某公司項目經(jīng)營核算工作總結(jié)

1、xxx項目經(jīng) 營 核 算 工 作 總 結(jié) 第一部分第一部分 經(jīng)營核算部部門職責經(jīng)營核算部部門職責 經(jīng)營核算部主要負責項目部經(jīng)營管理與項目合同的日常管理工作，項目協(xié)作隊伍管理，項目目標成本的細化、實施過程控制與管理，項目運行中補償、變更資料的收集和整理，項目內(nèi)部經(jīng)濟承包方案的制定和實施管理。主要職責為：第一部分第一部分 經(jīng)營核算部部門職責經(jīng)營核算部部門職責 一、遵守國家有關(guān)法令、法規(guī)及局、公司經(jīng)營管理制度；二、根據(jù)年度項目部經(jīng)營責任目標，負責內(nèi)部經(jīng)營指標的確定及落實；三、負責制訂經(jīng)營管理制度、經(jīng)營核算辦法和協(xié)作單位結(jié)算單價實施細則；四、負責對內(nèi)、對外合同簽訂以及對內(nèi)、對外經(jīng)營合同的結(jié)算工作；五、

2、負責對內(nèi)、對外的預算單價并監(jiān)督執(zhí)行；六、搜集、整理對業(yè)主的施工補償、變更資料，計算相關(guān)費用，適時上報；七、定期組織召開經(jīng)營活動分析會。做好經(jīng)營活動分析資料的收集、分析工作，負責撰寫經(jīng)營分析報告，對經(jīng)營管理中存在的問題負責落實；第一部分第一部分 經(jīng)營核算部部門職責經(jīng)營核算部部門職責 八、負責外協(xié)單位的資質(zhì)審核、業(yè)績評審及合同簽訂工作，督促合同執(zhí)行；九、負責生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計、分析及上報工作；十、做好與業(yè)主、監(jiān)理及內(nèi)部的信息交流、溝通和反饋工作；十一、按期、按要求向公司主管部門上報各類經(jīng)營管理報表；十二、負責編制本工程項目的施工成本計劃；十三、負責編制建造合同總收入確定表、建造合同預計總成本表、分

3、期執(zhí)行建造合同收入與結(jié)算差異分析表，并編寫編制說明；十四、配合項目評估小組進行項目評估工作，并配合做好項目策劃；十五、負責領(lǐng)導交辦的其他工作。第一部分第一部分 經(jīng)營核算部部門職責經(jīng)營核算部部門職責 經(jīng)營核算部核心工作可總結(jié)為合同結(jié)算經(jīng)營分析成本管理增補索賠一、合同管理的職責：一、合同管理的職責：第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算1 1、熟知對內(nèi)、對外的合同內(nèi)容，按合同約定實、熟知對內(nèi)、對外的合同內(nèi)容，按合同約定實施工程管理施工程管理；2 2、分包合同的擬定，提出意見并確保合同的順、分包合同的擬定，提出意見并確保合同的順利實施；利實施；3 3、負責合同文本的解讀和保管工作；負責合同文本的解讀和保

4、管工作； 4 4、負責詳細記錄合同的執(zhí)行情況；負責詳細記錄合同的執(zhí)行情況； 5 5、合同臺帳的建立及履約完畢合同的裝定歸檔；合同臺帳的建立及履約完畢合同的裝定歸檔； 6 6、組織合同評審會議并做好會議記錄。、組織合同評審會議并做好會議記錄。 二、對外合同管理二、對外合同管理1、負責合同文件（包括招標文件、投標文件、協(xié)議書、中標通知書、施工承包合同、圖紙等）的整理、受控下發(fā)、存檔等工作。2、仔細研究合同條款，并定期對合同內(nèi)容進行交底。3、結(jié)合項目實際施工進展情況，同步與合同要求進行對比。對發(fā)生變更、新增項目及時簽認上報。4、負責與合同有關(guān)往來文件的歸集、整理。第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算三

5、、對內(nèi)合同管理三、對內(nèi)合同管理1、首先項目根據(jù)工程實際情況，從技術(shù)方案、工程進度、成本控制、質(zhì)量、安全、環(huán)保、資源配置等方面進行分包前策劃，確定施工分包立項和規(guī)劃，并按規(guī)定上報審批。2、工程分包立項經(jīng)公司或局審查批準的，應通過招投標進行分包商的選擇。3、根據(jù)批準后的分包立項、招投標選擇的分包商和集團公司建筑合同范本，依據(jù)工程實際情況，起草談判分包合同，并按要求進行上報審批。第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算4、分包合同中應包括以下內(nèi)容：（1）分保合同范圍：工程名稱、分包范圍、估算工程量等；（2）分包單價或總價：合同的單價或總價應明確所包含的施工內(nèi)容及費用構(gòu)成；（3）分包合同的材料供應：合同中應

