公司收支管理制度新

1、公司收支管理制度（新）1公司收支管理制度1.目的為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部管理，規(guī)范資金收入及周轉(zhuǎn)速度，提高資金的使用效率，特制定本制度。2.適用范圍適用公司全體員工。3.收入管理制度3.1收入主要包括高中部收入、研學(xué)部夏令營(yíng)收入、小學(xué)口 才部收入三部分。各部門(mén)收入分別存入各部門(mén)賬戶中。3.2收入流程：根據(jù)收款人開(kāi)具的收據(jù)收款 T 檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名、交款人簽名 T 在收據(jù)上加蓋公章 T 將 收據(jù)第聯(lián)交給收款人，第聯(lián)經(jīng)手人留存 T 將收據(jù)第聯(lián)交給 財(cái)務(wù)制作現(xiàn)金收款憑證T 財(cái)務(wù)根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記 賬。3.3收入管理的一般規(guī)定。3.3.1收據(jù)使用的規(guī)定：（1）收

2、據(jù)一式四聯(lián)（存根聯(lián)、交客戶聯(lián)、財(cái)務(wù)記賬聯(lián)、經(jīng)手人留存聯(lián))且必須連號(hào)，嚴(yán)禁毀損。(2)收據(jù)的填寫(xiě)應(yīng)區(qū)分現(xiàn)金與非現(xiàn)金，收據(jù)一經(jīng)開(kāi)出即視 同收到款項(xiàng)。在填開(kāi)收據(jù)時(shí)，必須序時(shí)、逐項(xiàng)、如實(shí)、清晰填列。 開(kāi)出收據(jù)后必須有交款人的簽字。 嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)、或撕毀收據(jù)。 填寫(xiě)錯(cuò)誤的收據(jù)應(yīng)寫(xiě)明“作廢”字樣并保留，以備查驗(yàn)，嚴(yán)禁拆 分使用收據(jù)。(3)收據(jù)由財(cái)務(wù)發(fā)放，收據(jù)使用人領(lǐng)用，雙方在收據(jù)領(lǐng) 用、繳回簽收單簽字并注明日期。收據(jù)使用人繳回收據(jù)時(shí)，財(cái) 務(wù)與收據(jù)使用人在收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單簽字并注明日期。 收據(jù)使用完后繳回后方可領(lǐng)用下一本收據(jù)。3.3.2部門(mén)賬戶的一般規(guī)定：部門(mén)收入由部門(mén)負(fù)責(zé)人存入本部門(mén)賬戶中，該賬戶只

3、用于本部門(mén)收入和支出，不得存入私人錢(qián)款，避免公私混淆；不得私設(shè) “小金庫(kù)”，取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán) 禁收款不入賬；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金， 不準(zhǔn)保存賬外公款。3.3.3財(cái)務(wù)與各部門(mén)負(fù)責(zé)人每月底核對(duì)部門(mén)賬戶余額，保持賬實(shí)一致。月底將核對(duì)好的各部門(mén)利潤(rùn)存入公司主卡中。部門(mén)收支做到月清。4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度4.1日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：主要包括辦公費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。4.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定。4.2.1報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的規(guī)定：(1)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的票據(jù) ，且票據(jù)背面有經(jīng)辦人簽 名。收取的票據(jù)，必須字跡清楚，不得涂改，項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，各 項(xiàng)

4、目?jī)?nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤；收取的票據(jù)應(yīng)加蓋公章，且公章應(yīng)清晰可見(jiàn)。 招待費(fèi)需在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上列明時(shí)間、地點(diǎn)、人員、事由。(2)不得白條報(bào)銷(xiāo)。招待費(fèi)100元以上的不得用點(diǎn)菜單報(bào) 銷(xiāo)，應(yīng)開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票。超市購(gòu)買(mǎi)物品不得以超市購(gòu)物小票報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票。如是消費(fèi)個(gè)人業(yè)務(wù)，需收款人打收到條，寫(xiě) 清收到金額、事由、收款人姓名、電話。(3)如取得發(fā)票，應(yīng)保證項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，如果項(xiàng)目太多不好在發(fā)票寫(xiě)清需附發(fā)票清單。 發(fā)票專用章清晰可見(jiàn)，發(fā)票抬頭的 公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類(lèi)及開(kāi) 具內(nèi)容必須與業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致。(4)當(dāng)月費(fèi)用需當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理 審核簽字并報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)后交給財(cái)務(wù)

5、做賬。本月費(fèi)用本月報(bào)銷(xiāo)，尤 其不可出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)跨年現(xiàn)象(12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍 內(nèi))。4.2.2填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改)；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。4.2.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單 T 部門(mén)經(jīng)理審核簽字并報(bào)銷(xiāo) T 交回財(cái)務(wù) 部門(mén)做賬。4.3借支管理規(guī)定：4.3.1借款規(guī)定：(1)出差人員如需借款，憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。(2)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、大額支出等，借款人應(yīng)及 時(shí)報(bào)賬，原則上不允許跨月借支。4.3.2借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)

6、借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出 申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕 銷(xiāo)賬。(2)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn) 為個(gè)人借款從工資中扣回。4.3.3借款流程：借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批并領(lǐng)取后，借 款單交回財(cái)務(wù)做賬。4.4差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。4.4.1差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。(1)住宿費(fèi)發(fā)票日期及天數(shù)應(yīng)該與機(jī)票或火車(chē)票相符，住 宿費(fèi)應(yīng)為出差當(dāng)?shù)匕l(fā)票。住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票或收 據(jù)。(2)差旅費(fèi)申請(qǐng)單的出差往返日期與機(jī)票或火車(chē)票往返日 期應(yīng)該一致，機(jī)票或火車(chē)票為可報(bào)銷(xiāo)票據(jù)。(3)伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差 天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況除外。(4)出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等 將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。4.4.2差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：(1)借支的差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表 交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，并支付所借款項(xiàng)。(2)購(gòu)票：出差人員自行購(gòu)票。(3)返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日