境內(nèi)其它機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。（二）商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款是指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照

3、規(guī)定直接借用商業(yè)性外 債后，按照國家外債主管部門的政策要求，使用該筆資金向特定境內(nèi) 機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。二、轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人和轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人（一）轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人為直接外債的債務(wù)人，承擔(dān)直接外債合同下 第一性還款責(zé)任。（二）對轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人直接承擔(dān)契約性還款責(zé)任的機(jī)構(gòu)，為轉(zhuǎn)貸 款一級債務(wù)人；如果轉(zhuǎn)貸款一級債務(wù)人繼續(xù)向境內(nèi)其它機(jī)構(gòu)進(jìn)行多層 轉(zhuǎn)貸的，境內(nèi)其它機(jī)構(gòu)分別為轉(zhuǎn)貸款二級、三級或最終債務(wù)人（以上 各級轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人統(tǒng)稱為轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人）。三、轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記（一）外債轉(zhuǎn)貸款實行債權(quán)人集中登記。轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人應(yīng)當(dāng)?shù)剿?在地外匯局辦理轉(zhuǎn)貸款集中登記手續(xù)，轉(zhuǎn)貸款各級債務(wù)人不再到外匯 局辦理外債轉(zhuǎn)貸款逐筆登記手續(xù)

4、。（二）國家財政部門向省級（含副省級）財政部門或其它機(jī)構(gòu)發(fā) 放轉(zhuǎn)貸款，由省級（含副省級）財政部門或其它機(jī)構(gòu)代國家財政部門 辦理轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記。四、外債轉(zhuǎn)貸款賬戶（一）轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議以自身名義開立外債轉(zhuǎn)貸款 專用賬戶或還本付息專用賬戶（以下合稱為外債轉(zhuǎn)貸款賬戶），可憑 開戶申請和轉(zhuǎn)貸款協(xié)議直接向注冊地或境內(nèi)異地銀行申請辦理開戶手 續(xù)。轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人需在境外開立外債轉(zhuǎn)貸款賬戶的，須經(jīng)所在地外匯 分局核準(zhǔn)。（二）外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶的收入范圍是：轉(zhuǎn)貸款提款，轉(zhuǎn)貸款 下級債務(wù)人劃入的用于償還轉(zhuǎn)貸款的資金，用人民幣購買的用于償還 轉(zhuǎn)貸款本金、利息、費用、罰息等的外匯，以及用于償還轉(zhuǎn)貸款的其

5、 它自有資金；支出范圍是：向境內(nèi)上級債權(quán)人償還轉(zhuǎn)貸款本金、利 息、費用、罰息、退款等，向境內(nèi)下級債務(wù)人劃撥轉(zhuǎn)貸款資金，按照 轉(zhuǎn)貸款合同約定的用途、用款進(jìn)度及外匯管理規(guī)定辦理結(jié)匯，按照轉(zhuǎn) 貸款合同約定用途辦理經(jīng)常項目支出和經(jīng)批準(zhǔn)的其它資本項目支出等。外債轉(zhuǎn)貸款還本付息專用賬戶的收入范圍是：用于償還轉(zhuǎn)貸款的 自有外匯資金或購匯資金；支出范圍是：償還轉(zhuǎn)貸款。（三）同一幣種的同一筆外債轉(zhuǎn)貸款，最多可開立兩個外債轉(zhuǎn)貸 款專用賬戶或還本付息專用賬戶。多筆外債轉(zhuǎn)貸款能夠共用一個轉(zhuǎn)貸 款賬戶。轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人可根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定和開戶銀行的要求，適時關(guān) 閉轉(zhuǎn)貸款賬戶。政策性轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性轉(zhuǎn)貸款應(yīng)分戶存放。五、與外債轉(zhuǎn)貸款有關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)售匯（一）轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人與一級債務(wù)人之間，或一級債務(wù)人與以下多 級債務(wù)人之間辦理提款、還款（包括本金、利息和費用）等相關(guān)資金 劃撥的，債權(quán)人、債務(wù)人或其授權(quán)機(jī)構(gòu)可憑境內(nèi)劃撥貸款、還款資金 的書面通知、轉(zhuǎn)貸款協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議的原件或復(fù)印件，直接到開戶銀 行辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)。（二）根據(jù)外債轉(zhuǎn)