第三資本形成學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1第三第三 資本資本(zbn)形成形成第一頁(yè)，共49頁(yè)。二、現(xiàn)代(xindi)經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)資本的分類：一般沒(méi)有特別說(shuō)明，指物質(zhì)資本。一般沒(méi)有特別說(shuō)明，指物質(zhì)資本。第1頁(yè)/共48頁(yè)第二頁(yè)，共49頁(yè)。 物質(zhì)(wzh)資本具有以下特點(diǎn)： 1、物質(zhì)(wzh)資本是投資過(guò)程的結(jié)果； 2、物質(zhì)(wzh)資本代表著本期的生產(chǎn)能力，并同其他互補(bǔ)性生產(chǎn)要素結(jié)合代表未來(lái)時(shí)期的生產(chǎn)能力； 3、就大部分物質(zhì)(wzh)資本而言，它具有耐用性，即存在折舊問(wèn)題； 4、稀缺性。第2頁(yè)/共48頁(yè)第三頁(yè)，共49頁(yè)。補(bǔ)充：資本與資本形成“資本” 是生產(chǎn)過(guò)程中的一種要素,是一個(gè)技術(shù)概念。傳統(tǒng)上，資本指的就是物質(zhì)資本，即由人類生產(chǎn)出

2、來(lái)的一種非用于目前消費(fèi)而用于擴(kuò)大(kud)生產(chǎn)能力的耐用品。機(jī)器設(shè)備、廠房、運(yùn)輸設(shè)備、存貨等即為它的表現(xiàn)形式。第3頁(yè)/共48頁(yè)第四頁(yè)，共49頁(yè)。物質(zhì)資本的技術(shù)屬性具有如下特征：它是投資過(guò)程的結(jié)果，投資過(guò)程也叫資本形成過(guò)程，投資結(jié)果即為資本形成；它在很大程度上代表本期和未來(lái)時(shí)期的生產(chǎn)能力； 它具有耐用性，一般使用一年以上，有的可以使用幾十年，甚至更長(zhǎng)，因此有一個(gè)磨損和折舊問(wèn)題。如果人口與勞動(dòng)力是增長(zhǎng)的，一定的資本被要求裝備(zhungbi)更多的勞動(dòng)者，這叫資本寬化(capital widening)。如果要增加人均產(chǎn)出，人均資本量一般要相應(yīng)增加，增加的資本通常凝結(jié)著更先進(jìn)的技術(shù)，這就是資本深化

3、(capital deepening)，資本深化意味著一個(gè)勞動(dòng)者的裝備(zhungbi)水平越來(lái)越高，即掌握的資本越來(lái)越多。第4頁(yè)/共48頁(yè)第五頁(yè)，共49頁(yè)?？傎Y本形成(gross capital formation)減去更新的舊資本(depreciation)就叫做凈資本形成(net capital formation )。原則上說(shuō)，只有凈資本形成才增加(zngji)生產(chǎn)能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。但是，由于有些資本更新事實(shí)上包含有資本深化和更高的生產(chǎn)能力，且很難把他們分開計(jì)算，因此，經(jīng)濟(jì)學(xué)家在考慮資本形成對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)時(shí)，通常使用總資本形成這一概念。 按聯(lián)合國(guó)國(guó)民帳戶體系，總資本形成可以分為兩大

4、類：總固定資本形成與存貨增加(zngji)。第5頁(yè)/共48頁(yè)第六頁(yè)，共49頁(yè)。一般說(shuō)來(lái)，總資本形成也就是指總固定資本形成，其中主要部分(b fen)是機(jī)械設(shè)備和建筑物，這兩類約占總資本形成的90%。按行業(yè)構(gòu)成來(lái)看，制造業(yè)、金融保險(xiǎn)和不動(dòng)產(chǎn)以及政府服務(wù)所占比重最大，這個(gè)部門相加起來(lái)約占總固定資本形成的70%，僅金融保險(xiǎn)和房地產(chǎn)就占差不多三分之一。越來(lái)越多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)傳統(tǒng)的資本定義感到不滿意。他們認(rèn)為把資本局限于有形的物質(zhì)資本范圍是不能說(shuō)明經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的。資本應(yīng)該是指在長(zhǎng)期能夠產(chǎn)生收入的一切東西。它不僅包括那些投資于工廠的生產(chǎn)耐用品，而且還應(yīng)包括傳統(tǒng)被認(rèn)為是用作消費(fèi)的東西；它不僅包括有形之物，而且應(yīng)包

