金龍工業(yè)有限公司為生產(chǎn)性增值稅一般納稅人

1、金龍工業(yè)有限公司為生產(chǎn)性增值稅一般納稅人，2011年2月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)本期銷(xiāo)售產(chǎn)品并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份，其中號(hào)碼為0099555的發(fā)票為紅字發(fā)票；銷(xiāo)售產(chǎn)品并開(kāi)具增值稅普通發(fā)票2張。詳見(jiàn)增值稅發(fā)票匯總表。(2)購(gòu)買(mǎi)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，均在本期全部申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；此外本期取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票2份。要求：公司于2011年3月3日申報(bào)納稅，根據(jù)增值稅一般納稅人申報(bào)的要求計(jì)算填列增值稅納稅申報(bào)表及其相關(guān)附表。(金額需要四舍五入的保留兩位小數(shù))出題思路(1)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額=997100*17%=169507(詳見(jiàn)專(zhuān)用增值稅發(fā)票匯總表)(2)增值稅普通發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅

2、額=49500*17%=8415(詳見(jiàn)普通增值稅發(fā)票匯總表)(3)本期認(rèn)證相符的全部防偽稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額=710700*17%=120819(詳見(jiàn)認(rèn)證結(jié)果通知書(shū))(4)運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)的進(jìn)項(xiàng)稅額=34500*7%=2415詳見(jiàn)認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)(運(yùn)輸發(fā)票)(6)本期銷(xiāo)項(xiàng)稅額 =169507+8415=177922本期進(jìn)項(xiàng)稅額=120819+2415=123234應(yīng)納稅額=177922-123234=54688納稅人2別號(hào)：1101X717763729增值稅納稅申報(bào)表（適用于君值稅一般納稅人） 你H人名稱(chēng)：金龍工It股份有鬧公司頊去日晚：20110303金湯單位:元（列至角分）吸目攔次（

3、-磔用稅率征稅貨物及勞號(hào)徜fl:藥1其中：應(yīng)稅貨初消磨費(fèi)2應(yīng)稅勞分銷(xiāo)唇暴3藥稅皿i艇的銷(xiāo)怎雷4消（二按笈易征收辦法征稅時(shí)sgttis5S 其中：然枚植通贓的他任師6（三）免、抵、遺辦黜口莫ts畸經(jīng)而7（a）免稅貨物足以儲(chǔ)售8S8其中：免稅婀消各瓢9免稅鈕消磨累10語(yǔ)項(xiàng)收費(fèi)11主項(xiàng)校8512上雌趣班13送項(xiàng)稅XW出14免、嵌、送貨物應(yīng)遇校善15技適用稅章計(jì)算的納稅松磁禮受稅黑16零底出口稅用合計(jì)17-12+1J-14-15+16J病萩臃S518<«17<lb 則為 17,舌財(cái) 1Dl£tW»19-11-18由末行抵校滾20-17-18%窈征收辦法計(jì)H的應(yīng)

4、捌銳»21按葡克彼收辦法計(jì)M除瞰收58應(yīng)訃?yán)U稅裝22G：納稅額啦Si23E：納稅照計(jì)24-1921-23也初未繳稅渤多繳為負(fù)如25姆出口開(kāi)具專(zhuān)用歙款書(shū)退稅Si2627-28*29+30*316分次f掰稅的280出口開(kāi)具專(zhuān)用豫歌書(shū)制戲的29所屬時(shí)琢20110201至 20110228一般綃物及勞務(wù)即征即送繳物及勞務(wù)本月藪 本年累計(jì) 本月數(shù) 本年半計(jì)增值稅納稅申報(bào)表（適用于堵伯猊一蹤納租入）臧人識(shí)§再：110137”763729的稅人金的：生龍工11舲何有四公司的即才卻 20）10201至 20110228埴黜期：20110303一&雙博及分為晚日世次本月嬉本年常計(jì)金東

5、華位：元G1至角力） 即證著俗鋤炭勞令 本月數(shù)本年£計(jì)一指通用機(jī)不征秘機(jī)及粉銷(xiāo)售第11046600.002203180.000.000.00其中；區(qū)校舔曲色踴2GZ校玻談首翻33046600.002153660X1040500)0W二，協(xié)引H跋辦法任農(nóng)陽(yáng)歷MBS5隹 次越中：WfttiSUWJiWS#6三）免、柢、送辦法出口片蝌!KI7 23免機(jī)貨物£藥另匿酶8其中；免校轆曬色會(huì)9免秋芳月匿酶10徜“第110.000Q。,177922.0037454060義毓旗12上瞬雕的13湖照加士14樂(lè)樂(lè)退蝴（21國(guó)嫡151Z32»OO203470 80 -按注用說(shuō)至計(jì)H的的

6、反也治應(yīng)補(bǔ)結(jié)取成16筆應(yīng)酬機(jī)等合計(jì)。-12+131445中16m初梅喉m中風(fēng)7】，貝為1八麗為應(yīng)確霞10=11-18期神臉期20-17-18算梃聯(lián)辦去討口的面射國(guó)21000123234.001Z3234.0020370300.000.0054688.00171069.800.000.000.000.00一技禧躺就辦法計(jì)出的納株臺(tái)宣山樸更改臥22應(yīng)幀成日在頡23應(yīng)嫡額合計(jì)24Tx2-23期般戢稅多妙為負(fù)軟25式妣口開(kāi)尺專(zhuān)用據(jù)5：書(shū)是很我26王期已續(xù)祖徽2728,2處30鋁1多次加科標(biāo)28功出口開(kāi)口叁用at數(shù)書(shū)便凌女我29 54686.00116381.9017106900.000.0011638

