天津移動全面預(yù)算管理體系的實施(共42頁).ppt

1、業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)和系統(tǒng)一體化，增強企業(yè)競爭力和系統(tǒng)一體化，增強企業(yè)競爭力TelecommunicationPage 2目錄目錄TelecommunicationPage 3業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測n 收入預(yù)算收入預(yù)算n 成本預(yù)算成本預(yù)算n 工程投資預(yù)算工程投資預(yù)算TelecommunicationPage 4收入預(yù)算（一）收入預(yù)算（一）= MOUKn資費資費t月平均用戶數(shù)量月平均用戶數(shù)量Kn= MOUNn資費資費t 月平均用戶數(shù)量月平均用戶數(shù)量Nn= 每戶每月平均收入每戶每月平均收入n 服務(wù)用戶數(shù)量服務(wù)用戶數(shù)量n其中，服務(wù)用戶數(shù)其中，服務(wù)用戶數(shù)n=用戶數(shù)量用戶數(shù)量n 使用服務(wù)用戶使用服務(wù)用戶(下下同同

2、)。使用服務(wù)用戶依據(jù)歷史數(shù)據(jù)的趨勢，結(jié)合對市場。使用服務(wù)用戶依據(jù)歷史數(shù)據(jù)的趨勢，結(jié)合對市場發(fā)展情況的預(yù)期來估算發(fā)展情況的預(yù)期來估算= 月租費月租費n用戶數(shù)量用戶數(shù)量n= MOUGn 資費資費t 月平均用戶數(shù)量月平均用戶數(shù)量Gn除主叫顯示以外的新業(yè)務(wù)收入通過歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展除主叫顯示以外的新業(yè)務(wù)收入通過歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。趨勢和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。TelecommunicationPage 5收入預(yù)算（一）收入預(yù)算（一）= 每戶月平均收入每戶月平均收入n 服務(wù)用戶數(shù)服務(wù)用戶數(shù)n除短消息以外的短信服務(wù)收入通過歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展除短消息以外的短信服務(wù)收入通過歷史數(shù)據(jù)考

3、慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。趨勢和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進行估算。=每戶月平均收入每戶月平均收入n 服務(wù)用戶數(shù)服務(wù)用戶數(shù)n由于占移動數(shù)據(jù)收入比例很少，通過占移動數(shù)據(jù)收入的由于占移動數(shù)據(jù)收入比例很少，通過占移動數(shù)據(jù)收入的比率計算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。比率計算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。TelecommunicationPage 6收入預(yù)算（二）收入預(yù)算（二）=非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入比例非移動數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入比例= 前前7個月個月IP卡預(yù)付費卡預(yù)付費90/7= 通話費收入總額比率通話費收入總額比率= 通話費收入總額比率通話費收入總額比率= 上年上年月預(yù)付費月預(yù)付費10用戶通常在購卡后用戶通常在購卡后7個

4、月內(nèi)使用所購個月內(nèi)使用所購IP卡面值的卡面值的90 另外另外10為沉淀收入。為沉淀收入。= IP卡話費收入比率卡話費收入比率根據(jù)以往統(tǒng)計數(shù)據(jù)，估算根據(jù)以往統(tǒng)計數(shù)據(jù)，估算IP卡網(wǎng)間結(jié)算收入占卡網(wǎng)間結(jié)算收入占IP話費話費收入的比率收入的比率 TelecommunicationPage 7收入預(yù)算（三）收入預(yù)算（三）根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析填列根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析填列=本年預(yù)測神州行預(yù)付費上年異地充值收入占神本年預(yù)測神州行預(yù)付費上年異地充值收入占神 州行預(yù)付費比例州行預(yù)付費比例=IPIP卡話費預(yù)付費上年異地充值收入占卡話費預(yù)付費上年異地充值收入占IPIP預(yù)付費的預(yù)付費的比例比例1. 神州行神州行2. IP充值卡

5、充值卡TelecommunicationPage 8收入預(yù)算（四）收入預(yù)算（四）= 年初天津市移動用戶數(shù)（年初天津市移動用戶數(shù)（1移動用戶年增長率）目標(biāo)市場份額移動用戶年增長率）目標(biāo)市場份額其中：移動用戶年增長率的確定須考慮天津市場的歷史增長情況和行業(yè)生命周期。如：成長期的用戶增長率其中：移動用戶年增長率的確定須考慮天津市場的歷史增長情況和行業(yè)生命周期。如：成長期的用戶增長率 較高，成熟期用戶增長率趨緩。目標(biāo)市場份額為中國移動計劃在預(yù)算年度占天津市場移動用戶的份額。較高，成熟期用戶增長率趨緩。目標(biāo)市場份額為中國移動計劃在預(yù)算年度占天津市場移動用戶的份額。=(年用戶數(shù)年用戶數(shù)-集團用戶數(shù)集團用戶

6、數(shù))個人用戶中各品牌百分比個人用戶中各品牌百分比n 高端用戶數(shù)百分比高端用戶數(shù)百分比n 高端用戶指年高端用戶指年MOU值大于一定分鐘數(shù)的客戶，高端用戶數(shù)的百分比根據(jù)值大于一定分鐘數(shù)的客戶，高端用戶數(shù)的百分比根據(jù)歷年數(shù)據(jù)，結(jié)合公司營銷規(guī)劃進行估算歷年數(shù)據(jù)，結(jié)合公司營銷規(guī)劃進行估算=(年用戶數(shù)年用戶數(shù)-集團用戶數(shù)集團用戶數(shù))個人用戶中各品牌百分比個人用戶中各品牌百分比n普通用戶數(shù)百分比普通用戶數(shù)百分比n=各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例n 品牌年凈增用戶數(shù)品牌年凈增用戶數(shù)n各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例根據(jù)上年各品牌的用戶各月凈增數(shù)占年凈增數(shù)比例根據(jù)上年各品牌的用戶數(shù)在各月間的分配情況考

7、慮市場因素后確定。數(shù)在各月間的分配情況考慮市場因素后確定。= 集團數(shù)集團數(shù)m集團平均客戶數(shù)集團平均客戶數(shù)m 各品牌用戶數(shù)占用戶總數(shù)百分比各品牌用戶數(shù)占用戶總數(shù)百分比n=年用戶數(shù)年用戶數(shù)n- 上年末用戶數(shù)上年末用戶數(shù)n=年離網(wǎng)率年離網(wǎng)率n(年初用戶數(shù)年初用戶數(shù)n 月用戶總數(shù)月用戶總數(shù)n)/13年離網(wǎng)率的預(yù)測方法：基于以前年度離網(wǎng)率的歷史數(shù)據(jù)，估算變化趨勢，結(jié)合對各品牌下年市場年離網(wǎng)率的預(yù)測方法：基于以前年度離網(wǎng)率的歷史數(shù)據(jù)，估算變化趨勢，結(jié)合對各品牌下年市場競爭狀況的預(yù)測進行調(diào)整后得出。競爭狀況的預(yù)測進行調(diào)整后得出。=各月離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)比例年離網(wǎng)用戶數(shù)各月離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)比例年離網(wǎng)用戶數(shù)Tel

8、ecommunicationPage 9收入預(yù)算（五）收入預(yù)算（五）基于上年各月基于上年各月MOUNn （或（或MOUGn ）與各月用戶數(shù)）與各月用戶數(shù)Nn （或（或MOUGn ）間的線）間的線形關(guān)系，根據(jù)預(yù)測的下年月用戶數(shù)估算下年每月形關(guān)系，根據(jù)預(yù)測的下年月用戶數(shù)估算下年每月MOUNn或或MOUGn），并考），并考慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進行的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進行估算。估算。=天津天津IP市場規(guī)模中國移動市場規(guī)模中國移動IP市場占有率天津移動占中國移動市場占有率天津移動占中國移動IP收入收入 由于由于IP卡絕大多數(shù)采

