物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度精品

1、金沙居物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證 有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。(一) 會計(jì)核算方法及憑證賬冊制度(1) 公司采用借貸復(fù)式記賬法，會計(jì)科目和核算方法以 企業(yè)單位預(yù)算會計(jì)為主，結(jié)合公司的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日 記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬；(2) 原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會人員必須認(rèn)真審核各 種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容 真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得 有白條報(bào)賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才 能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；(3) 財(cái)會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、

2、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正 或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管， 不得丟失。有關(guān)會計(jì)報(bào)表、賬冊、會計(jì)憑證保存年限按上級 規(guī)定辦理；(4) 指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、 現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得 銷毀廢棄。（二）貨幣資金管理制度（1）嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金 庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分 清收支兩條線；（2）做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在 銀箱內(nèi)，確保安全

3、。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期 檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī) 定的限額。 建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”； 對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng)，必須通過銀行 結(jié)算。（三）往來賬目清理制度做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán) 節(jié)。財(cái)務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的 賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原 因，列出清冊。財(cái)會人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。（四）會計(jì)報(bào)表制度會計(jì)報(bào)表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫 報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工 作的

4、重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重要依據(jù)。所以，要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時，手續(xù) 完備。對年度結(jié)算報(bào)表，應(yīng)附有分析收支計(jì)劃執(zhí)行情況的說 明。(五) 固定資產(chǎn)管理制度1. 固定資產(chǎn)的涵義固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價(jià)值較高，在使用過 程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所 必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效 率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。2. 固定資產(chǎn)的范圍和分類(1) 凡單價(jià)在200元以上的一般設(shè)備，單價(jià)在 500元以上的 專用設(shè)備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)；(2) 不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大

5、批 量同類財(cái)產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；(3) 固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè)備， 電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。3. 固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理(1) 固定資產(chǎn)實(shí)行分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明 細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情 況，建立物品使用登記卡；(2) 購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗(yàn)收單，并填寫登記卡，標(biāo)明編號；(3) 固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡 上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳 回，并注銷賬卡；(4) 固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，應(yīng)由部門填寫報(bào)廢、報(bào)損單， 經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批，方可核銷；(5) 固定資金調(diào)

6、撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部 門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后 有效，使用部門不得自行處理。4. 固定資產(chǎn)的管理職能(1) 固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財(cái)產(chǎn)的管理，辦理 固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報(bào)廢、報(bào)損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、 核賬，并及時調(diào)整賬目；(2) 為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使 用部門要相互配合，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盈、虧要填表，通過財(cái) 務(wù)部門調(diào)整賬、卡。公司財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大 致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)

7、。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以 靈活配備。財(cái)會部門一般可設(shè)置下列人員：財(cái)務(wù)會計(jì)部經(jīng)理、 主管會計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。(二)財(cái)會人員的崗位職責(zé)1. 財(cái)會部經(jīng)理(1) 向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會管理工作，當(dāng) 好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀；(2) 每月、每季審核各種會計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，寫出財(cái)務(wù)會計(jì)分析報(bào)表，送企業(yè)法人審閱；(3) 檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時收繳，保證企 業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；(4) 審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)；(5) 合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤；(6) 根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會管理有關(guān) 法規(guī)、政策

8、、文件，制定財(cái)會管理具體制度和操作程序；(7) 組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企 業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定；(8) 研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法 權(quán)益。2. 主管會計(jì) 向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作；(2) 每日做好各種會計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作；(3) 每月、每季按時做好各種會計(jì)報(bào)表，定期向業(yè)主委 員會公布管理收繳及使用情況；(4) 負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支 賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報(bào)工作情況；(5) 檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符， 賬實(shí)相符；(6)

9、按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類計(jì)賬；完成 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會工作。3. 出納(1) 遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度；(2) 管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn) 金、有價(jià)證券、銀行支票等；(3) 及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng)，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益 不受損失；(4) 編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日 記賬的工作；(5) 及時辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余 額與銀行對賬單核對相符，并交會計(jì)作賬。4. 統(tǒng)計(jì)員(電腦員)(1)及時統(tǒng)計(jì)、存儲各種費(fèi)用收付資料，供主管會計(jì)參考；(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù) 應(yīng)及時修改并存儲；(3)及時輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時收繳。5. 收費(fèi)員(1) 負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳；(2) 對繳費(fèi)情況隨時進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時追討欠繳費(fèi)用；(3) 承接與物業(yè)管理