企業(yè)資金管理制度范本

1、企業(yè)資金管理制度范本企業(yè)資金管理制度范本為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用 資 金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外 , 并應(yīng)逐月編列 資金 預(yù)計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金 , 銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為 定 期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)訃資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)的 有 價證卷則歸屬于資金調(diào)度的行列。資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時 , 提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月 二十四日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。會計部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預(yù)汁

2、表按月配合修 訂。 并于次月十五日前 , 編妥上月份實際與預(yù)計比較的資金來源運用比較表一式三 份，呈總 經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限 , 預(yù)汁可收現(xiàn)數(shù)編列。營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收現(xiàn)數(shù)編列。退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預(yù)計 ?可退現(xiàn)數(shù)編列。預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入 等。其數(shù)額在新臺幣十萬元以上者 , 均應(yīng)加說明。土地: 依據(jù)購地支付汁劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。房屋: 依據(jù)興建工程進度，預(yù)汁所需支付資金編

3、列。設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等 : 會計部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等 :工務(wù)部依據(jù)工程合同及進度 , 預(yù)定支 付預(yù)算及資材部依據(jù)外購 L/C 開立計劃 , 預(yù)計支付資金編列。資材部依請購、采購、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計內(nèi)外購原物料支付資金編列。 會計部依據(jù)產(chǎn)銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。外協(xié)工繳 : 外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預(yù)計支 付 數(shù)編列。制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)汁劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟 酌預(yù)計支付數(shù)編列。推銷費用：營業(yè)部依據(jù)營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。管理費用

4、：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。財務(wù)費用：會汁部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度惜況 , 核算利息支付編列。凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。各單位應(yīng)按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用惜況，其因 實際數(shù)與預(yù)訃比較每項差異在口分之十以上者，應(yīng)山資料提供部門填列 ' 資金差異 報 告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。各單位經(jīng)營資金山公司最高主管負責籌劃，并山財務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月 24 日 送 財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。財務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度，可動用資金，定