客戶信用管理制度流程

1、飛界客戶信用期限、信用等級(jí)和信用額度管理制度1、 目的為規(guī)范往來客戶的信用評(píng)級(jí)授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少應(yīng)收賬款的呆壞賬，加快資金周轉(zhuǎn),結(jié)合本公司實(shí)際制定本制度。本制度的具體目標(biāo)包括以下內(nèi)容：（1） 對(duì)客戶進(jìn)行信用分析、信用等級(jí)評(píng)定，確定客戶的信用額度；（2） 迅速從客戶群中識(shí)別出存在信用風(fēng)險(xiǎn)、可能無力償還貨款的客戶;（3） 財(cái)務(wù)部和銷售部緊急合作，提供意見和建議,盡可能在擴(kuò)大銷售額的同時(shí)避免信用風(fēng)險(xiǎn)。2、 適用范圍本制度適用于本公司的往來客戶的信用評(píng)級(jí)授信業(yè)務(wù)及其后續(xù)管理工作，是該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的基本依據(jù)。3、 職責(zé)分工銷售部負(fù)責(zé)客戶評(píng)級(jí)授信的操作及其后續(xù)管理

2、工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的初審和監(jiān)督,總經(jīng)辦對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行終審。4、 內(nèi)容4.1. 信用期限信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時(shí)間。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，信用期限為130天不等。對(duì)于利潤高的產(chǎn)品,能給予較長的信用期限；對(duì)于利潤低的產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨。4.2. 新客戶的評(píng)級(jí)與授信包括首次交易的客戶授信，不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶.銷售業(yè)務(wù)主管對(duì)于客戶進(jìn)行首次往來交易時(shí)，必須進(jìn)行資信調(diào)查,填寫新客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表（見附件表1)4.3. 老客戶的評(píng)級(jí)與授信包括 有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；以及授信過客戶的重新授信；不適用臨時(shí)額度申請(qǐng)的客戶。銷售業(yè)務(wù)主管需

3、填寫老客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表（見附表2)4.4. 臨時(shí)額度申請(qǐng)包括各種特殊情況下的額度臨時(shí)額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，銷售業(yè)務(wù)主管需填寫臨時(shí)額度申請(qǐng)表（詳見附表3)4.5. 信用等級(jí)共設(shè)定AAA、AA、A、B、C五個(gè)等級(jí)，等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如下：AAA級(jí)：超優(yōu)級(jí)客戶，得分90分以上，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在35分及27分以上,有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；AA級(jí)：優(yōu)良客戶，得分8089分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在30分和24分以上,有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí)；A級(jí)：基礎(chǔ)客戶，得分7079分，且對(duì)

4、本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在25分和21分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí);B級(jí):一般客戶,得分6069分，且對(duì)本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項(xiàng)指標(biāo)得分分別在20分和18分以上，有一項(xiàng)不達(dá)標(biāo)的信用等級(jí)下調(diào)一個(gè)等級(jí);C級(jí)：存在風(fēng)險(xiǎn)客戶，合作價(jià)值小,得分59分以下；（1） 出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評(píng)為信用C級(jí):1 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或者其他嚴(yán)重違約行為;(對(duì)于本條需要進(jìn)行具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進(jìn)行付款的原因是本公司出現(xiàn)了某些不符合合同的事項(xiàng):例如產(chǎn)品質(zhì)量客訴、交貨不及時(shí)，引起客戶不滿，此種情況排除在外）2

5、經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；3 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；4 資金實(shí)力不足，償債能力較差；5 經(jīng)營狀況不良,嚴(yán)重虧損,或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；6 最近對(duì)方產(chǎn)品銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為（例如以質(zhì)量客訴唯為由，拖欠正常無客訴貨款）；7 開具空頭支票給本公司8 出現(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況9 客戶已被其他供應(yīng)商就貨款問題提起訴訟10 對(duì)于出口業(yè)務(wù)，為保證貨款的安全性，對(duì)客戶的信用額度定為C級(jí)，即通常采用貨到付款的形式;（2） 原則上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用AA(含）以上，除了少數(shù)行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)較高的客戶首次交易可列入信用AA(含)以上，需要經(jīng)過特批。4.6. 授信原則

