現(xiàn)金管理暫行條例

1、現(xiàn)金管理暫行條例（1997 年 6 月 23 日 國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) 1997年 8 月 21 日 中國(guó)人民 銀行發(fā)布 ）第一章 總 則第一條 為改善現(xiàn)金管理 ,促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通 , 加強(qiáng)對(duì)社 會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督 , 制定本條例 ?第二條 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu) （ 以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)銀行 ） 開(kāi) 立賬戶(hù)的機(jī)關(guān) ?團(tuán)體?部隊(duì)?企業(yè)?事業(yè)單位和其他單位 （ 以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)單位 ）, 必 須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金 , 接受開(kāi)戶(hù)銀行的監(jiān)督 ?國(guó)家鼓勵(lì)開(kāi)戶(hù)單位 和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中 , 采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算 , 減少使用現(xiàn)金 ?第三條 開(kāi)戶(hù)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái) , 除按本條例規(guī)定的范 圍可以使用現(xiàn)金外 , 應(yīng)當(dāng)通

2、過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ?第四條 各級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行金融主管機(jī)關(guān)的職責(zé) 負(fù)責(zé)對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核 ? 開(kāi)戶(hù)銀行依照本條例和中國(guó)人 民銀行的規(guī)定 , 負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施 , 對(duì)開(kāi)戶(hù)單位收支 ? 使用現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督 管理?第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督第五條 開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金 :（ 一） 職工工資 ?津貼;（ 二） 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬 ;（ 三 ） 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù) ?文化藝術(shù) ?體育 等各種獎(jiǎng)金 ;（ 四） 各種勞保 ?福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;（ 五） 向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款 ;（ 六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi) ;（ 七

3、） 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出 ;（ 八） 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出 ? 前款 結(jié)算起點(diǎn)定為 1000元?結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整 , 由中國(guó)人民銀行確定 , 報(bào)國(guó)務(wù)院備案 ?第六條 除本條例第五條第 （ 五）?（ 六）項(xiàng)外, 開(kāi)戶(hù)單位支付 給個(gè)人的款項(xiàng) , 超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分 , 應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付 ; 確需 全額支付現(xiàn)金的 , 經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后 , 予以支付現(xiàn)金 ? 前款使用現(xiàn)金限額 , 按本 條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行 ?第七條 轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中 , 具有同現(xiàn)金相同的 支付能力 ?開(kāi)戶(hù)單位在銷(xiāo)售活動(dòng)中 , 不得對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇 ; 不得拒收支票 ?銀行

4、匯票和銀行本票 ?第八條 機(jī)關(guān)?團(tuán)體?部隊(duì) ?全民所有制和集體所有制企業(yè) 事業(yè)單位購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品 , 必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式 , 不得使用現(xiàn)金 ?第九條 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要 , 核定開(kāi)戶(hù)單位 35 天的日常零星開(kāi)支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額 ? 邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶(hù)單 位的庫(kù)存現(xiàn)金限額 , 可以多于 5 天, 但不得超過(guò) 15 天的日常零星開(kāi)支 ?第十條 經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額 , 開(kāi)戶(hù)單位必須嚴(yán)格遵守 ? 需要增加或者減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的 , 應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng) , 由開(kāi)戶(hù)銀行核定第十一條 開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)依照下列規(guī)定辦理（ 一） 開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行?

5、當(dāng)日送存確有困難的 , 由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間 ;（ 二）開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金 , 可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付 或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取 , 不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付 （ 即坐支） ?因特殊情 況需要坐支現(xiàn)金的 ,應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn) , 由開(kāi)戶(hù)銀行核定坐支范圍 和限額 ?坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)送坐支金額和使用情況 ;（ 三）開(kāi)戶(hù)單位根據(jù)本條例第五條和第六條的規(guī)定, 從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金 , 應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途 ,由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章 ,經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行 審核后, 予以支付現(xiàn)金 ;（ 四）因采購(gòu)地點(diǎn)不固定 ,交通不便 ,生產(chǎn)或者市場(chǎng)急需 ,搶 險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的