5、括一些無(wú)形之物。第6頁(yè)/共48頁(yè)第七頁(yè)，共49頁(yè)。按照這種解釋，有的經(jīng)濟(jì)學(xué)家把資本分為種類型：資本品(capital goods)，即傳統(tǒng)上所說(shuō)的機(jī)器、廠房之類耐用品。人力資本(human capital )，它附著在單個(gè)身體之中，它的使用為個(gè)人控制，不管這種資本的投資來(lái)自個(gè)人還是來(lái)自政府。 社會(huì)資本(social capital)，也叫集體資本，如公共設(shè)施屬于此類。它的特點(diǎn)是免費(fèi)(min fi)為單個(gè)人提供生產(chǎn)與消費(fèi)服務(wù)，其支出由稅收彌補(bǔ)。智力資本(intellectural capital )或知識(shí)，其顯著特點(diǎn)時(shí)，一旦被創(chuàng)造出來(lái)就成為免費(fèi)(min fi)品，而且，一個(gè)人對(duì)它的使用并不減少其

6、他人對(duì)它的可得性。但是，現(xiàn)在通常把資本劃分為兩類：物質(zhì)資本和人力資本。以上所說(shuō)的資本品與社會(huì)資本可以歸于物質(zhì)資本范疇，而智力資本可以歸到人力資本之中。 第7頁(yè)/共48頁(yè)第八頁(yè)，共49頁(yè)。資本定義的拓寬是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)進(jìn)步，是對(duì)資本概念認(rèn)識(shí)上的深化(shnhu)，有利于更為全面的理解資本的含義與作用。例如，傳統(tǒng)上把教育歸于消費(fèi)范疇，實(shí)際上它既是消費(fèi)也是投資。這樣對(duì)教育作用的認(rèn)知就更為全面了。物質(zhì)資本在實(shí)物形態(tài)上呈現(xiàn)出很大的異質(zhì)性，計(jì)量單位各不相同，因此，不能對(duì)他們直接相加。要想把他們加總和計(jì)算資本收益率，必須用價(jià)值和貨幣來(lái)表示。因此，資本往往表現(xiàn)為一定的貨幣價(jià)值。在這里我們討論的資本是指物質(zhì)資本，

7、是由工農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)出來(lái)的，而不是由銀行部門創(chuàng)造出來(lái)的。 第8頁(yè)/共48頁(yè)第九頁(yè)，共49頁(yè)。10 資本(zbn)是生產(chǎn)活動(dòng)中的幾個(gè)基本要素之一。很多時(shí)候，即使不增加其他要素的投入，只要增加物質(zhì)資本(zbn)的投入，也能夠有效地提高產(chǎn)量和生產(chǎn)效率，物質(zhì)資本(zbn)被認(rèn)為是一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本動(dòng)力之一。 資本(zbn)對(duì)于發(fā)展中國(guó)家的重要性： 貧困的原因是由于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯和人均收入低下，而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯和人均收入低下的原因是資本匱乏和投資不足，因此，解決發(fā)展中國(guó)家的資本形成問(wèn)題是實(shí)現(xiàn)(shxin)經(jīng)濟(jì)起飛和擺脫貧困的先決條件。 早期的發(fā)展經(jīng)濟(jì)理論的觀點(diǎn)：第9頁(yè)/共48頁(yè)第十頁(yè)，共49頁(yè)。第10頁(yè)/

8、共48頁(yè)第十一頁(yè)，共49頁(yè)。納克斯循環(huán)納克斯循環(huán)(xnhun)(xnhun)命題：命題：一國(guó)窮是因?yàn)樗F。一國(guó)窮是因?yàn)樗F。 A country is poor because it is poor. A country is poor because it is poor.第11頁(yè)/共48頁(yè)第十二頁(yè)，共49頁(yè)。功。n資本供給：低收入資本供給：低收入低儲(chǔ)蓄低儲(chǔ)蓄低資本形成低資本形成低生產(chǎn)規(guī)低生產(chǎn)規(guī)模模低收入。低收入。n資本需求：低收入資本需求：低收入低購(gòu)買力低購(gòu)買力投資誘致不足投資誘致不足低資本形低資本形成成低收入。低收入。第12頁(yè)/共48頁(yè)第十三頁(yè)，共49頁(yè)。14 一國(guó)由于經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)(fd)

9、，人均收入低；低收入意味著人們將要把大部分收入用于消費(fèi)，很少用于儲(chǔ)蓄，從而導(dǎo)致了儲(chǔ)蓄水平低、儲(chǔ)蓄能力低；低儲(chǔ)蓄能力會(huì)造成資本形成不足，資本形成不足又會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)規(guī)模難以擴(kuò)大、勞動(dòng)生產(chǎn)率難以提高；低生產(chǎn)率造成低產(chǎn)出，低產(chǎn)出又造成低收入，形成了一個(gè)“低收入低資本形成低收入”惡性循環(huán)。 供給方面(fngmin)的惡性循環(huán)：第13頁(yè)/共48頁(yè)第十四頁(yè)，共49頁(yè)。15 發(fā)展中國(guó)家的人均收入水平低下意味著低購(gòu)買力和低消費(fèi)(xiofi)能力，低購(gòu)買力導(dǎo)致投資引誘不足，投資引誘不足又會(huì)造成資本形成不足，低資本形成使生產(chǎn)規(guī)模難以擴(kuò)大、生產(chǎn)率低下，低生產(chǎn)率帶來(lái)低產(chǎn)出和低收入，這樣，也形成了一個(gè)“低收入低資本形成低收