6、明確分包工程材料的質(zhì)量要求、供貨地點、供貨數(shù)量、供貨價格；（4）工期：合同中應注明分包工程的開工時間、完工時間、節(jié)點工期、工程進度計劃及獎懲辦法；（5）資源投入：合同中應注明協(xié)作單位將投入的各種資源情況；第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算（6）計量、結(jié)算、支付辦法：合同中應有明確的計量、結(jié)算、支付條款，計量的原則按主承包合同計量的方法計量；（7）質(zhì)量控制：合同中應有明確的質(zhì)量控制條款，明確工程的質(zhì)保期、質(zhì)保金的扣取額度及工程質(zhì)保期內(nèi)的責任問題；（8）安全責任條款：合同中用有明確的安全責任條款，并提取一定的安全文明生產(chǎn)保證金；（9）合同中應注明，嚴禁協(xié)作單位在施工過程中，將工程再轉(zhuǎn)讓給其他施工單

7、位；（10）合同中應明確協(xié)作單位違約須承擔的責任和經(jīng)濟索賠條款；第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算（11）合同中應有環(huán)境保護要求，并明確雙方在環(huán)境保護中的責任和義務；（12）合同中應有職業(yè)健康安全要求，明確保險條款；（13）合同中應有明確的農(nóng)民工工資支付要求，保證農(nóng)民工工資按時足額發(fā)放；（14）合同中還應明確若發(fā)生爭議或糾紛，其處理原則和解決辦法。5、分包合同簽訂后，由經(jīng)營核算部組織進行合同交底。6、對已簽訂的分包合同，經(jīng)營核算部應建立分包統(tǒng)計臺賬。7、對已履約完的合同，由經(jīng)營核算部組織會議進行合同評審，并對評審結(jié)果按時上報。第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算

8、四、結(jié)算管理的職責：四、結(jié)算管理的職責： 1、掌握合同內(nèi)容，善于發(fā)現(xiàn)，捕捉有利于本部的索陪事件并及時向結(jié)算小組領(lǐng)導反饋；2、積極參與索賠項目的策劃工作；3、及時發(fā)現(xiàn)并消除不利于本部可能引起索賠的事件；4、參與結(jié)算工作的糾紛處理；5、不得泄露本部結(jié)算、索賠的核心資料；6、結(jié)算中的重要信息及時向結(jié)算小組領(lǐng)導匯報；7、收集記錄可能索賠的事件并全程追蹤；8、定期組織結(jié)算領(lǐng)導小組會議并做記錄及保密工作。五、對外結(jié)算五、對外結(jié)算1、對外結(jié)算依據(jù)（1）與業(yè)主簽訂的施工承包合同，施工圖紙、設計變更，業(yè)主、監(jiān)理指令及其批復文件，有關(guān)會議紀要，工程招投標文件及有關(guān)補充資料等；（2）原始測量記錄，地質(zhì)編錄記錄，工程

9、驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)音像資料等；物資供應驗收資料，水、電用量記錄等，氣候及降雨、洪水資料等；（3）工程量計量單、工程量簽證單、工程月進度報表、工程進度結(jié)算報表，計日工工程量簽證單、計日工項目月支付明細表等；（4）國家、行業(yè)有關(guān)法規(guī)，工程造價計價標準、辦法，與造價有關(guān)的文件、規(guī)定，當?shù)匚飪r指數(shù)等；（5）經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理認可的其它計量、結(jié)算資料。第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算2、對外結(jié)算原則 及時性原則。應按合同約定，應做到簽證及時、計量及時、結(jié)算及時，必須堅持按月計量和結(jié)算。 第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算3、對外結(jié)算流程圖 測量收方的工程量 （測量隊提供）驗收資料確定的工程量

10、（質(zhì)檢站提供）施工現(xiàn)場工程量簽認單 （生產(chǎn)技術(shù)部提供） 施工圖紙工程量（經(jīng)營核算部計算）每月15日遞交經(jīng)營核算部編制工程量月進度報表 （經(jīng)營核算部）每月16日上報監(jiān)理部審核工程量月進度報表 （監(jiān)理部）依據(jù)審核工程量月進度報表編制工程月進度結(jié)算報表 （經(jīng)營核算部）監(jiān)理審核完每月17日 上報工程部審核工程量月進度報表 （工程部）工程部審核完每月18日 返還監(jiān)理部審核完每月18日返還經(jīng)營核算部每月18日上報監(jiān)理部審核工程月進度結(jié)算報表 （監(jiān)理部）監(jiān)理部審核完每月22日 上報計劃合同部計劃部審核完返還監(jiān)理審核完返還經(jīng)營核算部審核工程月進度結(jié)算報表 （計劃合同部）審核完每月28日 轉(zhuǎn)交財務部工程款支付（