9、用代理商銷售，代理商的提卡量在卡絕大多數(shù)采用代理商銷售，代理商的提卡量在1年中呈平均分布，年中呈平均分布，所以，假設(shè)各月的所以，假設(shè)各月的IP卡預(yù)付費收入也呈平均分布。卡預(yù)付費收入也呈平均分布。高端用戶的高端用戶的MOUKn相對穩(wěn)定，所以通過以前年度相對穩(wěn)定，所以通過以前年度MOUKn的趨勢，并考慮公的趨勢，并考慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌司的營銷策略和新品牌推出對各品牌MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進行估算的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進行估算。=上年預(yù)付費上年預(yù)付費/上年神州行業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測神州行業(yè)務(wù)收入上年神州行業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測神州行業(yè)務(wù)收入各月預(yù)付費占年預(yù)付費比例根據(jù)上年各品牌預(yù)付費在各月

10、間的分配情況考慮各月預(yù)付費占年預(yù)付費比例根據(jù)上年各品牌預(yù)付費在各月間的分配情況考慮客戶使用特點后確定?？蛻羰褂锰攸c后確定。=上年繳費卡預(yù)付費上年繳費卡預(yù)付費/上年移動業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測移動業(yè)務(wù)收入上年移動業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測移動業(yè)務(wù)收入 TelecommunicationPage 10收入預(yù)算（五）收入預(yù)算（五）=( (月凈增用戶數(shù)月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)月離網(wǎng)用戶數(shù)n) 系數(shù)系數(shù)+丟補卡數(shù)丟補卡數(shù))SIM卡售價卡售價 系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機和代理商處的積壓卡數(shù)系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機和代理商處的積壓卡數(shù) 丟補卡數(shù)丟補卡數(shù)=用戶數(shù)比率。比率通過歷史數(shù)據(jù)進行估

11、算。用戶數(shù)比率。比率通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。= ( (月凈增用戶數(shù)月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)月離網(wǎng)用戶數(shù)n) 系數(shù)系數(shù)+丟補卡數(shù)丟補卡數(shù))SIM卡成本卡成本 其他項目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。其他項目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。 其他項目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。其他項目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。= (用戶數(shù)用戶數(shù)n 比例比例)手機平均價格手機平均價格 比例包含如下因素比例包含如下因素:通過購買手機入網(wǎng)和為使用新業(yè)務(wù)更換手機的用戶通過購買手機入網(wǎng)和為使用新業(yè)務(wù)更換手機的用戶占相應(yīng)品牌用戶數(shù)的比重。其數(shù)

12、值應(yīng)考慮歷史情況并結(jié)合將推出的營銷占相應(yīng)品牌用戶數(shù)的比重。其數(shù)值應(yīng)考慮歷史情況并結(jié)合將推出的營銷政策分析估算。政策分析估算。= (用戶數(shù)用戶數(shù)n 比例比例)手機平均成本價手機平均成本價=(出售出售SIM卡收入卡收入+出售手機收入出售手機收入)3TelecommunicationPage 11收入預(yù)算（六）收入預(yù)算（六） 由于占營業(yè)外收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。由于占營業(yè)外收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。 由于占營業(yè)外支出業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。由于占營業(yè)外支出業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。=滯納金收入稅率滯納金收入稅率= 報廢固定資產(chǎn)凈值報廢固定資產(chǎn)凈值+

13、 清理費用清理費用- 清理收入清理收入其中，報廢固定資產(chǎn)由各部門上報固定資產(chǎn)報廢清單、對應(yīng)清理費用、對其中，報廢固定資產(chǎn)由各部門上報固定資產(chǎn)報廢清單、對應(yīng)清理費用、對應(yīng)清理收入，由財務(wù)部結(jié)合固定資產(chǎn)折舊情況考慮清理費用和收入的合理應(yīng)清理收入，由財務(wù)部結(jié)合固定資產(chǎn)折舊情況考慮清理費用和收入的合理性確定。性確定。=當(dāng)月收回當(dāng)月收回3個月以上應(yīng)收帳款總額個月以上應(yīng)收帳款總額3(平均欠費期限平均欠費期限-30天天)其中，當(dāng)期收回應(yīng)收帳款總額根據(jù)應(yīng)收帳款收回金額分析填列。其中，當(dāng)期收回應(yīng)收帳款總額根據(jù)應(yīng)收帳款收回金額分析填列。 平均欠費期限根據(jù)歷史數(shù)據(jù)確定平均欠費期限根據(jù)歷史數(shù)據(jù)確定Telecommun

14、icationPage 12業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測n 收入預(yù)算收入預(yù)算n 成本費用預(yù)算成本費用預(yù)算n 工程投資預(yù)算工程投資預(yù)算TelecommunicationPage 13成本費用預(yù)算（一）成本費用預(yù)算（一）= (月凈增用戶數(shù)月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)月離網(wǎng)用戶數(shù)n) 系數(shù)系數(shù)專營代理商發(fā)展用戶專營代理商發(fā)展用戶n專營酬金標(biāo)準(zhǔn)專營酬金標(biāo)準(zhǔn)n系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機因素系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機因素酬金額應(yīng)考慮市場因素預(yù)測其在本年的變動幅度，考慮各檔次酬金酬金額應(yīng)考慮市場因素預(yù)測其在本年的變動幅度，考慮各檔次酬金額發(fā)生的概率，計算加權(quán)平均確定。概率應(yīng)考慮歷

15、史發(fā)生概率確定額發(fā)生的概率，計算加權(quán)平均確定。概率應(yīng)考慮歷史發(fā)生概率確定。=IP卡月預(yù)付費代理商酬金率卡月預(yù)付費代理商酬金率= (月凈增用戶數(shù)月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)月離網(wǎng)用戶數(shù)n) 系數(shù)經(jīng)銷代理商發(fā)展用戶系數(shù)經(jīng)銷代理商發(fā)展用戶n經(jīng)銷酬金標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)銷酬金標(biāo)準(zhǔn)n=神州行充值卡月預(yù)付費代理商酬金率神州行充值卡月預(yù)付費代理商酬金率由于占銷售傭金比例很少，通過占銷售傭金的比率計算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。由于占銷售傭金比例很少，通過占銷售傭金的比率計算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。=繳費卡月預(yù)付費代理商酬金率繳費卡月預(yù)付費代理商酬金率TelecommunicationPage 14成本費用預(yù)算（二）成本費用預(yù)

16、算（二）=主營業(yè)務(wù)收入比率主營業(yè)務(wù)收入比率其中，廣告其中，廣告/業(yè)務(wù)宣傳費占主營業(yè)務(wù)收入的比重在預(yù)算啟動會議中，考慮營銷部門的預(yù)測數(shù)和上年廣告業(yè)務(wù)宣傳費占主營業(yè)務(wù)收入的比重在預(yù)算啟動會議中，考慮營銷部門的預(yù)測數(shù)和上年廣告/業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)宣傳費預(yù)算的實際執(zhí)行情況分析確定（下同）。宣傳費預(yù)算的實際執(zhí)行情況分析確定（下同）。= 各項活動費用各項活動費用確定各項活動費用時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時結(jié)合對確定各項活動費用時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時結(jié)合對廣告業(yè)務(wù)宣傳費的總額控制來預(yù)測，并根據(jù)歷史上各月的分布廣告業(yè)務(wù)宣傳費的總額控制來預(yù)測，并根據(jù)歷史上各月的分布情況估算每月發(fā)生額。情況估算每月發(fā)生額。=

