信托與租賃論文-我國家族信托發(fā)展的問題和對策建議

1、我國家族信托發(fā)展的問題和對策建議 摘要：文章以不同的視角分析了國內(nèi)外有關(guān)家族信托發(fā)展的狀態(tài)，通過細致的比較，找出值得我國信托行業(yè)發(fā)展借鑒的內(nèi)容。我國信托在目前的經(jīng)濟狀態(tài)下不斷得到發(fā)展，而信托形式也多種多樣，家族信托在目前我國的社會中發(fā)揮著重要的作用，成為信托領(lǐng)域的重要組成。而我國的商業(yè)銀行在當前的經(jīng)營狀態(tài)下，意欲開展一些信托類的死人業(yè)務(wù)，因此也可以通過借鑒先進的信托業(yè)務(wù)經(jīng)驗，找尋出更好的發(fā)展道路。 關(guān)鍵詞：信托；家族信托；發(fā)展現(xiàn)狀及問題目前家族信托已成為國內(nèi)第二大金融行業(yè)的信托業(yè)，在經(jīng)歷了前期粗放式的爆發(fā)增長之后，回歸“受人之托、代人理財”的本源，實現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型已迫在眉睫。家族信托業(yè)務(wù)作為轉(zhuǎn)型的

2、方向與趨勢之一，已成為眾多信托公司關(guān)注并實踐的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。作為國內(nèi)最早一家在銀監(jiān)會有家族信托產(chǎn)品備案的信托公司，外貿(mào)信托業(yè)已成為其中的佼佼者。然而，面對結(jié)構(gòu)復雜的家族信托業(yè)務(wù)，業(yè)內(nèi)流行著這樣一句行話：“除非做過家族信托，否則你永遠無法知道家族信托的全貌”，足可見“實踐出真知”的可貴之處。 市信托業(yè)的發(fā)展需要依托成熟的市場制度以及信用制度，而這些在西方發(fā)達的國家中具有較為完成的體系，成為金融系統(tǒng)中不可分割的組成，在西方，一個國家的銀行信托業(yè)務(wù)中大部分都為個人信托業(yè)務(wù)。個人信托指的是家族企業(yè)的財產(chǎn)信托或者家族的財產(chǎn)信托。而這種形式的金融業(yè)務(wù)則可以成為居民進行投資理財?shù)闹匾ぞ?，具有保值財富的作?/p>

3、。而我國的信托業(yè)務(wù)最早在上世紀80年代初才開始出現(xiàn)并發(fā)展，并且我國的信托業(yè)的發(fā)展十分迅速，短短幾十年便得到了跨越式的發(fā)展。但是在發(fā)展的同時也伴隨著各種問題，首先我國的個人信托業(yè)務(wù)發(fā)展并沒有得到重視，存在諸多問題。所以對家族信托的分析和研究，有利于發(fā)揮我國家族信托在金融行業(yè)中保值、增值作用，從而有利于促進銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。這對于我國金融行業(yè)以及經(jīng)濟的發(fā)展具有重要意義。一、信托的概念以及家族信托的概念 建立在信任基礎(chǔ)上的財產(chǎn)使用權(quán)以及管理權(quán)的轉(zhuǎn)移便是信托，其目的是將財產(chǎn)轉(zhuǎn)移以后實現(xiàn)對其的增值以及保值。 而家族信托則是信托的一種，也被稱作遺囑信托，其具有信托的特征但是又不同于其他的信托業(yè)務(wù)，其自身

4、具有一定的特性。家族信托中的委托人擁有雄厚資產(chǎn)的個人或者一些家族企業(yè)，即這里的委托人可以是個人也可以是企業(yè)。其次，其往往都會以家族財產(chǎn)的繼承人作為信托的受益人。最后，通過家族信托一方面是為了能夠讓家族企業(yè)財產(chǎn)得以保值增值，繼而令家族產(chǎn)業(yè)可以持久發(fā)展，另一方面則是保證可以將家族的股權(quán)集中起來。從本質(zhì)上進行分析，通過家族信托可以保證家族財產(chǎn)或者個人財產(chǎn)不會因為代際傳遞而出現(xiàn)損失。西方的一些國家有遺產(chǎn)稅規(guī)定，因而在家族財產(chǎn)代際傳遞中會發(fā)生損失，而通過家族信托可以減少遺產(chǎn)稅。另外，通過家族信托，可以保證在進行財產(chǎn)的繼承中不會因為繼承人數(shù)量而發(fā)生企業(yè)股份拆分的狀況，從而保證機組企業(yè)的規(guī)模以及效益可以得以