11、財務部）第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算六、對內(nèi)結(jié)算六、對內(nèi)結(jié)算1、對內(nèi)結(jié)算依據(jù)（1）與協(xié)作單位簽訂的施工協(xié)議或補充協(xié)議，項目經(jīng)理部提供的施工圖紙及變更要求，項目經(jīng)理部工作指令和有關(guān)文件、會議紀要等，分包招投標有關(guān)文件及補充資料等；（2）原始測量記錄，工程驗收資料，檢測試驗資料，工程有關(guān)音像資料，工程量簽證單、材料領(lǐng)用結(jié)算單、風水電費用結(jié)算單、機械設備租賃費用結(jié)算單、綜合費用結(jié)算單、獎罰費用結(jié)算單等；（3）經(jīng)雙方認可的其它計量、結(jié)算資料。第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算2、對內(nèi)結(jié)算原則（1）及時性原則。對內(nèi)結(jié)算應按合同約定，應做到計量及時、結(jié)算及時，必須堅持按月計量和結(jié)算。（2）工程量統(tǒng)一

12、原則。對內(nèi)結(jié)算實體工程量應不大于業(yè)主、監(jiān)理批復量，不得出現(xiàn)對內(nèi)結(jié)算工程量大于業(yè)主、監(jiān)理批復量的情況。（3）價格統(tǒng)一原則。合同外項目單價，對內(nèi)結(jié)算單價應小于業(yè)主、監(jiān)理批復的單價。（4）費用可控原則。分部分項工程對內(nèi)結(jié)算總額應小于業(yè)主、監(jiān)理批復結(jié)算總額。 除按上述原則外，應嚴格控制零用人工、設備費用和材料費用。第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算3、對內(nèi)結(jié)算流程圖 第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算七、合同結(jié)算工作總結(jié) 能夠仔細研究對外合同條款及內(nèi)容，但交底工作不到位，未能讓每位參與者熟悉合同內(nèi)容，影響后期增補、索賠文件基礎(chǔ)資料不齊全、不完善。 對內(nèi)合同嚴格執(zhí)行會簽程序，但浮于形式，未能更好發(fā)揮其作

13、用。 對內(nèi)、對外結(jié)算制度明確，也能按月結(jié)算，但時效性較差，應加強部門之間溝通、配合，做到按期按要求辦理結(jié)算。第二部分第二部分 合同結(jié)算合同結(jié)算第三部經(jīng)營分析 做好經(jīng)營活動分析資料的收集、分析工作，負責撰寫經(jīng)營分析報告，對經(jīng)營管理中存在的問題負責落實，具體如下：1、依據(jù)承包合同單價及市場價格水平，制定分包指導價，以作為分包單價確定依據(jù)；2、定期進行對內(nèi)對外結(jié)算對比；（1）工程項目對比（2）工程單價對比（3）工程量對比，如xxx水電站大壩工程，過渡料填筑對外結(jié)算231164m3（壓實方），對內(nèi)結(jié)算288904m3（堆積方），壓實系數(shù)及損耗達125%，超出定額及合同水平。第三部經(jīng)營分析 3、對外承包

14、單價的分解； 如庫什塔依水電站瀝青砼心墻壩工程壩體砂礫料填筑單價，即為綜合單價，除分包的挖裝、運輸，項目部自行施工的推平碾壓外，還包括了料場復查、料場覆蓋層剝離、臨時道路修筑、填筑期間的灑水、檢試驗、壩面指揮人員零工、料場復耕等項目均在壩體砂礫料填筑單價中綜合考慮，不再另行計量結(jié)算。 項目成本是指為組織施工所發(fā)生各種資源的消耗費用，包括工程直接費用、間接費用和稅金。第四部分第四部分 成本管理成本管理項目成本直接費用人工費材料費機械費間接費用施工管理費財務費稅 金社保及企業(yè)計提費一、成本管理職責1、編制項目成本計劃，確定項目的施工成本，并按分部分項工程對項目的責任成本進行分解；2、協(xié)同相關(guān)部門研