17、集團客戶主營業(yè)務(wù)收入比率集團客戶主營業(yè)務(wù)收入比率=高端個人客戶主營業(yè)務(wù)收入比率高端個人客戶主營業(yè)務(wù)收入比率= (各項活動發(fā)生次數(shù)各項活動發(fā)生次數(shù)單位費用單位費用)確定各項活動的發(fā)生次數(shù)時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時結(jié)確定各項活動的發(fā)生次數(shù)時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時結(jié)合對大客戶經(jīng)費的總額控制來預(yù)測。合對大客戶經(jīng)費的總額控制來預(yù)測。=主營業(yè)務(wù)收入比率主營業(yè)務(wù)收入比率= (各項活動發(fā)生次數(shù)各項活動發(fā)生次數(shù)單位費用單位費用)確定各項活動的發(fā)生次數(shù)時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指確定各項活動的發(fā)生次數(shù)時，應(yīng)以公司營銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時結(jié)合對代辦經(jīng)費的總額控制來預(yù)測。導(dǎo)，同時結(jié)合對代辦經(jīng)費的總額控制來預(yù)測。

18、TelecommunicationPage 15成本費用預(yù)算（三）成本費用預(yù)算（三）網(wǎng)間結(jié)算支出網(wǎng)間結(jié)算支出1. 網(wǎng)間互聯(lián)支出網(wǎng)間互聯(lián)支出2. 漫游結(jié)算支出漫游結(jié)算支出通話費通話費網(wǎng)間結(jié)算支出網(wǎng)間結(jié)算支出+IP網(wǎng)間結(jié)算支出網(wǎng)間結(jié)算支出其中：按電信公司（新網(wǎng)通）、聯(lián)通公司、鐵通公司、其他公司分類進行估算其中：按電信公司（新網(wǎng)通）、聯(lián)通公司、鐵通公司、其他公司分類進行估算通話費網(wǎng)間結(jié)算支出通話費網(wǎng)間結(jié)算支出/IP網(wǎng)間結(jié)算支出取用公司對應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)增長比例網(wǎng)間結(jié)算支出取用公司對應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)增長比例增長比例：要考慮通話費收入、增長比例：要考慮通話費收入、IP卡收入的增長產(chǎn)生相應(yīng)的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長，卡

19、收入的增長產(chǎn)生相應(yīng)的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長， 以及其他運營的營銷政策產(chǎn)生的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長以及其他運營的營銷政策產(chǎn)生的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長漫游清算服務(wù)費漫游清算服務(wù)費國內(nèi)清算服務(wù)費國際清算服務(wù)費國內(nèi)清算服務(wù)費國際清算服務(wù)費其中其中（假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下）（假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下）國內(nèi)清算服務(wù)費歷史國內(nèi)漫游清算服務(wù)費占通話收入比例當(dāng)期國內(nèi)漫游通話收入國內(nèi)清算服務(wù)費歷史國內(nèi)漫游清算服務(wù)費占通話收入比例當(dāng)期國內(nèi)漫游通話收入國際清算服務(wù)費歷史國際漫游清算服務(wù)費占通話收入比例當(dāng)期國際漫游通話收入國際清算服務(wù)費歷史國際漫游清算服務(wù)費占通話收入比例當(dāng)期國際漫游通話收入異地充值手續(xù)費異地充值手續(xù)費=神州

20、行用戶通話費月收入異地充值手續(xù)費占通話收入的比例（神州行用戶通話費月收入異地充值手續(xù)費占通話收入的比例（假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下）其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算異地充值手續(xù)費占通話費收入的比例，其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算異地充值手續(xù)費占通話費收入的比例，其他代辦費其他代辦費1. 清欠酬金清欠酬金2. 銀行代辦費銀行代辦費= （簽約戶通信費收入銀行托收比率酬金率（銀行、郵政）簽約戶通信費收入銀行托收比率酬金率（銀行、郵政）其中：簽約戶通信費收入：本月收回應(yīng)收帳款本月新增的預(yù)收帳款其中：簽約戶通信費收入：本月收回應(yīng)收帳款本月新增的預(yù)收帳款= 漫游結(jié)算支出漫游結(jié)算支出+IP卡漫游結(jié)算

21、支出卡漫游結(jié)算支出= （月月通話費收入漫游結(jié)算支出與通話費收入比率通話費收入漫游結(jié)算支出與通話費收入比率) IP話費月收入流向外地市場比例話費月收入流向外地市場比例40%其中：天津移動的其中：天津移動的IP卡中有部分流向外地市場，所產(chǎn)生話費的卡中有部分流向外地市場，所產(chǎn)生話費的40成為外地移動的成為外地移動的話費收入，作為話費收入，作為IP卡漫游結(jié)算支出卡漫游結(jié)算支出1. GSM2. 神州行神州行用戶欠費酬金用戶欠費酬金= （當(dāng)月收回當(dāng)月收回3 3個月以上欠費金額外包清欠公司比率酬金率）個月以上欠費金額外包清欠公司比率酬金率）滯納金酬金滯納金酬金= （滯納金金額外包清欠公司比率酬金率）滯納金金

22、額外包清欠公司比率酬金率）其中：滯納金金額參見其中：滯納金金額參見“營業(yè)外收入營業(yè)外收入”“滯納金滯納金”預(yù)算，預(yù)算，當(dāng)月收回當(dāng)月收回3 3個月以上欠費參見個月以上欠費參見“應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算”1. 神州行神州行2. IP充值卡充值卡=IPIP卡話費月收入異地充值手續(xù)費占話費收入的比例（卡話費月收入異地充值手續(xù)費占話費收入的比例（假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下）假設(shè)資費不發(fā)生調(diào)整的情況下）其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算異地充值手續(xù)費占話費收入的比例其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算異地充值手續(xù)費占話費收入的比例TelecommunicationPage 16成本費用預(yù)算（四）成本費用預(yù)算（四

23、）電路租費電路租費1. 省際長途省際長途4. 光纖使用費光纖使用費5. DDN電路電路2. 營業(yè)區(qū)間營業(yè)區(qū)間3. 營業(yè)區(qū)內(nèi)營業(yè)區(qū)內(nèi) （電路月租費標(biāo)準(zhǔn)實際租用數(shù)（電路月租費標(biāo)準(zhǔn)實際租用數(shù)（1折扣率）折扣率） 其中：電路月租費：各規(guī)格電路合同確定租賃金額其中：電路月租費：各規(guī)格電路合同確定租賃金額 實際租用數(shù)：每月各規(guī)格電路數(shù)（上月末本月新增本月棄用）實際租用數(shù)：每月各規(guī)格電路數(shù)（上月末本月新增本月棄用） 折扣率：折扣率： 合同確定合同確定網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費用1. 基站設(shè)備維修費基站設(shè)備維修費2. 交換設(shè)備維修費交換設(shè)備維修費4. 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化備板網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化備板備件購置費備件購置費 外包項目自建項目