5、保證。 從一方面講可以將家族信托看作是一種用于繼承財產(chǎn)的手段，通過這種方式可以有效解決家族財產(chǎn)在進行代際傳遞時發(fā)生的財產(chǎn)流失問題。在國外，家族信托基金已經(jīng)成為了十分普遍的一種金融業(yè)務(wù)，但是在我國仍舊處于發(fā)展和起步狀態(tài)，我國的很多私營企業(yè)以及一些富豪都面臨著財產(chǎn)代際傳遞問題，因而對于家族信托進行研究能夠有效的促進我國相關(guān)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，具有很強的現(xiàn)實意義。 二、國外家族信托 信托業(yè)務(wù)在西方的歷史十分悠久，并且隨著時間的推移以及行業(yè)的發(fā)展逐步的形成了其獨有的完整體系以及操作規(guī)范。家族信托業(yè)務(wù)在西方社會中已經(jīng)形成了自己的特征。 1.目前在西方家族信托已經(jīng)不再局限于一國的范圍，而是向著國際化方向發(fā)展，

6、國外信托業(yè)務(wù)在國內(nèi)的金融市場中占據(jù)著重要的地位，穩(wěn)定本國的經(jīng)濟，并且一些發(fā)達國家已經(jīng)將本國的家族信托業(yè)務(wù)推向了國際市場。 2.從經(jīng)營方式分析，家族信托的方式更加靈活多變。通過使用現(xiàn)代金融工具，家族信托被廣泛應(yīng)用與實際的資產(chǎn)保值以及資產(chǎn)增值業(yè)務(wù)中，并且隨著電子商務(wù)的發(fā)展，很多信托業(yè)務(wù)也開始向著電子化方向發(fā)展，一些信托公司開始拓展網(wǎng)絡(luò)渠道的業(yè)務(wù)，形成了一種新的業(yè)務(wù)形式。 3.銀行在家族信托中扮演著重要的角色，西方多數(shù)國家的商業(yè)銀行是混業(yè)經(jīng)營的，這些國家的家族信托業(yè)務(wù)往往是由一些具有資質(zhì)的商業(yè)銀行兼營的，以美國為例，美國的商業(yè)銀行是以控股公司的模式運作的，家族信托業(yè)務(wù)是其私人銀行業(yè)務(wù)中重要的盈利項目

7、，它與銀行的其他業(yè)務(wù)嚴格區(qū)分，獨立核算，并且以公司專業(yè)化的理財團隊為客戶提供信托服務(wù)。即使在一些銀行和信托實行分業(yè)經(jīng)營的國家，信托公司這種特殊的金融機構(gòu)與銀行之間也保持著千絲萬縷的聯(lián)系。 4.家族信托的相關(guān)法律制度相對健全，盡管西方各國的家族信托在制度安排上各有特點，但是信托業(yè)發(fā)達的國家都具備較為完備的法律和制度。早在1893年英國就頒布了受托人法，日本也在引進了現(xiàn)代信托制度后，制定了信托法、兼營法等一系列法律法規(guī)，為信托業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了適宜的法律環(huán)境。 5.對信托從業(yè)人員的監(jiān)管嚴格。以美國為例，美國十分重視對信托當事人尤其是對受托人的監(jiān)督。制定了嚴格的規(guī)則，如規(guī)定嚴禁信托從業(yè)人員收受客戶禮物或