15、究制訂降低工程成本的措施并監(jiān)督執(zhí)行；3、負責進行成本的動態(tài)控制工作，收集項目實施過程中有關(guān)成本資料，進行工程直接成本的分析，協(xié)助財務部門進行成本核算工作；4、進行成本分析、編制成本分析報告，及時向項目經(jīng)理及項目管理人員反饋信息，提出糾正和預防措施；5、建立完善成本管理臺帳。第四部分第四部分 成本管理成本管理二、成本管理工作1、成本計劃的編制 項目開工后，應根據(jù)合同文件、現(xiàn)場條件、管理模式、資源配置情況以及對當?shù)氐娜斯すべY、材料價格進行了解掌握，結(jié)合項目制定的施工組織設計、施工進度安排，對每個施工項目進行成本分析，編制項目的整體、年度成本計劃。2、成本控制 項目中成本控制從制度控制、合同控制、過

16、程控制以及管理控制，需要項目部各部門、各隊共同協(xié)助完成。 第四部分第四部分 成本管理成本管理第四部分第四部分 成本管理成本管理從料場到壩區(qū)自卸汽車運輸用油單耗：一車隊0.542kg/m3；二車隊0.458kg/m3；三車隊0.39kg/m3；平均0.455kg/m3。挖掘機挖裝用油單耗：一車隊0.233kg/m3；二車隊0.182kg/m3；三車隊0.19kg/m3；平均0.201kg/m3。上游圍堰1307.6（壩頂高程）瀝青砼施工： 瀝青砼心墻完成工程量19270.79m3，瀝青材料損耗15.3%，骨料損耗23.75%。按完成工程量理論材料用量： 瀝青,2944.57t 礦粉5284t 骨

17、料24033m3。實際材料用量：瀝青3395.22t 礦粉3244.02t，骨料 29741.22m3。3、成本核算 各分項工程項目在施工完后，經(jīng)營核算部要進行單獨核算，最終進行整體成本核算。核算時，要依據(jù)成本計劃，結(jié)合項目成本實際發(fā)生成本（主要包括協(xié)作單位的結(jié)算統(tǒng)計和項目部支出的統(tǒng)計兩部分）的綜合統(tǒng)計，與經(jīng)營收入進行比較。 在統(tǒng)計工作中，做到不隱瞞、不漏項，統(tǒng)計的數(shù)據(jù)真實可靠。項目在實施過程中要求各種臺賬的建立，以便于統(tǒng)計及核算工作的順利進行。 經(jīng)營核算部在統(tǒng)計出的成本情況時，要結(jié)合財務部門，對統(tǒng)計的成本進行比較修整，使成本統(tǒng)計的結(jié)果更接近實際情況。 4、成本分析 依據(jù)對外與業(yè)主的結(jié)算情況和

18、對內(nèi)與協(xié)作單位的結(jié)算情況，考慮項目內(nèi)部的自營成本，再結(jié)合成本計劃，對已完成的項目分別進行工程量、工程單價及工程總費用的對比、分析，并對分析結(jié)果上會研究討論，針對存在偏差的項目，要分析原因，提出糾偏措施以及以后的改進預防。 并將討論結(jié)果、原因分析、糾偏措施、預防措施等進行整理，最終形成成本分析報告。第四部分第四部分 成本管理成本管理三、成本管理總結(jié)1、增強成本觀念，貫徹全員成本管理。企業(yè)的管理的目標即為利潤，企業(yè)獲取最大利潤的途徑為增收、節(jié)支。成本管理就是從更好的管理模式中去挖掘降低成本和獲取效益的潛力。要及時、全面向管理人員提供成本信息，借以提高員工對成本管理的認識，增強成本觀念。2、加強成本

19、控管與成本核算兩個基礎(chǔ)工作。3、在工程施工過程中要嚴格控制定員、出勤率等問題，合理安排，盡量避免出現(xiàn)窩工、停工現(xiàn)象。4、強抓材料管理和使用，減少施工過程中不必要的經(jīng)濟損耗。 第四部分第四部分 成本管理成本管理1、思想重視，機構(gòu)健全（1）調(diào)動項目所有管理人員參與索賠工作積極性，使各項索賠工作有充足可靠的人員保證。成立健全商務合同管理組織機構(gòu)，制定具體實施細則，明確責任。同時項要求所有參與施工的技術(shù)人員每天對施工現(xiàn)場的各項工作進行詳細記錄，并獲得現(xiàn)場監(jiān)理工程師的簽字認可，另外安排專職人員進行整理，為后續(xù)項目施工索賠工作積累第一手資料。第五部分第五部分 增補索賠增補索賠（2）對于所有索賠項目，無論大小，項目部商務合同管理小組每位成員都應參與、討論、研究，并提出合理化的索賠建議及策略，指導索賠工作的有序開展。（3）為了使索賠工作有一個良好的外部環(huán)境，應積極、主動與業(yè)主及監(jiān)理各部門進行溝通和了解，搞好人際關(guān)系，為