24、網(wǎng)絡(luò)測試服務(wù)費外包項目自建項目網(wǎng)絡(luò)測試服務(wù)費其中：外包項目：參考?xì)v史類似工程實際發(fā)生其中：外包項目：參考?xì)v史類似工程實際發(fā)生 自建項目：工程物資材料自建項目：工程物資材料+相關(guān)費用相關(guān)費用 網(wǎng)絡(luò)測試報告服務(wù)費：指請第三方對網(wǎng)絡(luò)情況出測試報告等收取的費用，網(wǎng)絡(luò)測試報告服務(wù)費：指請第三方對網(wǎng)絡(luò)情況出測試報告等收取的費用， 參考?xì)v史實際發(fā)生參考?xì)v史實際發(fā)生 月實際勘查需要更換數(shù)量價格月實際勘查需要更換數(shù)量價格其中：備板備件按大類、不同價格進行估算。為了對備板備件的總額控制，對此項和日常維修其中：備板備件按大類、不同價格進行估算。為了對備板備件的總額控制，對此項和日常維修用備板備件進行總額控制?？傤~參

25、考?xì)v史實際發(fā)生用備板備件進行總額控制。總額參考?xì)v史實際發(fā)生人工成本費用人工成本費用1. 工資工資2. 福利費福利費3. 統(tǒng)籌費統(tǒng)籌費總額：上市公司有關(guān)的規(guī)定并結(jié)合本公司實際情況來估算總額：上市公司有關(guān)的規(guī)定并結(jié)合本公司實際情況來估算其中：工資人工成本統(tǒng)籌費福利費（福利費：工資其中：工資人工成本統(tǒng)籌費福利費（福利費：工資14%） （人工成本費用統(tǒng)籌費）（人工成本費用統(tǒng)籌費）/114% 統(tǒng)籌費預(yù)計基本保險費用基數(shù)統(tǒng)籌費預(yù)計基本保險費用基數(shù)20% （預(yù)計基本保險費用：由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)）（預(yù)計基本保險費用：由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)）3. 傳輸設(shè)備維修費傳輸設(shè)備維修費Teleco

26、mmunicationPage 17成本費用預(yù)算（五）成本費用預(yù)算（五）經(jīng)營租賃預(yù)算經(jīng)營租賃預(yù)算1）營業(yè)廳租賃）營業(yè)廳租賃2） 基站租賃基站租賃3）其他房屋租賃）其他房屋租賃2. 設(shè)備租賃設(shè)備租賃自營營業(yè)廳自營營業(yè)廳= 合同確定月租賃金額合同確定月租賃金額其中：營業(yè)廳包括（現(xiàn)有新租停租）其中：營業(yè)廳包括（現(xiàn)有新租停租） 新租營業(yè)廳：依照投資計劃，考慮新租營業(yè)廳的地理位置、起租時點新租營業(yè)廳：依照投資計劃，考慮新租營業(yè)廳的地理位置、起租時點 或按規(guī)模大小參考目前營業(yè)廳的租金或按規(guī)模大小參考目前營業(yè)廳的租金=現(xiàn)有基站：現(xiàn)有基站： 合同確定月租賃金額合同確定月租賃金額=新增基站：新增基站： 合同確定

27、月租賃金額（月攤銷數(shù)合同確定月租賃金額（月攤銷數(shù)（基礎(chǔ)建設(shè)部提供新增區(qū)域、數(shù)量、交付時點、金額參考?xì)v史外包給第三方的合同數(shù)據(jù)）基礎(chǔ)建設(shè)部提供新增區(qū)域、數(shù)量、交付時點、金額參考?xì)v史外包給第三方的合同數(shù)據(jù)）基站空房：基站空房： 合同確定月租賃金額合同確定月租賃金額=互聯(lián)互通占用房屋：互聯(lián)互通占用房屋： 合同確定月租賃金額合同確定月租賃金額其他：其他： 合同確定月租賃金額合同確定月租賃金額= 合同確定月租賃金額合同確定月租賃金額1.房屋租賃房屋租賃3.管道租賃管道租賃= 現(xiàn)有：現(xiàn)有： 合同確定月租賃金額合同確定月租賃金額=新增：按照投資計劃，參考現(xiàn)有的狀況進行估算新增：按照投資計劃，參考現(xiàn)有的狀況進

28、行估算TelecommunicationPage 18成本費用預(yù)算（六）成本費用預(yù)算（六）各類固定資產(chǎn)維修各類固定資產(chǎn)維修1. 房屋維修房屋維修2. 設(shè)備維修設(shè)備維修=營業(yè)廳（自營營業(yè)廳（自營/合作）：合作）： 合同確定金額（合同確定金額（營業(yè)廳裝修計劃）【銷售、行政】營業(yè)廳裝修計劃）【銷售、行政】=基站：基站： 合同確定月合同確定月代維費用代維費用=辦公用房：歷史實際發(fā)生，同時參考當(dāng)年工作計劃，是否確實有辦公用房維修的工作計劃辦公用房：歷史實際發(fā)生，同時參考當(dāng)年工作計劃，是否確實有辦公用房維修的工作計劃=基站設(shè)備維修費：基站設(shè)備維修費： 技術(shù)服務(wù)硬件維修（備板備件維修等）軟件升級服務(wù)設(shè)備代維

29、技術(shù)服務(wù)硬件維修（備板備件維修等）軟件升級服務(wù)設(shè)備代維=交換設(shè)備維修費：交換設(shè)備維修費：技術(shù)服務(wù)硬件維修（備板備件維修等）軟件升級服務(wù)設(shè)備代維技術(shù)服務(wù)硬件維修（備板備件維修等）軟件升級服務(wù)設(shè)備代維=傳輸設(shè)備維修費：傳輸設(shè)備維修費：技術(shù)服務(wù)硬件維修（備板備件維修等）軟件升級服務(wù)設(shè)備代維技術(shù)服務(wù)硬件維修（備板備件維修等）軟件升級服務(wù)設(shè)備代維其中：硬件維修（備板備件）不同廠商按年明細(xì)打包合同其中：硬件維修（備板備件）不同廠商按年明細(xì)打包合同剩余不打包的備板備件（月歷史使用剩余不打包的備板備件（月歷史使用備板備件出保修期的數(shù)量返修比例價格）備板備件出保修期的數(shù)量返修比例價格） 設(shè)備代維設(shè)備代維 合同確

30、定月合同確定月代維費用代維費用 技術(shù)服務(wù)、軟件升級服務(wù)參考?xì)v史數(shù)據(jù)（若數(shù)據(jù)不足，則參考相似項目歷史數(shù)據(jù)比例）技術(shù)服務(wù)、軟件升級服務(wù)參考?xì)v史數(shù)據(jù)（若數(shù)據(jù)不足，則參考相似項目歷史數(shù)據(jù)比例）=計算機維修費：計算機維修費： 非生產(chǎn)性設(shè)備總價比例（月）非生產(chǎn)性設(shè)備總價比例（月） 生產(chǎn)性參考?xì)v史月實際發(fā)生（網(wǎng)管系統(tǒng)生產(chǎn)性參考?xì)v史月實際發(fā)生（網(wǎng)管系統(tǒng)+生產(chǎn)用計算機生產(chǎn)用計算機）【）【網(wǎng)絡(luò)部】網(wǎng)絡(luò)部】 月代維（計費系統(tǒng)、分裝打印機）【計費中心】月代維（計費系統(tǒng)、分裝打印機）【計費中心】=動力維護費：空調(diào)維修費電源維修費電池維修費動力維護費：空調(diào)維修費電源維修費電池維修費其中：空調(diào)維修費其中：空調(diào)維修費 合同確