8、參與信托賬戶收入的分配，嚴禁信托從業(yè)人員泄露顧客的信息，嚴禁從事信托業(yè)務(wù)的人員參加銀行業(yè)務(wù)，以避免業(yè)務(wù)分工的混亂以及銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)競爭等，避免道德風險，促進了信托業(yè)的健康發(fā)展。 在西方，由于信托出現(xiàn)的時間相對較早，因而發(fā)展歷史悠久，相對的機制也成熟一些，國家居民也逐步的形成了這種信托意識，因而信托業(yè)務(wù)被廣泛的接受，很多人都會通過這種方式進行財產(chǎn)的管理。 三、我國家族信托業(yè)的發(fā)展狀況 雖然我國信托思想萌芽很早就出現(xiàn)了，但作為一個行業(yè)，我國的信托業(yè)實際上是個舶來品。新中國成立后到十一屆三中全會之前，我國實行的是高度集中的金融體制，在這種體制下，信托業(yè)的發(fā)展停頓了很多年。直到十一屆三中全會后，我國的

9、信托業(yè)才得到了一些恢復和發(fā)展，但改革開放初期我國的信托業(yè)務(wù)主要是針對國有或集體資產(chǎn)開展的，針對家族企業(yè)的信托業(yè)的發(fā)展還不是十分迅速。 隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國的私營經(jīng)濟已經(jīng)成為不可忽視的力量，家族式的經(jīng)濟集團在我國也如雨后春筍發(fā)展起來，催生了一個龐大的“高凈值人士”集團。目前，許多的家族企業(yè)都到了家族產(chǎn)業(yè)傳遞的關(guān)鍵時刻，但同時這些企業(yè)家面臨著一些問題，諸如，可能自己的子女不具備管理企業(yè)或管理資產(chǎn)的能力；還有一些企業(yè)家愿意在自己去世后把資產(chǎn)用于慈善事業(yè)，但是卻找不到可以保證今后企業(yè)按照自己意愿運行的方法等。而家族信托就成為解決這些問題的一條途徑。四、結(jié)語 通過上文的分析可以總結(jié)出，我

10、國信托業(yè)務(wù)目前的發(fā)展時間相對較短，而家族信托更是沒有得到良好的發(fā)展，依舊存在諸多問題：我國家族信托目前還沒有得到推廣，一些企業(yè)家并沒有認識到家族信托的有點，因而沒有形成相應(yīng)的管理意識，這種狀況同我國的文化特點以及傳統(tǒng)觀念有著重要的聯(lián)系。由于我國的理財方式較為死板，多數(shù)人喜歡將財產(chǎn)儲蓄起來作為理財?shù)闹饕绞?。因而信托公司就需要加大家族信托理念的宣傳，并幫助企業(yè)家進行合理的信托規(guī)劃，以此推進我國家族信托的發(fā)展。 另外，目前我國針對家族信托的相關(guān)法律法規(guī)并沒有得到健全，通過對西方發(fā)達國家的相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展進行分析可以總結(jié)出，同其他的金融業(yè)務(wù)一樣，信托業(yè)需要一個規(guī)范健全的法律環(huán)境作為發(fā)展的基礎(chǔ)，只要這樣家族信托才能夠健康有序的發(fā)展。但是由于我國的I型內(nèi)托業(yè)務(wù)出現(xiàn)相對較晚，因而還沒有與之配套的法律法規(guī)，因而在家族信托行業(yè)的發(fā)展中存在很多隱患。這就需要我國盡快的建立起相關(guān)的行業(yè)協(xié)會及時的制定出于行業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的制度。 并且由于行業(yè)出現(xiàn)時間較少，因而專門的人才相對較為缺乏，但是在家族信托業(yè)務(wù)中，依托的重要環(huán)節(jié)便是需要專業(yè)的人才作為受托人對信托標的財產(chǎn)進行合理的運作，但是在這一環(huán)節(jié)中我國的相關(guān)經(jīng)驗相對較少，并且具有經(jīng)驗的受托人也相對缺乏，這也是制約我國家族信托業(yè)務(wù)發(fā)展的重要問題，因此必須從長遠角度考慮，對信托人才進行培養(yǎng)，從個人推動行業(yè)進步。 我國信托行業(yè)想要健康良好的發(fā)展，必須