7、1.801163815。0.000.00 一. 1 inai .tui1 ie.M41.MUU.UUUAW£防次嫁儂28妣口開(kāi)具專(zhuān)用就款書(shū)附窗»29絡(luò)本瞰制上叵攤額30胱t期蝌欠方國(guó)的31豐密.愛(ài)？S （多最為負(fù)麴）32-24+25+26-27坤：欠領(lǐng)（0）33-25t26-27B期曲卜 i8）根的34=24-28-29一丁-TTT116381.80 116383.8054 的8.00， : 54688.000.000.000.000.005468B.OOOJO。正即班歷理校裝35蚓粗值補(bǔ)收腹36長(zhǎng)期入庫(kù)笠?廂題37酥梆玄孫版/38T6+22鋁&”0.000.00增

8、值稅的稅申報(bào)表附列資料（表一）mnAiOJrt. nOI(M?J7TM7>3 所酬格 2OUI2M 至 20110221 一、tid田兜ru?史星匕收室!即第儂收整和林必慵1URWhC*3*?F<«v433句 g&»c*“7二，房霄作，»3匕窗，»的1«2何 wI加WW；kQJim!NE2m9HAMSB10tJ9n機(jī)*門(mén)wg 值33MHM三免iin國(guó)圖*說(shuō)秀月 陽(yáng)與川懈女城目股d«ftAIMft936稱(chēng)同HP2”inunSffaEt8m«K15卯 188WtAXC： 0松峪2EQC 零Mte 出.)CWO

9、)H«03匕內(nèi)事M3BMT勵(lì)5tMNMWMt* NttNMM«MLH川-81*7 8I40S3XD6*!SXMI.H1 分1 28MiSOOCM I.M -1/)1 08。8-luezajxnITTTOflO -l.llI.It -08141 -IMUAODOl?D»DO«»*QM -1.11 -IQ1 -00008，4»»8 如吟agj.加 mawz77Va<A f .Mf .H 08川V)l(«0W6M 8*G>Mt»的E£橋4計(jì)znim 由， mpt-mnji040(.M0。8

10、141(M»i.ii o0 mim一0 00 LH 08l»B00004» 一Mll.ll 04»MlOM -MK -0-00，QIOjOOOjOO 一I.Ht.H (LOOIJ)I殳時(shí)像 IRIW為aww 悌wma 舟21的13MM8F幽”00814100-00 0M-owow 一M£ 0 Ml增值稅納稅申報(bào)表附列資料（附列表二）（本瞬啖根賴明韁）籍機(jī)人識(shí)界號(hào)：11。1。4”7763729納瓦人名稱(chēng):寶龍工北愛(ài)偽有俄公m生幽位:元（列至角分）WK81ffl：20 10201 至 20110228一、申報(bào)里知的諼騎我糠頂日"）注江慚珀

11、揚(yáng)也惻法位很專(zhuān)用會(huì)里1-2+3-23+35«25罵中：本期認(rèn)證4聆且本期申推核扣2-35-24育場(chǎng)工證相右且主明陽(yáng)松低扣3-23+24-25（二）辛防的（酎刁8值近專(zhuān)用長(zhǎng)期展廿例雨憑證4-56十10 丹中：分關(guān)進(jìn)口冊(cè)揄自用他款書(shū)楊日股糜里或i世發(fā)球區(qū)|由唳發(fā)索詒的蝴箔/單據(jù)6潞耽金4府航與（三）外臾企11油5限的抵扣碉當(dāng)復(fù)拜福琢施頃初覆白計(jì)12TK71頂目本喇質(zhì)儂出城13-14-.4.21其中：免梃邠5用車(chē)（2硒目用、比儂名前、個(gè)人清給車(chē)正初失按漕易能收辦法證我貨物用免投送收電，土出口貨物不對(duì)推松g項(xiàng)祖敬蚓潴畫(huà)可施魏次未經(jīng)認(rèn)證己珈的遂螭呢紅學(xué)專(zhuān)用良碼知樂(lè)連用的湖燃鈍項(xiàng)目（-）認(rèn)證1照

12、瞄的近«堀而根守瞅我期汨己認(rèn)證喻但未用機(jī)就扣本啾證”昭且砌睛中才殛ffl 域己認(rèn)證相存但未用根就扣其中.代怖注俎定不允做a欄次 Wttft IS8710700.00120819.00d710700.00120s9.0000.00。8254500.002415.000.OT0.000.002345002415.COio11三、town遜喚校微欄次 份豹2223242526金移收費(fèi)其中：年關(guān)班口瘠工瓶營(yíng)用用者干 農(nóng)產(chǎn)品股購(gòu)發(fā)星前在厝友事 周日枷磔草運(yùn)餐署用暗苴單據(jù)例正獨(dú)奉 H琳EHIi耒照豐期認(rèn)后叩存的全都防偽反I空J(rèn)E值稅寺印發(fā)第硼已R1R就腐斷輛已證機(jī)器輻附市掰謹(jǐn)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

13、情況表郴人識(shí)別號(hào):110104717763729所屬時(shí)期：201102。1至 20110226項(xiàng)目塢倡稅吉用發(fā)票海關(guān)進(jìn)口愷信稅專(zhuān)用繳款犯合計(jì)綱稅人名稱(chēng):金龍工北股份有限公司其中專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二.培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書(shū)為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、禾/相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo):目標(biāo)值:1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3

14、、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100% 。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容:1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺(jué)接受公司安全部門(mén)的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問(wèn)題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫(xiě)入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類(lèi)違章現(xiàn)象。6、組織本部門(mén)積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。8、虛心接受員工提出的問(wèn)題，杜絕不接受或盲目指揮;9、發(fā)