31、定月合同確定月代維費用【市場部、行政部、網(wǎng)絡(luò)部】代維費用【市場部、行政部、網(wǎng)絡(luò)部】 電源維修費歷史月實際發(fā)生【市場部、網(wǎng)絡(luò)部】電源維修費歷史月實際發(fā)生【市場部、網(wǎng)絡(luò)部】 電池維修費歷史月實際發(fā)生【網(wǎng)絡(luò)部】電池維修費歷史月實際發(fā)生【網(wǎng)絡(luò)部】=備板備件購置費：備板備件購置費： （設(shè)備總金額月備板備件購置比例）或按歷史實際發(fā)生設(shè)備總金額月備板備件購置比例）或按歷史實際發(fā)生=電梯維修費電梯維修費: 合同確定月合同確定月代維費用【行政部】代維費用【行政部】=監(jiān)控設(shè)備維修費：監(jiān)控設(shè)備維修費： 合同確定月合同確定月代維費用【行政部】代維費用【行政部】3. 車輛維修車輛維修=汽油費：汽油費：汽油費（汽油費（1

32、000元元/月月/輛）車數(shù)量輛）車數(shù)量=過路過橋及存車費：過路過橋費（過路過橋及存車費：過路過橋費（500元元/月月/輛）車數(shù)量輛）車數(shù)量=日常維護費：維護費（日常維護費：維護費（200元元/月月/輛）車數(shù)量輛）車數(shù)量=車輛保險：車輛保險： 每輛車明細(xì)估算每輛車明細(xì)估算=養(yǎng)路費：養(yǎng)路費（養(yǎng)路費：養(yǎng)路費（280元元/月月/噸）噸位車數(shù)量噸）噸位車數(shù)量=其他：驗車費等（其他：驗車費等（1000元元/年年/輛）車數(shù)量輛）車數(shù)量=車輛補貼：車輛補貼：= 各級別員工數(shù)量各級別月金額各級別員工數(shù)量各級別月金額4. 其他固定其他固定 資產(chǎn)維修資產(chǎn)維修=辦公用品（打印機、復(fù)印機、傳真機等）：月歷史實際發(fā)生辦公

33、用品（打印機、復(fù)印機、傳真機等）：月歷史實際發(fā)生=其他：其他： 各類固定資產(chǎn)月維修費比率各類固定資產(chǎn)月維修費比率TelecommunicationPage 19成本費用預(yù)算（七）成本費用預(yù)算（七）低值易耗品預(yù)算低值易耗品預(yù)算= 月實際發(fā)生月實際發(fā)生當(dāng)月儀器儀表采購根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報的實際需求進行估算。當(dāng)月儀器儀表采購根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報的實際需求進行估算。并在并在3、4、5、8、9、10月平均發(fā)生采購。月平均發(fā)生采購。1. 儀器儀表儀器儀表3. 家具電器用具家具電器用具2. 五金工具五金工具= 參考?xì)v史實際發(fā)生比例參考?xì)v史實際發(fā)生比例其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調(diào)節(jié)

34、其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調(diào)節(jié) = 參考?xì)v史實際發(fā)生比例參考?xì)v史實際發(fā)生比例其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調(diào)節(jié)其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調(diào)節(jié)4. 通信工具通信工具= 參考?xì)v史實際發(fā)生比例參考?xì)v史實際發(fā)生比例其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調(diào)節(jié)其中：比例是指各部門在上報時，考慮了實際需求情況下進行調(diào)節(jié)頻譜費預(yù)算頻譜費預(yù)算=上交天津市上交集團上交天津市上交集團其中：上交天津市歷史實際發(fā)生其中：上交天津市歷史實際發(fā)生 上交集團根據(jù)國家規(guī)定估算上交集團根據(jù)國家規(guī)定估算水電費預(yù)算水電費預(yù)算1. 營業(yè)廳營

35、業(yè)廳2. 辦公用房辦公用房3. 基站基站=現(xiàn)有基站：現(xiàn)有基站： 各基站各基站歷史實際發(fā)生改建（考慮修改站型與電費支出的關(guān)系）歷史實際發(fā)生改建（考慮修改站型與電費支出的關(guān)系）=新增基站新增基站： 新增基站新增基站金額（參考現(xiàn)有同類基站、并同時考慮新增的時點）金額（參考現(xiàn)有同類基站、并同時考慮新增的時點）=現(xiàn)有營業(yè)廳：現(xiàn)有營業(yè)廳： 歷史實際發(fā)生擴建（考慮擴建平米與現(xiàn)有房屋比例與水、電關(guān)系）歷史實際發(fā)生擴建（考慮擴建平米與現(xiàn)有房屋比例與水、電關(guān)系）=新增營業(yè)廳：新增營業(yè)廳： 新增營業(yè)廳新增營業(yè)廳金額（參考現(xiàn)有同類營業(yè)廳、并同時考慮新增的時點）金額（參考現(xiàn)有同類營業(yè)廳、并同時考慮新增的時點）5. 其他

36、其他=參考?xì)v史實際發(fā)生參考?xì)v史實際發(fā)生TelecommunicationPage 20成本費用預(yù)算（八）成本費用預(yù)算（八）行政管理費預(yù)算行政管理費預(yù)算1. 辦公費辦公費2. 差旅費差旅費=郵寄費：郵寄費： 定額定額/月月=辦公用品：辦公用品： 定額定額/月月/人人數(shù)人人數(shù)=通信費：固定電話手機通信費：固定電話手機 歷史月發(fā)生數(shù)據(jù)歷史月發(fā)生數(shù)據(jù) 歷史月發(fā)生數(shù)（公納）歷史月發(fā)生數(shù)（公納） 定額定額/月月/人人數(shù)人人數(shù)(公免）公免）=報刊費：報刊費： 年年實際需求報刊價格實際需求報刊價格/12 零星定額零星定額/月月3. 業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費= 各部門歷史月實際發(fā)生各部門歷史月實際發(fā)生4. 會議費會

37、議費= 各部門實際需求上報（需提供按業(yè)務(wù)的明細(xì)）各部門實際需求上報（需提供按業(yè)務(wù)的明細(xì)）財務(wù)費用預(yù)算財務(wù)費用預(yù)算= 存款金額存款利率存款金額存款利率（月）（月） 1. 利息收入利息收入3. 匯兌損益匯兌損益2. 利息支出利息支出= 集團貸款貸款利率（月）集團貸款貸款利率（月） 銀行貸款貸款利率（月）銀行貸款貸款利率（月） =參考?xì)v史實際發(fā)生參考?xì)v史實際發(fā)生 TelecommunicationPage 21成本費用預(yù)算（九成本費用預(yù)算（九）其他運營支出其他運營支出取暖費：參考?xì)v史月實際發(fā)生取暖費：參考?xì)v史月實際發(fā)生勞保費：按人力資源部提供的明細(xì)計劃估算勞保費：按人力資源部提供的明細(xì)計劃估算差旅費

38、（營業(yè)費用差旅費（營業(yè)費用/成本）：參考?xì)v史實際發(fā)生成本）：參考?xì)v史實際發(fā)生稅金：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅稅金：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅其中：其中： 房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價值房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價值70%1.2%/12（每年（每年5、11月交）；月交）； 出租房屋：月租金出租房屋：月租金1.2%（月交納）（月交納） 車船使用稅：車船使用稅： 車噸位定額（年初交納）車噸位定額（年初交納） 土地使用稅：土地使用稅： 平米數(shù)土地級別對應(yīng)金額平米數(shù)土地級別對應(yīng)金額(每年每年5月）月） 印花稅：參考?xì)v史實際發(fā)生印花稅：參考?xì)v史實際發(fā)生工會經(jīng)費：工資總額工會經(jīng)費：工資總額2%職工教育經(jīng)費：