6、（1） 新客戶授信額度=客戶預(yù)計(jì)月平均銷售額×信用期限×風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)老客戶授信額度=客戶歷史月平均銷售額（按照實(shí)際有發(fā)貨月份的銷售額)×信用期限×風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)AAA級(jí)客戶:信用狀況相當(dāng)良好,極具合作前景,信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；AA級(jí)客戶：形象良好，信用度高；A級(jí)客戶：償債能力和信用狀況一般;B級(jí)客戶：存在風(fēng)險(xiǎn),授信額度從嚴(yán)控制；C級(jí)客戶：風(fēng)險(xiǎn)很大,不能給予授信,業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付定金或款到發(fā)貨方式進(jìn)行;風(fēng)險(xiǎn)修正系數(shù)的規(guī)定：風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別修正系數(shù)AAA150300AA100A80B60C0（2） 原則上信用等級(jí)越高,給定的授信額度越大,具體按客戶的實(shí)

7、際情況確定.（3） 對(duì)于首次交易的客戶，通常不進(jìn)行授信（除了行業(yè)內(nèi)實(shí)力較強(qiáng)的新客戶可以給予授信）;對(duì)零散客戶和交易量少的客戶通常不進(jìn)行授信,交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進(jìn)行.（4） 對(duì)于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時(shí)付款則逐步增加信用額度,對(duì)于新客戶給予3個(gè)月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。（5） 如客戶支付能力不足，財(cái)務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購買，甚至降低額度.（6） 授信時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制措施:1 公司對(duì)實(shí)施授信總額控制,原則上授信總額不能超過最近一個(gè)月月末合并財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)總額的40。2 公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)

8、別授信，確定不同的信用額度.3 對(duì)信用額度在10萬元以上或信用期限在1個(gè)月以上的客戶,銷售主管每季度應(yīng)不少于走訪一次；信用額度在20萬元,信用期限在1個(gè)月以上的，除銷售業(yè)務(wù)主管每季度應(yīng)不少于走訪一次外，銷售經(jīng)理(在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理）每年必須走訪一次以上.在客戶走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶信用期限、信用等級(jí)和信用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。4.7. 評(píng)級(jí)與授信后的業(yè)務(wù)運(yùn)作信用等級(jí)、信用額度及信用期限的復(fù)測(cè)原則上每季度全面更新一次;期間如果需要對(duì)個(gè)別客戶進(jìn)行緊急調(diào)整，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改.4.8. 責(zé)任的劃分（1） 信用等級(jí)、信用額度及信用期限的管理

9、部門為公司的銷售部和財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋,銷售部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、資料調(diào)查和款項(xiàng)催收、財(cái)務(wù)部和銷售部共同負(fù)責(zé)客戶信用等級(jí)、信用額度及信用期限的確定。（2） 銷售業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)性,認(rèn)真填寫客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)主管復(fù)核后,由銷售部文員輸入用友系統(tǒng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。填表人應(yīng)對(duì)客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任.信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下：銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請(qǐng)表銷售文員輸入用友財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。超信用額度申請(qǐng)審批流程圖如下:銷售業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請(qǐng)表銷售文員輸入用友財(cái)務(wù)總監(jiān)審批銷

10、售部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)具體承擔(dān)對(duì)銷售部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)。4.9. 注意事項(xiàng)（1） 信用額度審批的起點(diǎn)，是在做銷售單之前，進(jìn)行信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業(yè)務(wù)員將無法做銷售單;（2） 單個(gè)客戶的信用額度不得超過20萬元；（3） 超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表3，臨時(shí)額度申請(qǐng)表；（4） 所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財(cái)務(wù)部審批;如客戶應(yīng)收賬款余額超過信用額度,客戶仍未回款，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨;（5） 對(duì)于超出信用額度的發(fā)貨，財(cái)務(wù)部審批人員必須在填寫并完成臨時(shí)額度申請(qǐng)表的審批程序或是得到上級(jí)相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書后，方可放行發(fā)貨.如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)；（6） 對(duì)于款到

11、發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財(cái)務(wù)部發(fā)出，財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到款項(xiàng)，銷售部才能發(fā)出貨物;（7） 收到客戶遠(yuǎn)期支票，將不會(huì)恢復(fù)客戶的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度;5.0. 資料存檔客戶的客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表信息資料為公司的重要檔案,所有經(jīng)管人員須妥慎保管,確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職,該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，責(zé)任自負(fù)。在完成客戶的信用等級(jí)、信用額度、信用期限審批后，信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表由銷售部和財(cái)務(wù)部各備份一份。5.1. 相關(guān)表單5.1.1 新客戶的評(píng)級(jí)與授信表5.1.2 老客戶的評(píng)級(jí)與授信表5.1.3 臨時(shí)額度

