供應商付款審核流程

1、供應商付款審核流程一、合同審核1、與供應商簽訂采購合同。包含內容：付款條件、發(fā)票開具、品質 保證、退換貨約定、違約責任，現(xiàn)金折扣、訂單效力、收款賬號。2、品類經(jīng)理將合同內容錄入進銷存系統(tǒng)。3、新增或變更合同，品類經(jīng)理當天復印一份至對賬會計處存檔。二、訂單審核1、品類經(jīng)理根據(jù)合同制作訂單，交商品部總監(jiān)簽字確認，傳真至供 應商處簽字確認后回傳。2、訂單需注明商品品質驗收標準。3、品類經(jīng)理根據(jù)商品部總監(jiān)及供應商簽字確認的紙質訂單在進銷存 系統(tǒng)中錄入系統(tǒng)訂單。4、商品部主管根據(jù)紙質訂單審核系統(tǒng)訂單。5、商品部主管將審核相符的紙質訂單遞交成本會計。三、入庫審核1、門店打印含有品質驗收標準的訂單，持訂單及

2、送貨單驗收貨品，驗收無誤在送貨單上簽名（需簽全名）。送貨單右上角需注明入庫單 編號，清晰填寫品名、計量單位、數(shù)量、單價、金額。2、門店根據(jù)送貨單并關聯(lián)訂單下推錄入系統(tǒng)入庫單。3、 單，并在退貨單右上角注明紅字入庫單編號。4、門店及總倉送貨單、退貨單每周傳遞一次至對賬會計處。5、對賬會計根據(jù)送貨單、退貨單審核系統(tǒng)入庫單。四、發(fā)票審核1、品類經(jīng)理根據(jù)對賬會計審核過的系統(tǒng)入庫單與供應商對賬，對賬 無誤后通知供應商開具發(fā)票。2、品類經(jīng)理根據(jù)收到供應商送達的紙質發(fā)票下推生成系統(tǒng)發(fā)票，然 后將紙質發(fā)票傳遞到成本會計。3、成本會計根據(jù)紙質發(fā)票審核系統(tǒng)發(fā)票，無誤后將紙質發(fā)票退回商 品部。五、付款單審核1、品類

3、經(jīng)理根據(jù)成本會計審核過的系統(tǒng)發(fā)票下推生成系統(tǒng)付款單并 打印，然后將紙質付款單后附對應的合同、訂單、送貨單、退貨單、 發(fā)票并遞交成本會計。2、成本會計將紙質付款單與系統(tǒng)付款單、后附附件相互核對。如有 有差額，將付款申請單退回商品部查明原因；如無差額，將紙質付款 單提交相應領導審批。六、完成付款1、審批完成后，成本會計將付款單遞交至出納處付款。2、出納完成付款，在申請單上加蓋付訖章，并登陸進銷存系統(tǒng)審核相應的付款單。七、差異審核次月初，成本會計導出系統(tǒng)訂單數(shù)據(jù)與系統(tǒng)入庫單數(shù)據(jù)、 系統(tǒng)入庫單 數(shù)據(jù)與系統(tǒng)發(fā)票數(shù)據(jù)、系統(tǒng)發(fā)票數(shù)據(jù)與系統(tǒng)付款單數(shù)據(jù)，計算各數(shù)據(jù) 間差額，以跟蹤訂單完成、發(fā)票催收、付款完成情況

4、。八、特殊付款審核1、預付貨款審核 根據(jù)領導簽批的紙質訂單錄入系統(tǒng)訂單， 經(jīng)主管審核后，到系統(tǒng)關 聯(lián)系統(tǒng)訂單后錄入預付單。錄入完成后，打印預付貨款申請單后附采 購合同、訂單、樣品檢驗單遞交成本會計。如無采購合同應由總經(jīng)理 簽字確認的預付貨款擔保書代替。 成本會計審核預付單及附件，審核無誤后，遞交相應領導審批，審批完成遞交出納付款。 到貨后，門店根據(jù)供應商遞交的采購訂單查找相對應的系統(tǒng)訂單，下推生成系統(tǒng)入庫單；對賬會計、品類經(jīng)理、成本會計分別完成入庫 審核、發(fā)票審核（同正常審核流程）。最后成本會計核對系統(tǒng)發(fā)票與 系統(tǒng)預付單，如系統(tǒng)發(fā)票金額小于系統(tǒng)預付單金額， 應會同品類經(jīng)理 追回多付貨款或在下次

5、米購付款中沖抵，并建立臺賬跟蹤。2、銷售分成付款審核 按規(guī)定的分成比例計算進貨價后入庫。 由成本會計將當期銷售明細表報送到供應商，要求供應商開票。 按正常審核流程完成入庫審核、發(fā)票審核、付款單審核。其中付款單審核時，應增加當期銷售明細表作為附件。 付款單審核完成交相關領導審批后遞交到出納付款。3、實銷實結付款審核按正常審核流程完成審核，其中付款單審核時應增加銷售明細表作為 附件。九、賬務系統(tǒng)校對1、次月初，總賬會計憑付款申請資料，完成采購入庫分錄；憑銀行 水單，完成付款分錄；憑預付貨款申請資料及對應銀行水單完成預付 貨款分錄；憑退貨單，完成退貨分錄。2、總賬會計導出各供應商應付賬款、預付賬款明細賬，進行賬齡分 析