注冊咨詢考試實務學習講座

1、第八章 方案經(jīng)濟比較和優(yōu)化方法考試要點考試要點: :（一）了解綜合評介法。（二）熟悉價值工程法。（三）掌握方案經(jīng)濟比較方法。 1章節(jié)內容：一、方案經(jīng)濟比較（一）方案經(jīng)濟比較的作用方案經(jīng)濟比較是項目評價的一項核心內容。2（二）方案經(jīng)濟比較的原則（）重大基礎設施和公益性項目的方案比較，原則上應通過國民經(jīng)濟評價和綜合評價來確定。（）方案比較應遵循效益與費用計算口徑對應一致的原則。（）方案比較應注意各個方案間的可比性。3（三）互斥方案經(jīng)濟比較方法（掌握掌握） 互斥方案經(jīng)濟比較方法互斥方案經(jīng)濟比較方法 : :動態(tài)分析法動態(tài)分析法：差額投資內部收益率法; 現(xiàn)值比較法; 年值比較法；最低價格法；效益費用法。

2、靜態(tài)分析法：靜態(tài)分析法：差額投資收益率法；差額投資回收期法；計算費用法 4差額投資內部收益率法 壽命期相同時（）財務評價時： 式中： 為差額投資財務內部收益率；（）2為投資大的方案年凈現(xiàn)金流量；（）1為投資小的方案年凈現(xiàn)金流量。 ：0)1 ()()(102ttntFIRRCOCICOCI5差額投資內部收益率法 （2）國民經(jīng)濟評價時： 式中： E為差額投資經(jīng)濟內部收益率；（B）2為投資大的方案年凈現(xiàn)金流量；（）1為投資小的方案年凈現(xiàn)金流量。0)1 ()()(102ttntEIRRCBCB6判別標準：當（財務基準收益率或要求達到的收益率），或S（社會折現(xiàn)率）時，以投資大的方案為優(yōu)，反之，則以投資小

3、的方案為優(yōu) 。7壽命期不同時： 當壽命期不同的方案采用差額投資內部收益率法進行方案比較時，采用兩方案年值相等時的折現(xiàn)率計算差額投資內部收益率更方便。 8現(xiàn)值比較法 （）凈現(xiàn)值法。在不考慮非經(jīng)濟因素的情況下，目標決策簡化為同等風險水平下盈利的最大化，即分別計算各方案的凈現(xiàn)值進行比較，以凈現(xiàn)值大的方案為優(yōu)方案 。9（）費用現(xiàn)值比較法 應用條件： 效益相同或效益基本相同，又難于具體估算效益的方案（在對某一局部方案進行比較時通常是達到相同目的的不同方案，效益視為相同）進行比較時 10當服務年限相同當服務年限相同的投資方案進行比較時，可以直接用現(xiàn)值分析法比較。當兩方案服務年限不同時當兩方案服務年限不同時

4、，可采用研究期法進行比較。確定研究期有兩種方法：不考慮服務年限較短的方案在壽命終了后的未來事件及其經(jīng)濟效果，研究期間即為壽命較短方案的服務年限；需考慮服務年限較短的方案在壽命終了后可以預見到的接替工程項目，以彌補國民經(jīng)濟對產(chǎn)品的需要，對那些接替工程的投資、成本等均應與方案一并考慮，研究期為兩方案壽命的最小公倍數(shù)，這種方法同樣可以用于凈現(xiàn)值法。 11年值比較法 （）年值比較法。 （）年費用比較法。 兩方案服務年限不同，仍可用年值法或年費用法進行方案比較。年費用比較結論與費用現(xiàn)值比較結論一致。 12最低價格法 對產(chǎn)品產(chǎn)量（服務）不同，產(chǎn)品價格（服務）收費標準又難以確定的比較方案，當其產(chǎn)品為單一產(chǎn)品

5、或能折合為單一產(chǎn)品時，可采用最低價格（最低收費標準）法，分別計算各比較方案凈現(xiàn)值等于零時的產(chǎn)品價格并進行比較，以產(chǎn)品價格較低的方案為優(yōu)。 13最低價格法的公式：（）t（，）/t(，） 14效益費用分析法 判別：判別：當設計方案所提供的效益超過等值費用，即效益費用大于，則這個方案在經(jīng)濟上是可以接受的，否則在經(jīng)濟上是不可取的。 適用條件：適用條件：這種方法一般用于評價公用事業(yè)設計方案的經(jīng)濟效果。這里的效益不一定是項目承辦者能得到的收益，可以是承辦者收益與社會效益之和。 15二、價值工程（熟悉）（一）價值工程的基本概念價值工程是指著重于功能分析，力求用最低壽命周期總成本，生產(chǎn)出在功能上能充分滿足用戶

