企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防范制度

1、好風(fēng)光好風(fēng)光恢復(fù)供貨才 ?企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防范制度?第一章 總那么第一條 目的為保障企業(yè)利益，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，防范和化解問(wèn)題賬款、壞賬損失等所造成的法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)我國(guó)公司法、合同法等法律規(guī)定，特制定本制度。第二條 適用范圍本制度所指“應(yīng)收賬款包括賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷(xiāo)售款、預(yù)付購(gòu)貨款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等。第二章 應(yīng)收賬款法律風(fēng)險(xiǎn)防控中各部門(mén)職責(zé)第三條 企業(yè)應(yīng)收賬款法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，不同性質(zhì)的部門(mén)承當(dāng)不同職責(zé)。第四條 行政部一負(fù)責(zé)制作合同會(huì)簽單，除按照企業(yè)決策人員層級(jí)及審批權(quán)限列明簽審人員外，還需向業(yè)務(wù)部了解具體合同履行時(shí)是

2、否需其他部門(mén)提供配合或保障，根據(jù)了解情況決定是否將該等部門(mén)列入會(huì)簽單；二合同定稿后，按照業(yè)務(wù)部、配合部門(mén)、法務(wù)部、最終決策者的順序進(jìn)行簽批程序；三及時(shí)要求業(yè)務(wù)部匯總具體業(yè)務(wù)的文檔，并保存原件文檔進(jìn)行檔案管理；四聚集問(wèn)題賬款案件的其它證據(jù)，在進(jìn)行訴訟或仲裁前交法務(wù)部審查；五進(jìn)行訴訟或仲裁時(shí)，為法務(wù)部或企業(yè)聘請(qǐng)律師提供證據(jù)原件；六履行應(yīng)收賬款回收過(guò)程中其它需要配合的工作。第五條 法務(wù)部門(mén)一負(fù)責(zé)草擬、修改、審查合同和有關(guān)的法律事務(wù)文書(shū)；二解答企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及的日常法律問(wèn)題，并根據(jù)實(shí)際情況出具意見(jiàn)書(shū)或建議；三參與合同的談判；四企業(yè)與客戶(hù)簽訂合同前對(duì)客戶(hù)的主體身份情況及客戶(hù)代理人的授權(quán)性文件進(jìn)行審查并

3、提出意見(jiàn)；五企業(yè)與客戶(hù)簽訂合同時(shí)，對(duì)客戶(hù)的簽章或其代理人的簽署形制進(jìn)行審查并提出意見(jiàn)；六向企業(yè)成員進(jìn)行法制宣傳教育；七負(fù)責(zé)問(wèn)題賬款案件的證據(jù)審查及訴訟或仲裁工作；八起草強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書(shū)并參與執(zhí)行過(guò)程；九研究現(xiàn)有與企業(yè)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的法律規(guī)定，并關(guān)注和分析立法變化對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的影響。第六條 財(cái)務(wù)部門(mén)一負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控；二監(jiān)控、協(xié)調(diào)催收工作；三為催收提供帳務(wù)數(shù)據(jù)確認(rèn)等支持工作；四及時(shí)核對(duì)應(yīng)收賬款，每月季向業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)布“應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)報(bào)表；五遵循“誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)，及時(shí)清理的原那么，以應(yīng)收賬款的回款情況為指標(biāo)，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行考核。第七條 業(yè)務(wù)部門(mén)一負(fù)責(zé)制定企業(yè)信用政策，確定客戶(hù)等級(jí)，制定不同等級(jí)客戶(hù)的信用

4、限額標(biāo)準(zhǔn)；二進(jìn)行具體業(yè)務(wù)前，對(duì)客戶(hù)的主體身份進(jìn)行必要的調(diào)查，并據(jù)此收集相關(guān)文件或證明形成情況說(shuō)明報(bào)法務(wù)部審查；經(jīng)法務(wù)部審查客戶(hù)主體身份無(wú)異議后，落實(shí)具體客戶(hù)的財(cái)務(wù)及信用狀況、履約能力等情況，確定是否就具體業(yè)務(wù)與客戶(hù)簽訂合同；三根據(jù)客戶(hù)信用狀況或?qū)未谓灰最A(yù)判的風(fēng)險(xiǎn)決定客戶(hù)是否提供擔(dān)保，情況特殊時(shí)，匯總客戶(hù)及交易情況向企業(yè)主管副總經(jīng)理/總經(jīng)理建議是否要求提供擔(dān)保。四在合同簽訂時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況：使用法務(wù)部制作的范本，或?qū)⒕唧w業(yè)務(wù)的特殊情況告知法務(wù)部門(mén)由其起草合同，或?qū)⒕唧w客戶(hù)提供的合同交由法務(wù)部門(mén)審查、修訂；五在與客戶(hù)協(xié)商合同過(guò)程中，隨時(shí)就合同修改內(nèi)容向法務(wù)部進(jìn)行咨詢(xún)，并根據(jù)法務(wù)部的風(fēng)險(xiǎn)提示調(diào)整談