12、申請(qǐng)表樣表6.0. 本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況定期修改本制度.附表1客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表(新客戶）客戶名稱時(shí)間： 年 月 日序號(hào)評(píng)定內(nèi)容評(píng)定結(jié)果ABCD1品質(zhì)特性評(píng)價(jià)整體印象A. 公司為國內(nèi)外上市公司,在業(yè)界享有很高聲譽(yù)B. 成立3年以上,公司規(guī)模較大,員工素質(zhì)很高，同業(yè)中形象良好C. 成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好D. 成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低,同業(yè)中形象較差10972行業(yè)地位A. 在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B. 在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十名C. 在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后D. 在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩?/p>

13、階段108503負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)A. 主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B. 主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般C. 主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差10604業(yè)務(wù)關(guān)系強(qiáng)度A. 計(jì)劃以本公司為主供貨商B. 計(jì)劃以本公司為次供貨商C. 只是計(jì)劃偶爾在本公司提貨10605發(fā)展?jié)摿. 業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致,產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致,能完全配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；B. 業(yè)務(wù)發(fā)展的某個(gè)方向與本公司一致,有部分產(chǎn)品是本公司非主流推產(chǎn)品，基本能配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃C. 業(yè)務(wù)發(fā)展方向與本公司不一致，產(chǎn)品并非本公司無法配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃10506員工人數(shù)A. 人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù)20人以上B.

14、從業(yè)人數(shù)1020人C. 從業(yè)人數(shù)少于10人或人員流動(dòng)性大10707訴訟記錄A. 無訴訟記錄B. 有訴訟記錄但已全部勝訴C. 有未決訴訟，或已勝訴但不能執(zhí)行D. 有訴訟記錄,敗訴108308未來月度平均采購額預(yù)計(jì)A.20萬以上B。1020萬C.5-10萬D。0-20萬20161059資金結(jié)算方式A?，F(xiàn)金/銀行存款B.承兌匯票/即期支票C。遠(yuǎn)期支票10760得分合計(jì)信用等級(jí)申請(qǐng)信用額度申請(qǐng)信用期限申請(qǐng)申請(qǐng)人銷售經(jīng)理意見財(cái)務(wù)總監(jiān)意見總經(jīng)辦意見注:1、信用等級(jí)劃分：得分90-100為AAA級(jí)、得分80-89為AA級(jí)、得分70-79為A級(jí)、得分為6069為B級(jí)、59分以下為C級(jí);2、信用期限為10天、2

15、0天、30天和45天及其他天;3、信用額度每1萬元一個(gè)檔次，單個(gè)客戶信用額度不得超過20萬。附表2客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限申請(qǐng)表(老客戶)客戶名稱時(shí)間： 年 月 日序號(hào)評(píng)定內(nèi)容得分1到期貨款償還狀況（1） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10以下；（2） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的1020%；（3） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的20%30；（4） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的30%40;（5） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的4050;（6） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的5060；（7） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的6080；（8） 到

16、期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的80100%;（9） 到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的100%以上。40353025201510502在本公司的采購狀況（1） 在本公司的年采購額200萬元以上且逐年增長;（2） 在本公司的年采購額200萬元以上并保持原狀,或150萬元以上200萬元以下且逐年增長；（3） 在本公司的年采購額200萬元以上但逐年下降，或150萬元以上200萬元以下并保持原狀;（4） 在本公司的年采購額150萬元以上200萬元以下但逐年下降,或100萬元以上150萬元以下且逐年增長；（5） 在本公司的年采購額100萬元以上150萬元以下并保持原狀，或80萬元以上100萬元以下

17、且逐年增長；（6） 在本公司的年采購額80萬元以上100萬元以下但逐年下降，或50萬元以上80萬元以下并保持原狀;（7） 在本公司的年采購額50萬元以上80萬元以下但逐年下降,或40萬元以上50萬元以下且逐年增長；（8） 在本公司的年采購額40萬元以上50萬元以下并保持原狀；（9） 在本公司的年采購額40萬元以上50萬元以下但逐年下降,或40萬元以下。30272421181512603品質(zhì)特征評(píng)價(jià)整體印象A. 公司為國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽(yù)B. 成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較高,同業(yè)中形象良好C. 成立1年以上,公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般,同業(yè)中形象良好D. 成立未滿1年

18、，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形象較差53204行業(yè)地位A. 在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B. 在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位C. 在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后D. 在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段53105負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)A. 主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B. 主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般C. 主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差5306業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)期A. 與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)1-2年B. 與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)2-12個(gè)月C. 與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系期少于2個(gè)月5317業(yè)務(wù)關(guān)系強(qiáng)度A. 以本公司為主供貨商B. 以本公司為次供貨商C. 偶爾在本公司提貨5308發(fā)展?jié)摿. 業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致,能完全配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；B. 業(yè)務(wù)發(fā)展的某個(gè)方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主推產(chǎn)品,基本能配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；C. 業(yè)務(wù)