10、入”惡性循環(huán)。 需求方面(fngmin)的惡性循環(huán)：第14頁(yè)/共48頁(yè)第十五頁(yè)，共49頁(yè)。16兩個(gè)循環(huán)聯(lián)系起來(lái)看：一方面，即使有了儲(chǔ)蓄，也會(huì)因?yàn)橥顿Y引誘不足而難以消化儲(chǔ)蓄；另一方面，即使有了投資引誘，也缺少儲(chǔ)蓄可以用來(lái)投資。這樣(zhyng)，這兩個(gè)惡性循環(huán)相互聯(lián)系，很難被打破，因而發(fā)展中國(guó)家的長(zhǎng)期貧困是難以改變的。 第15頁(yè)/共48頁(yè)第十六頁(yè)，共49頁(yè)。第16頁(yè)/共48頁(yè)第十七頁(yè)，共49頁(yè)。要從這個(gè)陷阱跳出來(lái)，必須(bx)做出最低限度的努力，或所謂“臨界的最低努力”，即通過(guò)大規(guī)模的投資以切斷貧困惡性循環(huán)，使提高人均收入的力量超過(guò)降低人均收入的力量，使國(guó)民收入增長(zhǎng)速度快于人口增長(zhǎng)速度。但由于邊

11、際收益遞減規(guī)律，資本和勞動(dòng)的邊際生產(chǎn)率將逐漸下降，以致國(guó)民收入將逐漸下降，直至國(guó)民收入增長(zhǎng)率與人口增長(zhǎng)率兩兩相等為止。此時(shí)出現(xiàn)了新的高水平均衡。第17頁(yè)/共48頁(yè)第十八頁(yè)，共49頁(yè)。國(guó)民收入(gumnshur)增長(zhǎng)率人口(rnku)增長(zhǎng)率人均收入OAAaDEBBaa第18頁(yè)/共48頁(yè)第十九頁(yè)，共49頁(yè)。 圖 51 納爾遜低水平均衡陷阱 國(guó)民收入 人口 人均收入 增長(zhǎng)率 O A B pA、B之間任一點(diǎn)，人口增之間任一點(diǎn)，人口增長(zhǎng)率長(zhǎng)率國(guó)民收入增長(zhǎng)率。國(guó)民收入增長(zhǎng)率。p收入增長(zhǎng)被高人口增長(zhǎng)所抵收入增長(zhǎng)被高人口增長(zhǎng)所抵消。消。p人均收入退回人均收入退回(tuhu)到維到維持生存的水平，固定不變，持生

12、存的水平，固定不變，形成低水平陷阱。形成低水平陷阱。p要跳出低水平陷阱要跳出低水平陷阱(xinjng)，必須使人均收入大幅度增，必須使人均收入大幅度增加，達(dá)到加，達(dá)到OB以上。以上。p超過(guò)超過(guò)OB后，國(guó)民收入增長(zhǎng)后，國(guó)民收入增長(zhǎng)人口增長(zhǎng)，人均收入才增加人口增長(zhǎng)，人均收入才增加。第19頁(yè)/共48頁(yè)第二十頁(yè)，共49頁(yè)。 謬爾達(dá)爾1957提出：在動(dòng)態(tài)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，各種因素是互相聯(lián)系，互相影響，互為因果的，并呈現(xiàn)出一種“循環(huán)積累”的變化態(tài)勢(shì)，即一個(gè)因素發(fā)生變化，會(huì)引起另一個(gè)因素發(fā)生相應(yīng)變化，產(chǎn)生次級(jí)(c j)變化，強(qiáng)化先前的因素，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程沿著原先因素的發(fā)展方向發(fā)展。 收入水平過(guò)低是造成發(fā)