6、, 開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng) , 由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章 ,經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后 , 予以支付現(xiàn)金 ?第十二條 開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目 , 逐筆記載現(xiàn) 金支付?賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié) , 賬款相符?第十三條 對(duì)個(gè)體工商戶(hù) ?農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)發(fā)放的貸款 , 應(yīng) 當(dāng)以轉(zhuǎn)賬方式支付 ?對(duì)確需在集市使用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)物資的 ,經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后 , 可 以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金 ?第十四條 在開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)的個(gè)體工商戶(hù) ?農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng) 戶(hù)異地采購(gòu)所需貨款 ,應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行匯兌方式支付 ?因采購(gòu)地點(diǎn)不固定 , 交通不 便必須攜帶現(xiàn)金的 , 由開(kāi)戶(hù)銀行根據(jù)實(shí)際需要 ,予以支付現(xiàn)金 ? 未在開(kāi)戶(hù)銀行 開(kāi)戶(hù)的個(gè)體工

7、商戶(hù) ?農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶(hù)異地采購(gòu)所需貨款 , 可以通過(guò)銀行匯兌方式 支付?凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證 , 匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金 ?第十五條 具備條件的銀行應(yīng)當(dāng)接受開(kāi)戶(hù)單位的委托 , 開(kāi) 展代發(fā)工資 ?轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) ?第十六條 為保證開(kāi)戶(hù)單位的現(xiàn)金收入及時(shí)送存銀行 , 開(kāi) 戶(hù)銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作 , 不得隨意縮短收款時(shí)間 ?大中城市和商 業(yè)比較集中的地區(qū) , 應(yīng)當(dāng)建立非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款制度 ?第十七條 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)柜臺(tái)審查 , 定期和不定期地 對(duì)開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收支情況進(jìn)行檢查 , 并按規(guī)定向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)告現(xiàn)金管理情 況?第十八條 一個(gè)單位在幾家銀行開(kāi)戶(hù)的 , 由一家開(kāi)戶(hù)銀行 負(fù)責(zé)

8、現(xiàn)金管理工作 , 核定開(kāi)戶(hù)單位庫(kù)存現(xiàn)金限額 ? 各金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理分工 由中國(guó)人民銀行確定 ?有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭(zhēng)議 , 由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào) ?裁決?第十九條 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金管理制度 , 配備專(zhuān) 職人員 , 改進(jìn)工作作風(fēng) ,改善服務(wù)設(shè)施 ?現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶(hù)銀行 業(yè)務(wù)費(fèi)中解決 ?第三章 法律責(zé)任第二十條 開(kāi)戶(hù)單位有下列情形之一的 , 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)依 照中國(guó)人民銀行的規(guī)定 , 責(zé)令其停止違法活動(dòng) , 并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款 :（ 一）超出規(guī)定范圍 ?限額使用現(xiàn)金的 ;（ 二 ） 超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的 ?第二十一條 開(kāi)戶(hù)單位有下列情形之一的 , 開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)

9、依照中國(guó)人民銀行的規(guī)定 , 予以警告或者罰款 ; 情節(jié)嚴(yán)重的 , 可在一定期限內(nèi)停 止對(duì)該單位的貸款或者停止對(duì)該單位的現(xiàn)金支付 :（ 一） 對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的 ;（ 二）拒收支票 ?銀行匯票和銀行本票的 ;（ 三） 違反本條例第八條規(guī)定 , 不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購(gòu)置國(guó) 家規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)控制商品的 ;（ 四） 用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的 ;（ 五） 用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的 ;（ 六） 編造用途套取現(xiàn)金的 ;（ 七） 互相借用現(xiàn)金的 ;（ 八） 利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的 ;（ 九） 將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的 ;（ 十） 保留賬外公款的 ;（ 十一 ） 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或者未按開(kāi)戶(hù)銀行核定的坐支范圍和 限額坐支現(xiàn)金的 ?第二十二條 開(kāi)戶(hù)單位對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行作出的處罰決定不服的 , 必須首先按照處罰決定執(zhí)行 , 然后可在 10 日內(nèi)向開(kāi)戶(hù)銀行的同級(jí)人民銀行申請(qǐng) 復(fù)議 ?同級(jí)人民銀行應(yīng)當(dāng)在收到復(fù)議申請(qǐng)之日起 30日內(nèi)作出復(fù)議決定 ?開(kāi)戶(hù)單位 對(duì)復(fù)議決定不服的 , 可以在收到復(fù)議決定之日起 30 日內(nèi)向人民法院起訴 ?第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定 , 徇私舞弊 ?貪 污受賄 ?玩忽職守縱容違法行為的 , 應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重