工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告

1、2006 年 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期北京節(jié)點(diǎn)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告專字2021 第號(hào)公司：根據(jù)京審?fù)?2021 1 號(hào)文,審核組自 2021 年 2 月 21 日至 2021 年 2 月 26 日 對(duì)中國(guó)聯(lián)合通信北京分公司以下簡(jiǎn)稱“ 北京分公司的“ 006 年 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期北京節(jié)點(diǎn)工程 工程以下簡(jiǎn)稱“ 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期進(jìn)行了 審核.上述根本建設(shè)工程竣工財(cái)務(wù)決算由北京分公司負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是發(fā)表審 核意見(jiàn).我們的審核是依據(jù)?中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)那么?和財(cái)政部?會(huì)計(jì)師 事務(wù)所從事根本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行方法?進(jìn)行的.在審核過(guò)程 中,我們結(jié)合北京分公司的實(shí)際情況,實(shí)

2、施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、決算編制資料 等我們認(rèn)為必要的審核程序.現(xiàn)將審核情況報(bào)告如下：一、建設(shè)工程根本情況北京分公司“ 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期 概算批復(fù)工程建設(shè)內(nèi)容包括：新增升級(jí) 5ESS交換機(jī)和STP設(shè)備各一臺(tái)、64M內(nèi)存2對(duì)、128M內(nèi)存7對(duì)、SUN工作站 1 臺(tái).2006 年 12 月,建發(fā) 20061994 號(hào)文,批準(zhǔn)北京分公司“ 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七 期 可行性研究報(bào)告,概算總額共計(jì) 38.37 萬(wàn)元人民幣.2007 年 4 月,公司以建發(fā) 2007 346 號(hào)文,批準(zhǔn)北京分公司“ 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期 初步設(shè)計(jì),概算總額共計(jì) 38.73 萬(wàn)元人民幣該工程于 2006 年 10 月開(kāi)

3、始建設(shè), 2007 年 9 月全部竣工.該項(xiàng)工程實(shí)際建 設(shè)內(nèi)容：新增升級(jí)5ESS交換機(jī)和STP設(shè)備各一臺(tái)、64M內(nèi)存2對(duì)、128M內(nèi)存 7 對(duì)、 SUN 工作站 1 臺(tái).該工程于 2007 年 9 月通過(guò)了數(shù)據(jù)固定業(yè)務(wù)部的初步驗(yàn)收,并編制了相應(yīng)的 初驗(yàn)報(bào)告. 2007 年 9月,北京分公司對(duì)該工程辦理了正式的資產(chǎn)交付手續(xù)；北京 分公司計(jì)財(cái)部對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算進(jìn)行了檢查,在此根底上北京分公司于 2021 年 1 月編制了竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表.二、資金來(lái)源、支出情況北京分公司該工程實(shí)際占用資金為 36.44 萬(wàn)元；北京分公司“ 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng) 七期 資金來(lái)源全部為總部撥款.截止 2021 年 1 月

4、22 日,北京分公司竣工財(cái)務(wù)決算反映該工程完成工程投資 36.37 萬(wàn)元,經(jīng)審核調(diào)整后完成投資額為 36.44 萬(wàn)元,應(yīng)付未付款 1.57 萬(wàn)元.三、工程概算執(zhí)行情況一已完工工程情況：該工程工程批復(fù)總概算為 38.73 萬(wàn)元,扣除預(yù)備費(fèi) 1.13 萬(wàn)元后,本次竣工決 算工程的總概算為 37.60 萬(wàn)元.截止 2021 年 1 月,北京分公司編報(bào)的該 “193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期 工程竣工財(cái) 務(wù)決算反映以下簡(jiǎn)稱“ 分公司財(cái)務(wù)決算投資額完成 36.37 萬(wàn)元.審定金額為36.44 萬(wàn)元.工程實(shí)際完工與初設(shè)一致二審計(jì)調(diào)整經(jīng)審核,本工程竣工財(cái)務(wù)決算增加支出 0.06 萬(wàn)元.原因如下根據(jù)京審?fù)?【2021

5、】1 號(hào)文審計(jì)通知,將該“ 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期 工程本期竣工財(cái)務(wù)決算 審核費(fèi)用列入相關(guān)工程本錢.本次審核費(fèi)用為 0.06 萬(wàn)元.調(diào)增該工程工程支出.經(jīng)本次審核提請(qǐng)北京分公司凈調(diào)增該“ 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期 工程工程支出 0.06 萬(wàn)元.審核調(diào)整后的工程投資總額為 36.44 萬(wàn)元.與本次竣工決算工程的總 概算 37.60 萬(wàn)元不含預(yù)備費(fèi) 1.13 萬(wàn)元相比節(jié)約 1.16 萬(wàn)元.節(jié)約率為 3.08% .三該工程工程節(jié)約或超概算的主要原因如下：1、其他費(fèi)用支出節(jié)約 1.17 萬(wàn)元該工程其他費(fèi)用工程投資概算 2.74 萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生 1.57 萬(wàn)元,節(jié)約 1.17 萬(wàn) 元.主要原由于：實(shí)際建設(shè)

6、過(guò)程中利息支出和建設(shè)單位治理費(fèi)沒(méi)有發(fā)生.2、預(yù)備費(fèi)節(jié)約 1.13 萬(wàn)元該工程預(yù)備費(fèi)工程概算 1.13 萬(wàn)元,實(shí)際建設(shè)過(guò)程中未發(fā)生,節(jié)約 1.13 萬(wàn)元.四未完工程情況北京分公司該工程無(wú)未完工程情況.五未建工程情況北京分公司該工程無(wú)未建工程情況.六剩余物資情況北京分公司該工程無(wú)剩余工程物資.七備件備品情況北京分公司該工程無(wú)備件備品.四、存在的問(wèn)題五、重要情況說(shuō)明：“193長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期工程已于 2007年9月開(kāi)通并交付使用. 根據(jù)司內(nèi)控 制度的要求,工程工程開(kāi)通三個(gè)月應(yīng)進(jìn)行初步竣工決算.但截止審計(jì)報(bào)告日,總 部仍未簽定該項(xiàng)工程的設(shè)計(jì)和可研合同,故本次根本建設(shè)投資工程竣工財(cái)務(wù)決算 報(bào)表中所列支的設(shè)計(jì)費(fèi)和可研費(fèi)金額在設(shè)計(jì)和可研合同正式簽訂后可能會(huì)有變 動(dòng).六、審核意見(jiàn) 經(jīng)審核,我們認(rèn)為后附的有關(guān)工程決算報(bào)表在所有重大方面,符合國(guó)家?國(guó) 有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度? 、?根本建設(shè)財(cái)務(wù)治理假設(shè)干規(guī)定?及相關(guān)文件的要求,能夠 反映北京分公司的 ?2006 年 193 長(zhǎng)途交換網(wǎng)七期工程北京節(jié)點(diǎn)工程? 工程投資完 成情況可以作為該工程竣工決算批復(fù)的依據(jù).附件一：根本建設(shè)工程竣工決算總表表 1 附件二：根本建設(shè)工程概算執(zhí)行情況表表 1-1 附件三：根本建設(shè)工程交付使用資產(chǎn)總表表 2 附件四：根本建設(shè)工程應(yīng)付賬款明