6、要求的產(chǎn)品、服務或工程項目，從而獲得最大經(jīng)濟效益的有組織的活動。 16（一）價值工程的基本概念* 價值工程的主要特點。以提高價值為目的，要求以最低的壽命周期成本實現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能；以功能分析為核心；以有組織、有領導的活動為基礎；以科學的技術方法為工具。* 提高價值的基本途徑。1.價值的概念。價值（）功能（）/成本（）17功能功能是指產(chǎn)品、服務、工程、作業(yè)等能夠滿足用戶或消費者某種需求的一種屬性。產(chǎn)品功能是產(chǎn)品具有的用途和使用價值，它是產(chǎn)品的本質特征。功能是產(chǎn)品、工程設計的出發(fā)點，應該成為認真研究的對象，通過功能的改進和完善達到提高產(chǎn)品價值的目的。成本價值工程中的成本是指壽命周期成本，它包括產(chǎn)品

7、設計、制造全過程的耗費。18（二）價值工程對象的選擇 、法 ：所謂法就是把項目或產(chǎn)品的所有部分的投資或成本按照從大到小的順序排列起來，將排列靠前的至的部分作為價值工程的重點研究對象。 19比較法：就是把構成項目或產(chǎn)品的所有子項目依次排列起來，再按照它們功能的重要程度，作“一對一”的比較。重要的一方得一分，次要的一方記零點。然后把各子項目得分累計起來，再除以全部子項目零件的總得分，得到的商數(shù)叫做該子項目的功能評價系數(shù)功能評價系數(shù)。再按照每個項目目前的成本，求出其在整個項目目前成本中所占的比例。這個比值叫做該子項目的成本系數(shù)成本系數(shù)。產(chǎn)品中各子項目的功能系數(shù)同其成本系數(shù)之比，稱為該子項目的價值系數(shù)

8、價值系數(shù)。 20價值系數(shù)接近的，表示其功能和成本相當。價值系數(shù)小于的，表示其成本過高，可作為價值工程的重點研究對象尋求改進方法或替代方案，降低成本。價值系數(shù)大于的，表示其成本分配是低的，但沒有必要去提高其成本，只要檢查其功能是否能得到保證。 21（三）對象情報的搜集 （） 搜集情報資料的步驟：確定搜集情報資料的目的；確定搜集情報資料的計劃；搜集并整理情報資料；分配甄別情報資料；建立情報資料查詢方法。22（）重點搜集類情報資料：內部情報資料；外部企業(yè)情報資料；外部市場情報資料。 23（四）功能分析 功能分類 功能合理化的方法通過功能分析，找出現(xiàn)存的全部功能;進行功能的聯(lián)合；提高必要的功能水平；改

9、進各種必要功能的功能方式；發(fā)現(xiàn)新原理；實現(xiàn)標準化、系數(shù)化、通用化、模塊化、程序化、自動化、柔性化；充分發(fā)揮必要功能的效能；提高人的工作能力與系統(tǒng)的管理能力；提高美學功能的途徑。 24三、方案綜合評價法（了解） （一）方案綜合評價的概念方案綜合評價就是在建設項目各方案的各個部分、各階段、各層次評價的基礎上，謀求建設方案的整體優(yōu)化，而不謀求某一項指標或幾項指標的最優(yōu)值，為決策者提供各種決策所需的信息。 25（二）方案綜合評價的一般方法傳統(tǒng)的綜合評價方法及其缺點一種常用綜合評價的方法是：列出建設項目的各項技術經(jīng)濟指標值，以及反映其他效果的非數(shù)量指標，由專家們進行論證后由決策者決定或不經(jīng)論證直接由決策

10、者決定建設項目的優(yōu)劣。由決策者直接決定建設項目的優(yōu)劣，受決策者經(jīng)驗、水平、對建設項目了解的透徹程度等因素影響，容易造成失誤。 26綜合評價的一般工作程序 該程序包括：確定目標；確定評價范圍；確定評價指標和標準；確定指標的權重；確定綜合評價的判據(jù)；選擇評價方法。 27本章重點：1、互斥方案經(jīng)濟比較的動態(tài)方法： 差額投資內部收益率法; 現(xiàn)值比較法; 年值比較法； 最低價格法； 效益費用法。28 每種方法要求掌握：n定義n公式n應用條件n判別準則292、價值工程 要求熟悉價值工程的基本概念、對象選擇的方法，能根據(jù)價值工程的原理進行方案的油畫或者方案選擇。30本章難點：1、在方案的經(jīng)濟比較中，計算的基

