工程項目上財務(wù)制度

1、財務(wù)制度初稿一、借支管理規(guī)定及借支流程（一）、借款申請以及核銷規(guī)定1、項目借支需寫明事由（如預(yù)計采購明細，預(yù)計支付明細等）（根據(jù)項目進度項目部應(yīng)提前預(yù)計15-30天需要支付的費用，預(yù)計范圍內(nèi)的借支優(yōu)先審批，借支在計劃外需情況說明緣由）；2、項目借支金額超過1萬需提前一天以上報備財務(wù)；3、補借支申請單填寫的申請日期為實際申請日期或收款日期，不是補單日期；4、各個項目借款原則上不跨項目使用，跨項目使用核銷時需寫明情況說明；5、每月項目有借支的負責(zé)人需與財務(wù)對一次賬；6、項目借款原則上不跨月核銷，未核銷前同一項目不再借支；（每月25號以后借支可下月25號以前核銷）7、核銷需提供相應(yīng)的發(fā)票，若無發(fā)票使

2、用收據(jù)或者收條需收款人簽字且蓋章，沒有 蓋章需寫明收款人電話號碼（收據(jù)需寫明公司的抬頭，經(jīng)辦人簽字，收款人簽字 需填明）；8、核銷金額超過借款金額， 在實際使用超過1萬時提前向財務(wù)報備，核銷時寫明超支 原因由負責(zé)人簽字（金額過大需公司負責(zé)人簽字）附在報銷單上走報銷流程（原始 單據(jù)同樣要附上）。9、單筆超過5000元的付款，需提供付款憑證（帶有對方賬號的付款回單）；10、借支核銷的材料采購核銷需除了發(fā)票，需附出庫單或送貨單、收據(jù)；11、借支根據(jù)差旅標(biāo)準(zhǔn)，在范圍內(nèi)借支差旅人員。（二）、借款流程1、流程：借款人簽字-主管部門經(jīng)理審核簽字一出納核對金額-財務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批一出納付款（標(biāo)明付借款日期及

3、支付銀行）一財務(wù)登賬2、若申請人不能填寫申請單，需微信寫明事由以及金額給財務(wù)報備，填寫借款登記表（財務(wù)或者本人向領(lǐng)導(dǎo)請示，領(lǐng)導(dǎo)不在微信審批），領(lǐng)導(dǎo)審批后交由出納付款并在登記表上簽字，兩周內(nèi)回公司補申請單；登記表附件1（三）、核銷流程1、流程：填寫報銷單（需鉛筆表明沖借支）-主管部門經(jīng)理審核簽字-出納核對金額-財務(wù)復(fù)核記賬-總經(jīng)理審批一出納付款（標(biāo)明付借款日期及銀行）一財務(wù)登賬2、若歸還備用金，出納需填寫收據(jù)紅聯(lián)給歸還人員，同時首次聯(lián)填寫報銷單走報銷流程；二、日常報銷規(guī)定及流程（一）、辦公室報銷規(guī)定1、原則上需要符合企業(yè)稅前扣除的原始憑證2、在外若不能取得發(fā)票，使用收據(jù)或者收條需收款人簽字或蓋章

4、，沒有蓋章需寫明電話號 碼；（收據(jù)需寫明公司的抬頭，經(jīng)辦人簽字，收款人簽字需填明）3、辦公室日常產(chǎn)生的項目費用（如快遞、送樣、打印等）標(biāo)明項目名稱，便于成本歸集；4、行政代為購買的車票、機票、火車票，當(dāng)時人需提供相應(yīng)的行程票給行政，行政憑票據(jù) 報銷，若當(dāng)時人不能提供行程票須向行政說明若能補開發(fā)票行政補開，若不能則 由當(dāng)時人提供相應(yīng)發(fā)票給行政報銷；5、報銷原則上不跨月，當(dāng)月產(chǎn)生當(dāng)月報銷，若發(fā)票未到需先填寫報銷單財務(wù)登記，發(fā)票到 后提交領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷；6、沒有任何原始憑據(jù)需提供支付憑證，情況說明（領(lǐng)導(dǎo)簽字）再填寫報銷單；7、出納報銷付款時標(biāo)明付款銀行及日期；8、報銷打款日期為每月 5號、15號、25

