加強全面風險管理的問題研究

1、【輛強墊面鳳瞪管嘶W辭究摘要全面風險治理是我國商業(yè)銀行經(jīng)營治理中最主要的任務之一.針對當前我國商業(yè)銀行全面風險治理效果不佳的問題,結(jié)合我國現(xiàn) 實需要,提出有利于商業(yè)銀行風險治理的舉措,為商業(yè)銀行全面風險管 理工作提供.關(guān)鍵詞風險治理；治理理念；組織機構(gòu)隨著社會活動的復雜,每個人及各類組織每天都要面對各式各樣的 風險.從商業(yè)活動層面上,風險可以分為行業(yè)風險和經(jīng)營風險.行業(yè)風 險是指某一特定行業(yè)中與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的風險,它受到生命周期、行業(yè) 波動周期以及行業(yè)集中程度的等因素的影響.經(jīng)營風險可以理解為由于 采取不當?shù)膽?zhàn)略、資源缺乏,或者是環(huán)境、競爭環(huán)境發(fā)生變化而不能實 現(xiàn)經(jīng)營目標的風險.自商業(yè)銀行產(chǎn)生

2、,風險就與之相伴、形影不離.從 本質(zhì)上看,銀行就是經(jīng)營治理風險的機構(gòu).與其他個人、組織等相比, 其風險具有獨特的特點,主要表現(xiàn)為：第一,銀行的自有資本在其全部 資金來源中所占的比重很低,屬于高負債經(jīng)營；第二,銀行的經(jīng)營對象 是貨幣,且具有特殊的信用創(chuàng)造功能；第三,銀行是市場經(jīng)濟的中樞, 其風險的外部負效應巨大.隨著銀行業(yè)務的不斷和市場競爭的加劇,銀 行業(yè)風險也呈現(xiàn)出復雜多變的特征.雖然人們對金融風險的重視和熟悉 的在不斷加深,對銀行風險治理的內(nèi)涵和理念在不斷深化,銀行自身風 險治理的水平也在不斷提升.但是,銀行業(yè)開展還很不成熟,風險的表 現(xiàn)形式也更為特殊,這就對風險治理提出了更高的要求,要求銀

3、行風險 治理必須是全面的.面對此要求,本文擬對銀行全面風險治理進行簡單 闡述.一、全面風險治理的含義銀行風險治理開展到現(xiàn)今的全面風險治理主要經(jīng)歷了資產(chǎn)風險治理 階段,負債風險治理階段,資產(chǎn)負債風險治理階段和全面風險治理階段 四個階段.銀行全面風險治理始于20世紀80年代之后,經(jīng)歷了巴林銀行 倒閉、亞洲金融危機等一系列事件,并最終隨著2004年6月出臺的?巴賽 爾新資本協(xié)議?形成較為完整的體系.銀行全面風險治理是指銀行圍繞總體經(jīng)營目標,通過在銀行治理的 各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險治理的根本流程,培育良好的風險治理 文化,建立健全全面風險治理體系,包括風險治理策略、風險治理措 施、風險治理的組織

4、職能體系、風險治理信息系統(tǒng)和內(nèi)部限制系統(tǒng),從 而為實現(xiàn)風險治理的總體目標提供合理保證的過程.全面風險是一種以 先進的風險治理理念為指導,以全球的風險治理體系、全面的風險治理 范圍、全程的風險治理過程、全新的風險治理方法、全員的風險治理文 化為核心的新型治理模式.二、我國國有商業(yè)銀行面臨的風險分析銀行風險的特殊性客觀上要求銀行具備比一般企業(yè)更強大的風險管 理水平,以便及時發(fā)現(xiàn)、防御、限制和轉(zhuǎn)移風險,在維護自身穩(wěn)定開展 的同時,保持整個經(jīng)濟體系的穩(wěn)定,促進社會、經(jīng)濟的開展.銀行風險 主要包括信用風險、流動性風險、市場風險和操作風險等幾大類.一信用風險商業(yè)銀行面臨的信用風險又稱違約風險,是指債務人或