5、判思路；六合同內(nèi)容確定后，將定稿合同交行政部履行簽批程序；七負(fù)責(zé)企業(yè)合同款項(xiàng)收回、應(yīng)收賬款催收，包括根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)提供的數(shù)據(jù)制作“往來(lái)賬款確認(rèn)單等，并負(fù)責(zé)予以發(fā)送、回收；八對(duì)照合同，根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)傳遞的信息對(duì)逾期未付款、未按期返還“往來(lái)賬款確認(rèn)單的客戶(hù)停止向其履行合同義務(wù)，并在停止履行合同義務(wù)前將具體情況咨詢(xún)法務(wù)部預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)；九根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收賬款的回款情況為指標(biāo)，對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行考核；十業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職時(shí)，監(jiān)督其交接手續(xù)的合規(guī)性和完整性，并將監(jiān)督情況通報(bào)人力資源部門(mén)；同時(shí)，及時(shí)將業(yè)務(wù)人員崗位變動(dòng)情況書(shū)面通知與業(yè)務(wù)人員對(duì)接的客戶(hù)；十一收集合同履行過(guò)程中所形成的各類(lèi)文件、資料，形成原件和復(fù)印件文檔

6、，原件文檔交行政部歸檔；十二協(xié)助企業(yè)問(wèn)題賬款訴訟或仲裁資料的收集、問(wèn)題的解決。第八條 業(yè)務(wù)人員一負(fù)責(zé)及時(shí)向企業(yè)反應(yīng)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)信息，更新對(duì)客戶(hù)的信用政策；二進(jìn)行所負(fù)責(zé)客戶(hù)的合同款項(xiàng)回收、應(yīng)收賬款催收工作；三對(duì)于逾期天的應(yīng)收賬款及時(shí)將信息反應(yīng)至業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部；四協(xié)助所負(fù)責(zé)客戶(hù)問(wèn)題賬款訴訟或仲裁案件的處理工作；五業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職時(shí)，必須向業(yè)務(wù)部指定人員交接所經(jīng)手應(yīng)收賬款的各項(xiàng)手續(xù)；六履行本制度中由業(yè)務(wù)人員完成的其它工作。第三章 應(yīng)收賬款管理和催收第九條 逾期前的催收根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)，由業(yè)務(wù)員對(duì)所負(fù)責(zé)的客戶(hù)提前天進(jìn)行付款書(shū)面提示。付款日到期時(shí)，由業(yè)務(wù)員確認(rèn)客戶(hù)是否按時(shí)付款，如未按時(shí)付款，應(yīng)敦促

7、其天內(nèi)給出付款方案。第十條 某一合同逾期后的催收一逾期天1、各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)催收，并及時(shí)向業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)客戶(hù)逾期原因、客戶(hù)還款方案等；2、業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人視情況組織有關(guān)人員協(xié)助業(yè)務(wù)員催收款項(xiàng)；3、對(duì)于逾期或未逾期的應(yīng)收賬款，如存在以下情況之一的，該筆賬款視為“問(wèn)題賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)立即介入催收，必要時(shí)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，通過(guò)法務(wù)部門(mén)提起訴訟、仲裁或報(bào)案。1客戶(hù)信用情況嚴(yán)重惡化；2客戶(hù)惡意變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；3客戶(hù)法定代表人攜款潛逃；4客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生重大變化可能導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生壞帳的其它情況。二逾期天各業(yè)務(wù)員將客戶(hù)逾期情況通知業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人及主管副總經(jīng)理，由業(yè)務(wù)部、主管副總經(jīng)理協(xié)助催收。三逾期天該賬款視為“問(wèn)題賬款，

8、在與客戶(hù)協(xié)商解決不成后，業(yè)務(wù)部門(mén)可報(bào)告總經(jīng)理批示是否提出訴訟或仲裁。第十一條 對(duì)因質(zhì)量、企業(yè)進(jìn)度或其它糾紛導(dǎo)致客戶(hù)逾期付款的，業(yè)務(wù)部門(mén)須出具申請(qǐng)報(bào)告，確定明確的處理方法和處理期限，由主管副總經(jīng)理/總經(jīng)理審批后，發(fā)送至業(yè)務(wù)部門(mén)繼續(xù)執(zhí)行合同。第十二條 催收行為包括信函等書(shū)面文件方式及 等口頭方式。采用書(shū)面方式催收時(shí)，催收文件至少一式兩份，除留在客戶(hù)處的文件外，另一份由企業(yè)收回的文件須由客戶(hù)簽收確認(rèn)；如客戶(hù)拒絕簽收時(shí)，應(yīng)通過(guò)公證送達(dá)或郵政快遞等第三方證明的方式送達(dá)催收文件； 等口頭方式僅是催收行為的補(bǔ)充方式，須在保證已進(jìn)行書(shū)面催收的前提下，方可進(jìn)行，必要時(shí)，應(yīng)通過(guò)錄音方式固定通話內(nèi)容。第四章 問(wèn)題賬

9、款的管理制度第十三條 本制度所稱(chēng)的“問(wèn)題賬款，是指企業(yè)業(yè)務(wù)員于業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中所發(fā)生的被騙、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或局部貨款未能如期收回超過(guò)天等情況的案件。第十四條 業(yè)務(wù)運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)收賬款案件，如情況特殊，經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理特批者，不適用本章制度。第十五條 各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收回全部款項(xiàng)。發(fā)生“問(wèn)題賬款時(shí)，應(yīng)收賬款回收部門(mén)應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。1、發(fā)生“問(wèn)題賬款時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應(yīng)考核；2、考核結(jié)果直接影響部門(mén)負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)員的績(jī)效工資。第十六條 “問(wèn)題賬款發(fā)生后，業(yè)務(wù)員應(yīng)于日內(nèi)，據(jù)實(shí)填寫(xiě)“問(wèn)題賬款報(bào)告，“問(wèn)題賬款報(bào)告應(yīng)包括情況說(shuō)明、處理建議并附有關(guān)證據(jù)、資料等，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人查證并簽署意見(jiàn)后，遞交財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、行政部或其他相關(guān)部門(mén)協(xié)助處理。第十七條 行政部、