11、礎是基礎數(shù)據(jù)的確定和繪制現(xiàn)金流量圖，因此第五章是本章的基礎。2、價值工程的難點功能分析。31典型案例：典型案例：案例5.doc32第十章 招標投標咨詢方法 考試要點考試要點: :（一）了解機電設備招投標評標方法。（二）熟悉施工招標投標評標方法。（三）掌握咨詢服務投標評標方法。33章節(jié)內容：章節(jié)內容：一、概述 （一）評標組織 （二）評標原則和紀律 （三）評標標準 （四）評標方法 （五）評標報告 34二、咨詢服務招標及評標（掌握） （一）咨詢服務招標的主要特點（）通常涉及到無形商品的提供，其質量和內容難以像貨物和工程那樣定量描述，有時很難精確描述其技術規(guī)格。（）重視投標人的能力和質量（這主要由咨詢

12、公司的技術和專門知識決定），而不是價格。（）有的咨詢服務項目（如設計、專題咨詢）涉及某些特定技術或藝術，往往與知識產(chǎn)權的保護息息相關，能夠滿足要求的咨詢公司的范圍受到一定限制。因此，只能在一定范圍內通過征求建議書，參加競爭性談判等方式進行。 35（二）評選方式 （）“雙信封制”，即咨詢公司投標時，將“技術建議書”和“財務建議書”分別包裝密封。評審時，先打開技術建議書，進行評價，按評價結果排出咨詢公司的名次。首先邀請排名第一的公司進行合同談判，財務建議書只是在談判時才被打開，作為談判的內容之一。如果談判達成協(xié)議，則其他公司的財務建議書將被原封退回。（）在開標時，將技術建議書和財務建議書同時打開，

13、評審時綜合考慮咨詢公司的技術建議書和財務建議書。36（三）咨詢服務招標的評標方法 咨詢服務招標評標方法種類 （）基于質量和費用的評標方法。它在咨詢單位短名單中使用競爭程序，根據(jù)其建議書的質量和服務的價格來選擇中標單位，對于質量和價格的權衡應取決于具體咨詢服務的性質。37咨詢服務招標評標方法種類（）基于質量的評標方法?；谫|量的評標方法適用于如下類型的任務：復雜的或專業(yè)性很強的任務；對后續(xù)工作具有很大影響，希望請最好的專家來完成的任務；可用不同方法執(zhí)行的任務，以至于服務建議書不可比。38（）最低費用的選擇方法，這一方法適用于具有標準或常規(guī)性質的任務，這類任務一般有公認的慣例和標準，合同金額也不大

14、。（）基于咨詢單位資歷的選擇方法。這一方法適用于很小的任務。上述種方法中，基于質量和費用的評標方法在咨詢服務招標實踐中最為常用。39基于質量和費用評標方法 ）世界銀行（以下簡稱世行）對基于工程咨詢質量和費用選擇的評分建議標準 ）亞洲開發(fā)銀行（以下簡稱亞行）咨詢服務評標的標準 ）我國基于費用和質量的評價方法 40三、工程施工招標評標（熟悉） （一）施工招標的評標程序 評標的準備 初步評審 詳細評審 投標文件的澄清與質詢 41評標的準備招標的目標；招標項目的范圍和性質；招標文件中規(guī)定的主要技術要求、標準和商務條款；招標文件規(guī)定的評標標準、評標方法和在評標過程中考慮的相關因素。 42初步評審（）評標

15、委員會應對投標文件進行符合性鑒定，核查投標文件是否按照招標文件的規(guī)定和要求編制、簽署；投標文件是否實質上響應招標文件的要求。（）評標委員會應當按投標報價的高低或者招標文件規(guī)定的其他方法對投標文件排序。 43（）評標委員會可以書面方式要求投標人對投標文件中含義不明確、對同類問題表述不一致或者有明顯文字和計算錯誤的內容作必要的澄清、說明或者補正。 44（）在評標過程中，評標委員會發(fā)現(xiàn)投標人以他人的名義投標、串通投標、以行賄手段謀取中標或者以其他弄虛作假方式投標的，該投標人的投標應作廢標處理。評標委員會發(fā)現(xiàn)投標人的報價明顯低于其他投標報價或者在設有標底時明顯低于標底，使得其投標報價可能低于其個別成本

16、的，應當要求該投標人作出書面說明并提供相關證明材料。投標人不能合理說明或者不能提供相關證明材料的，由評標委員會認定該投標人以低于成本報價競標，其投標應作廢標處理。 45（）投標人資格條件不符合國家有關規(guī)定和招標文件要求的，或者拒不按照要求對投標文件進行澄清、說明或者補正的，評標委員會可以否決其投標。評標委員會應當審查每一投標文件是否對招標文件提出的所有實質性要求和條件作出響應。未能在實質上響應的投標，應作廢標處理。 46（）評標委員會應當根據(jù)招標文件，審查并逐項列出投標文件的全部投標偏差。 47詳細評審 （）商務部分評審招標文件商務部分主要評審和比較：投標報價的校核；審查全部報價數(shù)據(jù)計算的正確