39、工資總額職工教育經(jīng)費：工資總額1.5%住房公積金：工資總額住房公積金：工資總額15%警衛(wèi)消防費：按行政部提供明細(xì)的工作計劃估算警衛(wèi)消防費：按行政部提供明細(xì)的工作計劃估算=防洪費：歷史數(shù)據(jù)估算防洪費：歷史數(shù)據(jù)估算失業(yè)保險：個人企業(yè)失業(yè)保險：個人企業(yè) 其中：個人：職工上年度月平均工資（由人力資源部提供）其中：個人：職工上年度月平均工資（由人力資源部提供）1% 企業(yè)：企業(yè)上年度月平均工資之和（由人力資源部提供）企業(yè)：企業(yè)上年度月平均工資之和（由人力資源部提供）2% 每年每年4月下年度月下年度3月為一繳款周期月為一繳款周期醫(yī)療保險：醫(yī)療保險：預(yù)計醫(yī)療保險費用基數(shù)預(yù)計醫(yī)療保險費用基數(shù)10%（由人力資源部

40、根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)）（由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)）訴訟費：訴訟費： 立案數(shù)量金額立案數(shù)量金額咨詢費：咨詢費： 咨詢項目費用（根據(jù)年度工作計劃的需求來估算）咨詢項目費用（根據(jù)年度工作計劃的需求來估算）=審計費：歷史數(shù)據(jù)估算審計費：歷史數(shù)據(jù)估算物業(yè)費：歷史數(shù)據(jù)估算物業(yè)費：歷史數(shù)據(jù)估算無形無形/遞延遞延資產(chǎn)攤銷：資產(chǎn)攤銷：“無形資產(chǎn)預(yù)算無形資產(chǎn)預(yù)算”/ “遞延資產(chǎn)預(yù)算遞延資產(chǎn)預(yù)算”目前攤銷明細(xì)情況目前攤銷明細(xì)情況 各項無形各項無形/遞延資產(chǎn)增加額（根據(jù)投資計劃中所列投資項目取數(shù)）遞延資產(chǎn)增加額（根據(jù)投資計劃中所列投資項目取數(shù)）通信費通信費(生產(chǎn)用生產(chǎn)用)：生產(chǎn)人員手機營業(yè)廳固定電話測試用電話

41、（參考?xì)v史實際發(fā)生）：生產(chǎn)人員手機營業(yè)廳固定電話測試用電話（參考?xì)v史實際發(fā)生）業(yè)務(wù)費：業(yè)務(wù)材料費：印刷業(yè)務(wù)表格郵寄費（郵寄話單）辦公用品（生產(chǎn)人員）其他業(yè)務(wù)費：業(yè)務(wù)材料費：印刷業(yè)務(wù)表格郵寄費（郵寄話單）辦公用品（生產(chǎn)人員）其他其中：其中：“其他其他”以上各項比例，其余以上各項比例，其余3項參考?xì)v史實際發(fā)生項參考?xì)v史實際發(fā)生其他：以上總金額比例其他：以上總金額比例 TelecommunicationPage 22業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測n 收入預(yù)算收入預(yù)算n 成本費用預(yù)算成本費用預(yù)算n 工程投資預(yù)算工程投資預(yù)算TelecommunicationPage 23工程投資預(yù)算工程投資預(yù)算1.固定資產(chǎn)投

42、資預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算= 工程投資項目在各月支付的款項工程投資項目在各月支付的款項其中包括：需要填寫各工程項目在每月的設(shè)備付款、以及施工及其他款項的支付、其中包括：需要填寫各工程項目在每月的設(shè)備付款、以及施工及其他款項的支付、工程名稱、類別、投資總金額、按工程大類在當(dāng)年的投資金額工程名稱、類別、投資總金額、按工程大類在當(dāng)年的投資金額對每個單個工程而言：工程開工、工程合同簽訂（有無預(yù)付款）、工程物資設(shè)備到貨時間（款項支付）、對每個單個工程而言：工程開工、工程合同簽訂（有無預(yù)付款）、工程物資設(shè)備到貨時間（款項支付）、工程初驗時間（款項支付）、工程終驗時間等工程初驗時間（款項支付）、工程終驗時間等其

43、中，對于綜合性復(fù)雜的項目，同一月份涉及的內(nèi)容不止一項，其中，對于綜合性復(fù)雜的項目，同一月份涉及的內(nèi)容不止一項，或同一合同對應(yīng)的付款時點不僅僅集中在一個月，則根據(jù)不同付款的內(nèi)容和相對應(yīng)的合同明細(xì)填寫，或同一合同對應(yīng)的付款時點不僅僅集中在一個月，則根據(jù)不同付款的內(nèi)容和相對應(yīng)的合同明細(xì)填寫，必要時可附上文字說明，明確每項款項支付的用途和目的必要時可附上文字說明，明確每項款項支付的用途和目的2.在建工程預(yù)算在建工程預(yù)算= 本月新增在建工程（施工及其他付款設(shè)備物資出庫）本月新增在建工程（施工及其他付款設(shè)備物資出庫） 本月結(jié)轉(zhuǎn)在建工程（轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入遞延資產(chǎn)）本月結(jié)轉(zhuǎn)在建工程（轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)

44、入無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入遞延資產(chǎn)）其中：其中：“施工及其他付款施工及其他付款”、“設(shè)備物資出庫設(shè)備物資出庫”分別在工程投資和工程進度預(yù)算表格中有估算分別在工程投資和工程進度預(yù)算表格中有估算 “轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)”在工程進度預(yù)算表格中估算在工程進度預(yù)算表格中估算1. 工程投資工程投資2一次性固定一次性固定資產(chǎn)購置資產(chǎn)購置= 月一次性固定資產(chǎn)購置需求（會有部分預(yù)付款）月一次性固定資產(chǎn)購置需求（會有部分預(yù)付款）其中：一次性固定資產(chǎn)的購置需要各部門按實際需求上報其中：一次性固定資產(chǎn)的購置需要各部門按實際需求上報3工程進工程進度預(yù)算度預(yù)算= 填寫包括：填寫包括：設(shè)備物

45、資出庫項目初驗設(shè)備物資出庫項目初驗/割接驗收（結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)）割接驗收（結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)）的時點和結(jié)轉(zhuǎn)的金額的時點和結(jié)轉(zhuǎn)的金額TelecommunicationPage 24目錄目錄TelecommunicationPage 25財務(wù)報表預(yù)測財務(wù)報表預(yù)測n 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算n 利潤表、利潤分配表預(yù)算利潤表、利潤分配表預(yù)算n 現(xiàn)金流量表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算TelecommunicationPage 26流動資產(chǎn)預(yù)算（一）流動資產(chǎn)預(yù)算（一）= 本月移動收入本月移動收入-本月預(yù)收帳款收入確認(rèn)數(shù)本月預(yù)收帳款收入確認(rèn)數(shù)- (以前月份移動收入各月收回比率以前月份

46、移動收入各月收回比率)-3個月以上應(yīng)收個月以上應(yīng)收帳款收回額帳款收回額-壞帳壞帳其中，應(yīng)收帳款的減少由壞帳和應(yīng)收帳款收回兩部分組成，其中，應(yīng)收帳款的減少由壞帳和應(yīng)收帳款收回兩部分組成， 3個月以上應(yīng)收帳款收回額和壞帳的金額，考慮占以前年度應(yīng)收帳款余額的百分比進行估算個月以上應(yīng)收帳款收回額和壞帳的金額，考慮占以前年度應(yīng)收帳款余額的百分比進行估算 。壞帳。壞帳=應(yīng)收帳款余額壞帳比率應(yīng)收帳款余額壞帳比率 應(yīng)收帳款的收回將參考以前年度的數(shù)據(jù)得出應(yīng)收帳款收帳期，公式中應(yīng)收帳款的收回將參考以前年度的數(shù)據(jù)得出應(yīng)收帳款收帳期，公式中“以前月份以前月份”指本月在指本月在收收 帳期內(nèi)的月份，目前為帳期內(nèi)的月份，目