13、展中國(guó)家貧困狀況的重要原因，其原因來(lái)自于社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治和制度等多種因素。其中起重大作用的是資本形成不足和收入分配不平等。應(yīng)通過(guò)權(quán)利關(guān)系、土地關(guān)系以及教育體制等方面的改革，使收入趨于平等，以增加廣大窮困群眾的消費(fèi)，提高投資引誘并增加儲(chǔ)蓄以促進(jìn)資本形成，使生產(chǎn)率和產(chǎn)出水平提高以帶動(dòng)人均收入水平的提高，從而使發(fā)展中國(guó)家從低收入和貧窮的累積性循環(huán)困境之中解脫(jitu)出來(lái)，進(jìn)入正常的循環(huán)積累因果運(yùn)動(dòng)。第20頁(yè)/共48頁(yè)第二十一頁(yè)，共49頁(yè)。l經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)力量?jī)A向于使有利地區(qū)的累積擴(kuò)張，經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)力量?jī)A向于使有利地區(qū)的累積擴(kuò)張，l以犧牲另一個(gè)地區(qū)為代價(jià)，不平等狀況更加強(qiáng)化。以犧牲另一個(gè)地區(qū)為代價(jià)，

14、不平等狀況更加強(qiáng)化。p發(fā)展中國(guó)家總是陷入低收入與貧窮的累積循環(huán)困境之中。發(fā)展中國(guó)家總是陷入低收入與貧窮的累積循環(huán)困境之中。第21頁(yè)/共48頁(yè)第二十二頁(yè)，共49頁(yè)。n以提高投資引誘，同時(shí)增加儲(chǔ)蓄以促進(jìn)以提高投資引誘，同時(shí)增加儲(chǔ)蓄以促進(jìn)(cjn)資本資本形成，形成，n使生產(chǎn)率和產(chǎn)出水平大幅度提高，從而提高發(fā)展中使生產(chǎn)率和產(chǎn)出水平大幅度提高，從而提高發(fā)展中國(guó)家的人均收入。國(guó)家的人均收入。n一旦人均收入提高，便可得到一個(gè)一旦人均收入提高，便可得到一個(gè)“正的循環(huán)積累正的循環(huán)積累因果運(yùn)動(dòng)因果運(yùn)動(dòng)”，即，即n“高人均收入高人均收入人口和勞動(dòng)力素質(zhì)提高人口和勞動(dòng)力素質(zhì)提高勞動(dòng)勞動(dòng)生產(chǎn)率提高生產(chǎn)率提高產(chǎn)出水平提

15、高產(chǎn)出水平提高人均收入進(jìn)一步人均收入進(jìn)一步提高提高”。第22頁(yè)/共48頁(yè)第二十三頁(yè)，共49頁(yè)。第23頁(yè)/共48頁(yè)第二十四頁(yè)，共49頁(yè)。第24頁(yè)/共48頁(yè)第二十五頁(yè)，共49頁(yè)。第25頁(yè)/共48頁(yè)第二十六頁(yè)，共49頁(yè)。第26頁(yè)/共48頁(yè)第二十七頁(yè)，共49頁(yè)。對(duì)“大推進(jìn)(tujn)”理論的批評(píng)第27頁(yè)/共48頁(yè)第二十八頁(yè)，共49頁(yè)。第28頁(yè)/共48頁(yè)第二十九頁(yè)，共49頁(yè)。第29頁(yè)/共48頁(yè)第三十頁(yè)，共49頁(yè)。國(guó)民收入(gumnshur)增長(zhǎng)率人口(rnku)增長(zhǎng)率OAAaaDEBBX2 X1由于時(shí)間因素的作用，當(dāng)人均收入由Oa提高到OX1時(shí)，資本存量的質(zhì)量，勞動(dòng)力的素質(zhì)以及工作技能都在提高，人均收入

16、量雖然有可能被人口增長(zhǎng)抵消一部分，但不至于完全退回到Oa的水平。因而走出“低水平均衡陷阱”不一定需要“臨界最小努力”。第30頁(yè)/共48頁(yè)第三十一頁(yè)，共49頁(yè)。第三節(jié) 資本形成(xngchng)的來(lái)源第31頁(yè)/共48頁(yè)第三十二頁(yè)，共49頁(yè)。儲(chǔ)蓄(chx)及其構(gòu)成儲(chǔ)蓄(chx)是指一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)（一般指1年）國(guó)民收入中扣除消費(fèi)后的剩余，是放棄現(xiàn)期消費(fèi)的結(jié)果。p如果國(guó)民收入如果國(guó)民收入(gumnshur)處于均衡狀態(tài)，那么處于均衡狀態(tài)，那么SI。即。即 IY-CY表示國(guó)民收入，C表示消費(fèi)，S表示儲(chǔ)蓄，I表示投資，SY-C第32頁(yè)/共48頁(yè)第三十三頁(yè)，共49頁(yè)。形成(xngchng)資本來(lái)源的一般公式第33頁(yè)/共48頁(yè)第三十四頁(yè)，共49頁(yè)。第34頁(yè)/共48頁(yè)第三十五頁(yè)，共49頁(yè)。第35頁(yè)/共48頁(yè)第三十六頁(yè)，共49頁(yè)。第36頁(yè)/共48頁(yè)第三十七頁(yè)，共49頁(yè)。第3