5、交易對手未 能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的 可能.信用風險是銀行最為復雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的 風險.主要分為道德風險和風險兩大類.其中,道德風險來源于信息不 對稱,即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生 了帶來損失的可能性.企業(yè)風險那么是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不 能按期還本付息的風險.二流動性風險流動性風險是指無法在不增加本錢或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下 及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性.流動性風 險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險.資產(chǎn)流動性風險指資產(chǎn)到期 不能如期足額收回,不能滿足到期負債的歸還和新

6、的合理貸款及其他融 資需要,從而給銀行帶來損失的可能性.負債流動性風險指銀行過去籌 集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)那么波動,受到 沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性.三市場風險市場風險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)外業(yè)務發(fā)生損失 的風險.市場風險主要包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品 價格風險四大類.其中,利率風險是指由于利率水平的變化,使銀行資 產(chǎn)收益下降、負債本錢增加,從而影響經(jīng)營收益的可能性,雖然我現(xiàn)在 實行的是管制利率,但其仍然不是永恒不變的,如2007年不到一年時 間,央行已經(jīng)連續(xù)5次上調(diào)利率.同時政府對銀行的一些特殊政策規(guī)定也 給商業(yè)銀行帶來了極大的利率風

7、險.四操作風險操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部 事件所造成損失的風險.操作風險存在于銀行業(yè)務和治理的各個方面,經(jīng)常與信用風險、市場風險等其他風險交織并發(fā),因此,人們往往難以 將其與其他風險嚴格區(qū)分開來.目前,我國銀行業(yè)監(jiān)督機構(gòu)和銀行對操 作風險也開始逐步重視.三、我國現(xiàn)行銀行全面風險治理的缺陷？近些年來,我國的銀行在全面風險治理方面取得了長足進步,各銀 行高級治理層不再只盯著貸款業(yè)務,風險部門不再只擅長于治理風險.但是與國外同行相比,我國銀行還存在較大的差距.主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一銀行全面風險治理的組織架構(gòu)還不完善？在我國,許多銀行并沒有制定科學合理的全面風險治理

8、規(guī)劃,一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設計上也存在缺陷.盡管大多數(shù)銀行在外表上已經(jīng)建立 了多種風險類型的治理委員會,但他們的風險治理委員會在數(shù)量上要么 太多,要么缺乏,而且都沒有明確各自的治理范圍.由于各委員會的管 理范圍不明確,導致不能對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務單位、各種風險 的通盤治理,也就難以防止治理上的重疊與缺口.二全面風險治理信息系統(tǒng)建設滯后？全面風險治理信息系統(tǒng)是風險治理的主要依據(jù),是提升全面風險管理水平的有力的技術(shù)保證.但是,由于我國商業(yè)銀行風險治理的起步時 間較晚,導致積累的相關(guān)根底數(shù)據(jù)缺乏.同時,？由于我國還沒有建立起 完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,？使得不少的財務數(shù)據(jù)存在根底 據(jù)收集

9、困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題.而且,我國 商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風險管 理模型的建立.三全面風險治理工具缺乏？自上個世紀70年代以來,國際金融衍生產(chǎn)品市場開展迅速,已成為商業(yè)銀行躲避風險、獲取收益的重要工具,促進了金融市場穩(wěn)定開展和 金融創(chuàng)新的開展.然而,目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè) 銀行提供對沖利率風險、匯率風險、信用風險的平臺,也沒有成熟的資 產(chǎn)證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風險.衍生金 融產(chǎn)品的缺乏,？極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風 險的可能性,？明顯制約了我國商業(yè)銀行全面風險治理的現(xiàn)代化