47、前為2個月，第個月，第3個月以后基本成為壞帳。個月以后基本成為壞帳。 非移動業(yè)務(wù)無應(yīng)收帳款。非移動業(yè)務(wù)無應(yīng)收帳款。= 帳齡大于帳齡大于3個月的欠費個月的欠費-月初余額月初余額= (采購卡數(shù)采購卡數(shù)-月銷售量月銷售量)采購單價采購單價+ (采購手機數(shù)采購手機數(shù)-月銷售量月銷售量)采購單價采購單價其中，手機和卡類的采購均為其中，手機和卡類的采購均為1季度季度1次，采購量為未來次，采購量為未來1季度的預(yù)計銷售量。手機銷售量參見面其季度的預(yù)計銷售量。手機銷售量參見面其他業(yè)務(wù)支出中出售手機的量。他業(yè)務(wù)支出中出售手機的量。=（上年繳費卡繳費金額（上年繳費卡繳費金額/上年移動業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測移動業(yè)務(wù)收入上年

48、移動業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測移動業(yè)務(wù)收入 )/銷售平均面值銷售平均面值其中，調(diào)整系數(shù)考慮用戶繳費習(xí)慣的變化趨勢確定。其中，調(diào)整系數(shù)考慮用戶繳費習(xí)慣的變化趨勢確定。 銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預(yù)測。銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預(yù)測。=IP卡月預(yù)付費卡月預(yù)付費/銷售平均面值銷售平均面值其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預(yù)測。其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預(yù)測。=神州行月預(yù)付費神州行月預(yù)付費/銷售平均面值銷售平均面值其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預(yù)測。其中，銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行預(yù)測。= (月凈增用戶數(shù)月凈增用戶數(shù)n+月離網(wǎng)用戶數(shù)月離網(wǎng)用戶數(shù)n) 發(fā)展用戶系數(shù)發(fā)展用戶

49、系數(shù)=月初余額月初余額+當(dāng)月凈增額當(dāng)月凈增額TelecommunicationPage 27流動資產(chǎn)預(yù)算（二）流動資產(chǎn)預(yù)算（二）D.營業(yè)廳租賃營業(yè)廳租賃A.廣告費廣告費E.報刊雜志報刊雜志C.基站租賃基站租賃= 當(dāng)月支付租金當(dāng)月支付租金- 租金租金/攤銷月數(shù)攤銷月數(shù)根據(jù)歷史發(fā)生數(shù)。根據(jù)歷史發(fā)生數(shù)。B.代維費代維費F.汽車保險汽車保險= 當(dāng)月支付待攤廣告費當(dāng)月支付待攤廣告費- 待攤廣告費待攤廣告費/攤銷月數(shù)攤銷月數(shù)其中，其中， 待攤廣告費根據(jù)占廣告費的比率進行估算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析待攤廣告費根據(jù)占廣告費的比率進行估算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析 確定待攤廣告費占廣告費的比率。確定待攤廣告費占廣告費的比率。

50、= 當(dāng)月支付代維費當(dāng)月支付代維費- 代維費代維費/攤銷月數(shù)攤銷月數(shù)= 當(dāng)月支付報刊費當(dāng)月支付報刊費- 報刊費報刊費/攤銷月數(shù)攤銷月數(shù) 其中，各月支付報刊費參照上年歷史數(shù)據(jù)其中，各月支付報刊費參照上年歷史數(shù)據(jù)= 當(dāng)月支付保險當(dāng)月支付保險- 保險費保險費/12 其中，各月支付汽車保險費參照上年歷史數(shù)據(jù)其中，各月支付汽車保險費參照上年歷史數(shù)據(jù)假設(shè)除了在建工程中核算的工程預(yù)付帳款外，公司無預(yù)付帳款。假設(shè)除了在建工程中核算的工程預(yù)付帳款外，公司無預(yù)付帳款。TelecommunicationPage 28固定資產(chǎn)預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算= 上月固定資產(chǎn)上月固定資產(chǎn) 本月新增固定資產(chǎn)本月新增固定資產(chǎn) 本月減少固定資

51、產(chǎn)本月減少固定資產(chǎn)= 上月固定資產(chǎn)折舊上月固定資產(chǎn)折舊 上月新增固定資產(chǎn)折舊上月新增固定資產(chǎn)折舊 上月減少固定資產(chǎn)折舊上月減少固定資產(chǎn)折舊其中：固定資產(chǎn)折舊（固定資產(chǎn)原值凈殘值）折舊率（折舊年限按資產(chǎn)大類劃分）其中：固定資產(chǎn)折舊（固定資產(chǎn)原值凈殘值）折舊率（折舊年限按資產(chǎn)大類劃分） 新增固定資產(chǎn)在建工程轉(zhuǎn)固直接購入其他新增固定資產(chǎn)在建工程轉(zhuǎn)固直接購入其他 減少固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)折舊提完出售報廢（與減少固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)折舊提完出售報廢（與“固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)清理”有關(guān)）有關(guān)） 與固定資產(chǎn)預(yù)算錯與固定資產(chǎn)預(yù)算錯 開開 1 1 個個 月月TelecommunicationPage 29遞延、無形資產(chǎn)

52、預(yù)算遞延、無形資產(chǎn)預(yù)算= 當(dāng)月采購儀器儀表當(dāng)月采購儀器儀表- 儀器儀表儀器儀表/24其中，其中， 當(dāng)月儀器儀表采購根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報的實際需求進行當(dāng)月儀器儀表采購根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報的實際需求進行估算。估算。 儀器儀表為以前儀器儀表為以前24個月（含本月）采購的儀器儀表合計個月（含本月）采購的儀器儀表合計 = 當(dāng)月支付租金當(dāng)月支付租金- 租金租金/攤銷月數(shù)攤銷月數(shù)其中，其中， 租金指其攤銷月份中包含本月的各項租金合計租金指其攤銷月份中包含本月的各項租金合計 = 當(dāng)月支付裝修費當(dāng)月支付裝修費- 裝修費裝修費/攤銷月數(shù)攤銷月數(shù)其中，其中， 裝修費指其攤銷月份中包含本月的各項裝修費合計裝修費指其攤

53、銷月份中包含本月的各項裝修費合計 其他項目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估其他項目由于占其他業(yè)務(wù)收入比例很少，通過歷史數(shù)據(jù)進行估算。算。= 當(dāng)月各無形資產(chǎn)增加當(dāng)月各無形資產(chǎn)增加- 各項無形資產(chǎn)各項無形資產(chǎn)/攤銷月數(shù)攤銷月數(shù)其中，其中， 各項無形資產(chǎn)增加額根據(jù)投資計劃中所列投資項目取數(shù)各項無形資產(chǎn)增加額根據(jù)投資計劃中所列投資項目取數(shù) 各項無形資產(chǎn)指其攤銷月份中包含本月的無形資產(chǎn)合計各項無形資產(chǎn)指其攤銷月份中包含本月的無形資產(chǎn)合計TelecommunicationPage 30流動負(fù)債預(yù)算（一）流動負(fù)債預(yù)算（一）1. 短期貸款短期貸款2. 應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù)3. 應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款= 本