17、性；分析報價構成的合理性和可行性；設有標底的，參考標底價格進行對比。 48（）技術部分評審 施工組織設計 工程質量 工期 企業(yè)綜合實力 企業(yè)信譽；業(yè)績。 49四、機電設備招標評標（了解） （一）機電設備招標評標的程序和主要內容綜合性評審（）投標人的合格性 （）投標保證金 （）資格證明文件。（）經(jīng)營范圍。（）業(yè)績。（）對商務條款的響應。（）其他。 50技術評審 技術評審主要考察所提供產(chǎn)品的規(guī)格、型號、數(shù)量以及技術指標的響應性等。 51價格比較 經(jīng)過技術評審合格的投標書，進入價格評審和比較。 52（二）設備評標的經(jīng)評審最低投標價法綜合評標價法 以設備壽命周期成本為基礎的評標價法 53（三）設備評標

18、的綜合評分法 標底 ）無標底的評標 ）有標底的評標 2評審要素分值的分配 54本章重點：1 1、咨詢服務招標的評標方法、咨詢服務招標的評標方法2 2、工程施工招標的評標方法、工程施工招標的評標方法 既要掌握定量的評標方法，又要熟既要掌握定量的評標方法，又要熟悉評標原則、內容和程序。悉評標原則、內容和程序。55本章難點：本章難點： 評標方法會根據(jù)項目的不同而評標方法會根據(jù)項目的不同而有所變化，要根據(jù)具體情況確定具有所變化，要根據(jù)具體情況確定具體的評分方法。體的評分方法。56典型案例：案例10.doc57第十一章 工程項目管理方法 考試要點考試要點: :（一）了解責任矩陣法、控制圖法及計劃 評審技

19、術。（二）熟悉費用管理中的贏值法。（三）掌握質量管理中的法、魚刺 圖分析法，進度管理中的關系路徑 法（）、曲線法。 58章節(jié)內容：章節(jié)內容：一、關鍵路徑法（掌握）關鍵路線的確定有如下方法：1線路枚舉法。該方法是將網(wǎng)絡圖中所有線路列出，并找出持續(xù)時間最長的線路。此法對單代號網(wǎng)絡和雙代號網(wǎng)絡均適用。2關鍵工作法。關鍵工作連成關鍵路線，計算網(wǎng)絡圖參數(shù)后找出關鍵線路。在工作時間參數(shù)中總時差為零的工作為關鍵工作。3關鍵節(jié)點法。雙代號網(wǎng)絡圖節(jié)點時間參數(shù)計算后，可采用關鍵節(jié)點法尋找關鍵路線。某節(jié)點最早時間均等于該節(jié)點最遲時間的節(jié)點成為關鍵節(jié)點，兩關鍵節(jié)點構成關鍵工作。 59二、計劃評審技術（了解） 1建立模

20、型 2確定方差 3預測項目工期 60三、S曲線（掌握） 以時間為橫軸，以完成累計工作量為縱軸，按計劃時間累計完成任務量的曲線作為預定的進度計劃。 61通過比較計劃的S曲線與實際進展情況的比較可獲得如下信息：1. 實際工程進展速度。如果按工程實際進展描出的點落在原計劃的S曲線左側，則表示此刻實際進度比計劃進度超前了；反之，如果按工程實際進展描出的點落在原計劃的S曲線右側，則表示此刻實際進度比計劃進度拖后了；2. 進度超前或拖后的時間。3. 工程量完成的情況。4. 后期工程進度預測。 62 63四、責任矩陣（了解） （一）責任矩陣的基本概念（二）工作任務參與類型的表示符號（三）責任矩陣的特點和適用

21、對象 64五、贏值法（熟悉） 資源費用曲線的繪制步驟：1確定工程項目進度計劃，編制進度計劃的橫道圖；2根據(jù)每單位時間內完成的實物工程量或投入的人力、物力和財力，計算單位時間的費用，在時標網(wǎng)絡圖上按時間編制費用支出計劃。3計算規(guī)定時間內計劃累計完成的費用。 4按各規(guī)定時間的計劃累計完成的費用值，繪制S形曲線。 65贏值法涉及以下幾個參數(shù)：（1）擬完工程計劃費用（BCWS）：指根據(jù)進度計劃安排在某一給定時間內所應完成的工程內容的計劃費用。（2）已完工程計劃費用（BCWP）：指在某一給定時間內實際完成的工程內容的計劃費用。（3）已完工程實際費用（ACWP）：指在某一給定時間內完成的工程內容所實際發(fā)生的費用。 66費用偏差1=已完工程實際費用-擬完工程計劃費用費用偏差2=已完工程實際費用-已完工程計劃費用進度偏差=已完工程實際時間-已完工程計劃時間 進度偏差=擬完工程計劃費用-已完工程計劃費用結果為正值表示工期拖延，結果為負值表示工期提前。此處要求會運用表格法、橫道圖法以及S曲線