公司收支管理制度新

1、公司收支管理制度（新）1公司收支管理制度1.目的為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部管理，規(guī)范資金收入及周轉(zhuǎn)速度，提高資金的使用效率，特制定本制度。2.適用范圍適用公司全體員工。3.收入管理制度3.1收入主要包括高中部收入、研學(xué)部夏令營收入、小學(xué)口 才部收入三部分。各部門收入分別存入各部門賬戶中。3.2收入流程：根據(jù)收款人開具的收據(jù)收款 T 檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名、交款人簽名 T 在收據(jù)上加蓋公章 T 將 收據(jù)第聯(lián)交給收款人，第聯(lián)經(jīng)手人留存 T 將收據(jù)第聯(lián)交給 財務(wù)制作現(xiàn)金收款憑證T 財務(wù)根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記 賬。3.3收入管理的一般規(guī)定。3.3.1收據(jù)使用的規(guī)定：（1）收

2、據(jù)一式四聯(lián)（存根聯(lián)、交客戶聯(lián)、財務(wù)記賬聯(lián)、經(jīng)手人留存聯(lián))且必須連號，嚴(yán)禁毀損。(2)收據(jù)的填寫應(yīng)區(qū)分現(xiàn)金與非現(xiàn)金，收據(jù)一經(jīng)開出即視 同收到款項。在填開收據(jù)時，必須序時、逐項、如實、清晰填列。 開出收據(jù)后必須有交款人的簽字。 嚴(yán)禁涂改、挖補、或撕毀收據(jù)。 填寫錯誤的收據(jù)應(yīng)寫明“作廢”字樣并保留，以備查驗，嚴(yán)禁拆 分使用收據(jù)。(3)收據(jù)由財務(wù)發(fā)放，收據(jù)使用人領(lǐng)用，雙方在收據(jù)領(lǐng) 用、繳回簽收單簽字并注明日期。收據(jù)使用人繳回收據(jù)時，財 務(wù)與收據(jù)使用人在收據(jù)領(lǐng)用、繳回簽收單簽字并注明日期。 收據(jù)使用完后繳回后方可領(lǐng)用下一本收據(jù)。3.3.2部門賬戶的一般規(guī)定：部門收入由部門負(fù)責(zé)人存入本部門賬戶中，該賬戶只

3、用于本部門收入和支出，不得存入私人錢款，避免公私混淆；不得私設(shè) “小金庫”，取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán) 禁收款不入賬；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金， 不準(zhǔn)保存賬外公款。3.3.3財務(wù)與各部門負(fù)責(zé)人每月底核對部門賬戶余額，保持賬實一致。月底將核對好的各部門利潤存入公司主卡中。部門收支做到月清。4.費用報銷制度4.1日常費用報銷：主要包括辦公費、交通費、通訊費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。4.2費用報銷的一般規(guī)定。4.2.1報銷票據(jù)的規(guī)定：(1)報銷人必須取得相應(yīng)的票據(jù) ，且票據(jù)背面有經(jīng)辦人簽 名。收取的票據(jù)，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫齊全，各 項

4、目內(nèi)容準(zhǔn)確無誤；收取的票據(jù)應(yīng)加蓋公章，且公章應(yīng)清晰可見。 招待費需在費用報銷單上列明時間、地點、人員、事由。(2)不得白條報銷。招待費100元以上的不得用點菜單報 銷，應(yīng)開具收據(jù)或發(fā)票。超市購買物品不得以超市購物小票報銷，應(yīng)開具收據(jù)或發(fā)票。如是消費個人業(yè)務(wù)，需收款人打收到條，寫 清收到金額、事由、收款人姓名、電話。(3)如取得發(fā)票，應(yīng)保證項目填寫齊全，如果項目太多不好在發(fā)票寫清需附發(fā)票清單。 發(fā)票專用章清晰可見，發(fā)票抬頭的 公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類及開 具內(nèi)容必須與業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致。(4)當(dāng)月費用需當(dāng)月報銷，報銷人填寫報銷單，部門經(jīng)理 審核簽字并報銷，報銷后交給財務(wù)

5、做賬。本月費用本月報銷，尤 其不可出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象(12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍 內(nèi))。4.2.2填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。4.2.3費用報銷的一般流程：報銷人填寫報銷單 T 部門經(jīng)理審核簽字并報銷 T 交回財務(wù) 部門做賬。4.3借支管理規(guī)定：4.3.1借款規(guī)定：(1)出差人員如需借款，憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(2)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、大額支出等，借款人應(yīng)及 時報賬，原則上不允許跨月借支。4.3.2借款銷賬規(guī)定：(1)

6、借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出 申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕 銷賬。(2)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn) 為個人借款從工資中扣回。4.3.3借款流程：借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)，由部門負(fù)責(zé)人審批并領(lǐng)取后，借 款單交回財務(wù)做賬。4.4差旅費報銷制度及流程。4.4.1差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。(1)住宿費發(fā)票日期及天數(shù)應(yīng)該與機票或火車票相符，住 宿費應(yīng)為出差當(dāng)?shù)匕l(fā)票。住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票或收 據(jù)。(2)差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日 期應(yīng)該一致，機票或火車票為可報銷票據(jù)。(3)伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差 天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況除外。(4)出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等 將不予報銷相關(guān)費用。4.4.2差旅費報銷流程：(1)借支的差旅費：出差人員將審批過的出差申請表 交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，并支付所借款項。(2)購票：出差人員自行購票。(3)返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日