54、月新增本月減少本月新增本月減少其中：本月新增：按付款方式開出承兌商業(yè)匯票（集中在每年的其中：本月新增：按付款方式開出承兌商業(yè)匯票（集中在每年的5-8月，且為月，且為3個月匯票）個月匯票） 集中在投資極大分集中在投資極大分4次付款的工程，預(yù)付次付款的工程，預(yù)付10%、到貨、到貨70%（此多（此多 承兌匯票）承兌匯票） 初驗初驗10%、終驗、終驗10% 本月減少：依據(jù)票據(jù)到期情況本月減少：依據(jù)票據(jù)到期情況= 本月新增本月新增本月減少本月減少=應(yīng)付漫游結(jié)算款應(yīng)付漫游結(jié)算款 應(yīng)付網(wǎng)間結(jié)算款應(yīng)付網(wǎng)間結(jié)算款 應(yīng)付異地充值款應(yīng)付異地充值款 應(yīng)付電路租費應(yīng)付電路租費扣除本月支付的款項應(yīng)付票據(jù)扣除本月支付的款項

55、應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付代辦手續(xù)費應(yīng)付代辦手續(xù)費其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)按類別計算應(yīng)付帳款平均支付期，此處當(dāng)月扣除的其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)按類別計算應(yīng)付帳款平均支付期，此處當(dāng)月扣除的 應(yīng)付銷售酬金應(yīng)付銷售酬金 應(yīng)付帳款即為平均付帳期之前，那個月的該類應(yīng)付帳款增加額應(yīng)付帳款即為平均付帳期之前，那個月的該類應(yīng)付帳款增加額 工程項目應(yīng)付款工程項目應(yīng)付款 “工程投資預(yù)算工程投資預(yù)算”其中本月增加預(yù)測來源：其中本月增加預(yù)測來源： “漫游結(jié)算支出漫游結(jié)算支出”“網(wǎng)間結(jié)算支出網(wǎng)間結(jié)算支出”“神州行異地充值手續(xù)費神州行異地充值手續(xù)費”“電路租費電路租費”“其他代辦費其他代辦費”“銷售酬金銷售酬金”“工程投資預(yù)算工程投資預(yù)算”=本

56、月新增的短期借款本月歸還短期借款本月新增的短期借款本月歸還短期借款其中：短期借款增減發(fā)生：參考上其中：短期借款增減發(fā)生：參考上年年末余額及年年末余額及下下年公司借款計劃進行。年公司借款計劃進行。 新增短期貸款：新增短期貸款：還包括根據(jù)每月現(xiàn)金流量的情況可能采取應(yīng)急的短期貸款。還包括根據(jù)每月現(xiàn)金流量的情況可能采取應(yīng)急的短期貸款。=月初余額月初余額+當(dāng)月凈增額當(dāng)月凈增額TelecommunicationPage 31流動負(fù)債預(yù)算（二）流動負(fù)債預(yù)算（二）4. 預(yù)收帳款預(yù)收帳款=“預(yù)付費預(yù)算移動業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)付費預(yù)算移動業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)”：本月增加預(yù)付費本月確認(rèn)的收入：本月增加預(yù)付費本月確認(rèn)的收入其中

57、：其中： 本月確認(rèn)的收入：本月以預(yù)付費形式實現(xiàn)的收入本月確認(rèn)的收入：本月以預(yù)付費形式實現(xiàn)的收入 以上年預(yù)付費實現(xiàn)收入以上年預(yù)付費實現(xiàn)收入 （本年通話費收入（本年通話費收入/上年通話費收入）計算出今年預(yù)收帳款收入，上年通話費收入）計算出今年預(yù)收帳款收入， 再按照上年預(yù)收帳款月分布狀況，得出再按照上年預(yù)收帳款月分布狀況，得出今年預(yù)收帳款在每月的金額今年預(yù)收帳款在每月的金額；然后，根據(jù)上年每月；然后，根據(jù)上年每月 通話收入中以預(yù)收形式實現(xiàn)的通話收入中以預(yù)收形式實現(xiàn)的比例比例，兩者相乘得出從本月預(yù)收帳款中轉(zhuǎn)出確認(rèn)為收入的金額。，兩者相乘得出從本月預(yù)收帳款中轉(zhuǎn)出確認(rèn)為收入的金額。=預(yù)收出租商品租金：預(yù)收

58、出租商品租金：參考?xì)v史數(shù)據(jù)參考?xì)v史數(shù)據(jù)=月初余額月初余額+當(dāng)月凈增額當(dāng)月凈增額TelecommunicationPage 32流動負(fù)債預(yù)算（三）流動負(fù)債預(yù)算（三）5. 應(yīng)付工資應(yīng)付工資6. 應(yīng)付福利費應(yīng)付福利費7. 應(yīng)付利潤應(yīng)付利潤8.應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金=（人工成本費用福利費統(tǒng)籌費）（人工成本費用福利費統(tǒng)籌費）/12其中：人工成本費用：預(yù)測來源其中：人工成本費用：預(yù)測來源“人工成本費用人工成本費用”; 福利費福利費應(yīng)付工資總額應(yīng)付工資總額14%/12 統(tǒng)籌費應(yīng)付工資總額統(tǒng)籌費應(yīng)付工資總額20%/12=凈利潤比例（每年凈利潤比例（每年5月上繳香港公司凈利潤，月上繳香港公司凈利潤，4月預(yù)提月預(yù)提）=

59、應(yīng)交營業(yè)稅：（當(dāng)月主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交營業(yè)稅：（當(dāng)月主營業(yè)務(wù)收入SIM卡收入）卡收入）3%部分其他業(yè)務(wù)收入部分其他業(yè)務(wù)收入5%=應(yīng)交房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價值應(yīng)交房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價值70%1.2%/12（每年（每年5、11月交）；月交）； 出租房屋：月租金出租房屋：月租金1.2%（月交納）（月交納）=應(yīng)交車船使用稅：應(yīng)交車船使用稅： 車噸位定額（年初交納）車噸位定額（年初交納）=應(yīng)交土地使用稅：應(yīng)交土地使用稅： 平米數(shù)土地級別對應(yīng)金額平米數(shù)土地級別對應(yīng)金額=應(yīng)交所得稅：每月提取定額，季度按會計報表利潤交納所得稅；應(yīng)交所得稅：每月提取定額，季度按會計報表利潤交納所得稅；年末進行納稅調(diào)整

60、。年末進行納稅調(diào)整。=應(yīng)交個人所得稅：應(yīng)交個人所得稅： 以前年度歷史數(shù)據(jù)以前年度歷史數(shù)據(jù)=月初余額月初余額+當(dāng)月凈增額當(dāng)月凈增額TelecommunicationPage 33流動負(fù)債預(yù)算（四）流動負(fù)債預(yù)算（四）9. 其他應(yīng)交款其他應(yīng)交款10. 預(yù)提費用預(yù)提費用=其他暫收及應(yīng)付款：租入固定資產(chǎn)租金、包裝物的租金：參考?xì)v史數(shù)據(jù)其他暫收及應(yīng)付款：租入固定資產(chǎn)租金、包裝物的租金：參考?xì)v史數(shù)據(jù) 存入保證金：押金：本月新增退回的押金存入保證金：押金：本月新增退回的押金=基站電費：基站電費：“水電費基站電費水電費基站電費”，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提=利息費用：按季預(yù)提：利息費用：按季預(yù)提：“長、短期