10、進程.四、我國銀行增強全面風險治理的舉措？一樹立正確的全面風險治理理念？正確的全面風險治理理念是商業(yè)銀行實現(xiàn)全面風險治理的根底保 障.我國商業(yè)銀行需要釆取多種方法增強全面風險治理知識,樹立“全面風險治理、全員風險治理的理念,讓員工充分熟悉商業(yè)銀行風險存 在的客觀必然性和風險治理的持久性,真正理解商業(yè)銀行能夠識別、監(jiān) 測、度量和限制風險,但不能回避風險,商業(yè)銀行能夠通過主動的風險 治理來實現(xiàn)風險和收益的平衡.同時要全面培育健康的風險治理文化, 實現(xiàn)商業(yè)銀行風險治理的目標由“管住風險向“為股東創(chuàng)造價值過 渡,推行涵蓋事前預測、事中控限制和事后處置的全過程風險治理行 為,將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務

11、中去,建立良好的風險限制文化, 形成全面風險限制的文化氣氛、全面風險防范的道德評價和職業(yè)環(huán)境.二構(gòu)建商業(yè)銀行全面風險治理組織機構(gòu)？關(guān)于銀行內(nèi)部組織機構(gòu)的建設,我國商業(yè)銀行在借鑒國外成功經(jīng)驗 的同時,還應堅持兩條根本原那么：一是匹配建設原那么.風險治理機構(gòu)是 銀行從事風險治理的一個部門,具有較強的針對性和特定性,只有與銀 行自身業(yè)務特點相匹配,才能發(fā)揮風險指引的作用.要將內(nèi)部組織機構(gòu) 建設與實際業(yè)務流程相匹配,使所組建的機構(gòu)能切實深入到治理業(yè)務操 作的各個流程中,使之真正發(fā)揮風險治理作用.二是持續(xù)優(yōu)化原那么.隨 著銀行業(yè)務不斷豐富和,風險的范圍和特點也在發(fā)生變化,對內(nèi)部組織 機構(gòu)必須不斷加以改良

12、和完善,以適應日益提升的全面風險治理要求. 為此,銀行應配備一支專業(yè)化隊伍和專門的機構(gòu),負責全面風險治理機 構(gòu)的運行、維護、升級和創(chuàng)新.建立起適合銀行開展的風險治理機構(gòu), 并在實踐中不斷修正和完善.？三建立的信用風險治理模式？信用風險治理要是能夠有效地被執(zhí)行,除了制定適當?shù)男庞蔑L險管 理的政策與適時監(jiān)督銀行整體的風險外,更為積極的一種方法就是促使 信用風險治理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中.同時要建立科學的 信用風險治理體系.首先要建立起全面的風險治理的模式.其次要構(gòu)建 完整獨立的、縱向式的信用風險治理體系.還要完善信息系統(tǒng)建設.建 立和完善信息系統(tǒng)及有效的交流渠道,要使信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前

13、瞻性 和連續(xù)性,使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務活動,并具有準確性和 一致性,充分滿足銀行風險治理的需求.另外建立社會信用體系也是一 種使守信者受到鼓勵.失信者付出代價,保證市場的公平和效率的有效 方法.?四建立完善的操作風險限制機制？首先要根據(jù)操作風險決策層對操作風險定義,深入分析引起操作風 險的原因,識別各業(yè)務線和治理環(huán)節(jié)可能存在的操作風險種類和風險 點,評估其可能的影響并明確風險標志.根據(jù)全行風險治理水平和風險 偏好,對已經(jīng)識別的風險,決定是否需要采取舉措來限制和轉(zhuǎn)移這些風 險,或決定是否承當這些風險.并根據(jù)操作風險信息,選擇適當?shù)哪Ｐ?進行風險計量,或根據(jù)?新巴塞爾資本協(xié)議?和上述風險決策支持系統(tǒng), 釆用相應的方法和模型對操作風險進行模擬和度量,計提操作風險資本 金.其次開發(fā)和應用相應的緩解和治理系統(tǒng)和模型,這樣決策層和治理 層可以較全面地把握操作風險根本情況,及時調(diào)整和轉(zhuǎn)換風險治理的策 略和方法.