5、號，25號以后的報銷次月5號報銷；9、簽字流程完成后出納才能付款。（二）、日常報銷流程1、流程：報銷人簽字-主管部門經(jīng)理審核簽字一出納核對金額-財務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批一出納付款（標(biāo)明付借款日期及銀行）一財務(wù)登賬（三）、項目報銷1、原始憑證要求同日常報銷（另外，收據(jù)收條都需項目經(jīng)理簽字）；2、零星材料采購和日常生活物品采購分開報銷（如水、煙等報銷時歸于零星采購）；3、流程：報銷人簽字-主管部門經(jīng)理審核簽字一出納核對金額-財務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審批一出納付款（標(biāo)明付借款日期及銀行）一財務(wù)登賬三、差旅報銷制度及流程（一）、差旅制度1、出差人員需填寫差旅登記表，負責(zé)人簽字，報銷時出納核對登記表；2、差旅人員完

6、成出差一周內(nèi)沖銷差旅借款（報銷票據(jù)同辦公室日常報銷），無借款當(dāng)月報銷；3、差旅人員超過借款需情況說明部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，再走報銷；4、所有報銷都需要走流程，簽字流程完成后出納付款；6、差旅住宿及交通需提供正規(guī)票據(jù)報銷；7、借支根據(jù)差旅標(biāo)準(zhǔn)，在范圍內(nèi)借支差旅人員超，過差旅標(biāo)準(zhǔn)需情況說明，領(lǐng)導(dǎo)簽 字后再走報銷流程。（二）、差旅標(biāo)準(zhǔn)1、標(biāo)準(zhǔn)如下：2、費用標(biāo)準(zhǔn)補充說明（1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出 住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；（2）實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12: 00以后出發(fā)（或12: 00以前到達）以半天計，12: 00以前

7、出發(fā)（或12: 00以后到達）以一天 計；（3）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù) 實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼；（4）宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。（5）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用；（三）、報銷流程1、報銷人簽字-主管部門經(jīng)理審核簽字出納核對金額一出納核對金額財務(wù)復(fù)核 一總經(jīng)理審批一出納付款 （標(biāo)明付借款日期及銀行核銷僅需簽日期）一財務(wù)登賬四、采購規(guī)定及流程（一）、日常辦公室采購1、采購人員需填寫采購申請明細單，金額1

8、000元以內(nèi)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，可以采購。超過1000元需總經(jīng)理簽字；2、流程：采購人一主管部門經(jīng)理審核簽字一采購（1000以外）一總經(jīng)理簽字一采購一報銷（二）項目采購規(guī)定1、有固定供應(yīng)商的采購：項目上有向供應(yīng)商提出供貨需球，需將供貨明細報備財務(wù)，收到材料后一周內(nèi)核銷（走付款申請流程），所有送貨單、收據(jù)項目經(jīng)理都需要簽字 （方便對費用的統(tǒng)計和后期的核銷）；2、沒有固定供應(yīng)商的零星采購，采購時沒有提供相應(yīng)的發(fā)票，使用收據(jù)或者收條需收款人簽字且蓋章，沒有蓋章需寫明手款人電話號碼，同時項目經(jīng)理簽字；3、同一供應(yīng)商，不同項項目分開填寫付款申請分開核銷；4、若有同一供應(yīng)商同一貨款用于不同項目，分開核銷備注說明

9、；5、項目上采購單筆超過 5000元的付款需將提供付款憑證附在報銷單上；6、核銷需6、每月各項目負責(zé)人與財務(wù)核對一次應(yīng)付款。五、付款規(guī)定及流程（一）、付款規(guī)定1、付款申請原則上需要附上付款依據(jù)（發(fā)票、收貨單、出庫單、驗收單等） ，沒有需情況說明；2、對材料驗收單的補充說明：驗收單上必須有標(biāo)明品種、數(shù)量、規(guī)格、單價以及總價且項目負責(zé)人簽字以及驗收人簽字；3、付以前供應(yīng)商的欠款款，申請單上需標(biāo)明；4、簽字在公司的項目，能取得發(fā)票的款項盡量對公支付。六、資金流入（一）、投資款及其他1、收到投資資金出納需填開收據(jù)紅聯(lián)給投資人，次聯(lián)做報銷走簽字流程（報銷單上附收款銀行）；2、收到其他流入資金同樣開具發(fā)票給付款人，次聯(lián)做報銷走簽字流程（報銷單附收 款銀行）；3、流程：出納收款并填寫報銷單一財務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批-財務(wù)登賬（二）投標(biāo)保證金、押金1、收到保證金，押金等需相應(yīng)負責(zé)人報備出納，出納查款，回款后出納需填寫收據(jù)（寫明項目，負責(zé)人需簽字），紅聯(lián)給負責(zé)人，次聯(lián)作為報