xx公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告記錄

1、xx 公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告記錄作者：日期：2xxx 公司2014年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求 （以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合 xxx公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)本公司2014年 12月 31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一、重要聲明按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定， 建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制， 評(píng)價(jià)其有效性， 并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是本公司公司務(wù)會(huì) ( 本公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)) 的責(zé)任。公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。本公司公司務(wù)會(huì)

2、、 公司領(lǐng)導(dǎo)、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、 誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、 準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、 資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整， 提高經(jīng)營(yíng)效率和效果， 促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 由于內(nèi)部控制存在的固有局限性， 故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。 此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)， 或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。3二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)本公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況， 于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日， 不存在財(cái)務(wù)

3、報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷， 本公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。根據(jù)本公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況， 于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日， 本公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍本公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、 業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：本公司、xx 公司 , 納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收

4、入總額的 100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括 : 機(jī)械及裝備的設(shè)計(jì)、開發(fā)、制造、服務(wù)、咨詢；工程設(shè)計(jì)、咨詢、服務(wù)、總承包；建筑房屋設(shè)計(jì)。 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括工程設(shè)計(jì)及總承包。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、 業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋4了本公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。（二 ) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)本公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，本公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)該缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致本公司的財(cái)重大務(wù)報(bào)告出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)， 錯(cuò)報(bào)金額影響缺陷超過(guò)報(bào)表稅前利潤(rùn)的5該缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致本

5、公司的財(cái)重要?jiǎng)?wù)報(bào)告出現(xiàn)重要錯(cuò)報(bào)， 錯(cuò)報(bào)金額影響缺陷范圍為報(bào)表稅前利潤(rùn)的 2%5該缺陷可能或已經(jīng)導(dǎo)致本公司的財(cái)一般務(wù)報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)， 錯(cuò)報(bào)金額影響低于缺陷合并后報(bào)表稅前利潤(rùn)的2。定性標(biāo)準(zhǔn)- 公司務(wù)會(huì)、公司領(lǐng)導(dǎo)和高級(jí)管理人員舞弊；- 外部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而本公司的內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；- 本公司的審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效。2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)缺陷本公司聲譽(yù)安全生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)境 / 法律法規(guī)無(wú)法達(dá)到全部無(wú)法彌補(bǔ)的災(zāi)難性環(huán)境損害；業(yè)務(wù)目標(biāo)或關(guān)嚴(yán)重違反法律、 法規(guī)、規(guī)在世界范圍內(nèi)對(duì)鍵 KPI；章、政府政策、其他規(guī)范重大本公司聲譽(yù)造成導(dǎo)致多位

6、職工 因違規(guī)導(dǎo)致業(yè)性文件等，受到中央政府缺陷無(wú)法彌補(bǔ)的損或公民死亡。務(wù)運(yùn)行終止；或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)查， 并被害。在時(shí)間，人力或處以罰款或罰金，且被限成本方面嚴(yán)重令行業(yè)退出、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)超出預(yù)算。照、強(qiáng)制關(guān)閉等。重要在全國(guó)范圍內(nèi)對(duì)導(dǎo)致一位職工無(wú) 法 達(dá) 到 部分 對(duì)環(huán)境造成中等影響；本公司聲譽(yù)造成業(yè) 務(wù) 目 標(biāo) 或關(guān) 違反法律、法規(guī)、規(guī)章、缺陷或公民死亡。重大的損害。鍵 KPI；政府政策、其他規(guī)范性文5缺陷本公司聲譽(yù)安全生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)境 / 法律法規(guī)收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)件等，受到地方政府或監(jiān)的業(yè)務(wù)運(yùn)行限管機(jī)構(gòu)的調(diào)查，并被處以制；罰款或罰金，且被責(zé)令停在時(shí)間，人力或業(yè)整頓等。成本方面較大幅度超出預(yù)算在特定區(qū)域（如減慢業(yè)務(wù)運(yùn)作；對(duì)環(huán)境造成中等影響；收 到 法 規(guī) 懲罰 違反法律、法規(guī)、規(guī)章、本公司、建設(shè)項(xiàng)一般嚴(yán)重影響職工 或罰款等；政府政策、其他規(guī)范性文目所在地等），對(duì)缺陷或公民健康。在時(shí)間，人力或件等，受到地方政府或監(jiān)本公司聲譽(yù)造成成 本 方 面 超出 管機(jī)構(gòu)的調(diào)查，并被處以損害。預(yù)算。罰款或罰金。（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)本公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)