2019年度部門決算報表填報說明(基層單位編寫格式)

1、2019年度部門決算報表填報說明（基層單位編寫格式）一、決算信息來源說明本套決算依據(jù)本單位登記完整、核對無誤的賬簿記錄和 其他有關(guān)會計核算資料編制，賬證相符、賬實相符、賬表相 符、表表相符，真實、準(zhǔn)確、完整地反映了本單位預(yù)算執(zhí)行 結(jié)果和財務(wù)狀況。（一）本套決算主表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計賬簿總賬 及明細(xì)賬數(shù)據(jù)填列，預(yù)算數(shù)據(jù)依據(jù)本單位預(yù)、決算批復(fù)文件 及預(yù)算調(diào)整文件填列。（二）本套決算附表數(shù)據(jù)主要依據(jù)本單位會計賬簿、資 產(chǎn)、人事臺賬及相關(guān)資料填列。二、決算編制基本情況本單位為（填列一級預(yù)算單位名稱） 所屬 級（按封面“單位預(yù)算級次”填列）預(yù)算單位，單位性質(zhì)為單位（按封面“單位基本性質(zhì)”填列）,決算

2、編報類型為（按封面“報表類型”填列），按照 會計制度填報決算數(shù)據(jù)（按封面“單位執(zhí)行會計制度”填列）。納入本套決算編制范圍的獨(dú)立核算單位共 個，比上年增減一個，分別是（如有，可附表反映本套決算 包含編制單位清單，包括單位名稱和性質(zhì)）。三、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對情況（一）財政資金對賬情況。1 .財政撥款核對情況。（1）單位本年度實際收到的一般公共預(yù)算財政撥款收 入一萬元，財政部門撥款對賬單 一萬元，差額 萬元。對差 額原因進(jìn)行說明。（2）單位本年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入 一萬元, 財政部門撥款對賬單 一萬元，差額萬元。對差額原因進(jìn)行 說明。2 .其他需要說明的情況。（二）與上年指標(biāo)核對情況。1 .全口徑

3、、一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算 財政撥款的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金本年年初數(shù)與上年年末數(shù)不一 致的情況說明，包括會計差錯更正、收回以前年度支由、歸 集調(diào)入、歸集調(diào)由、歸集上繳和繳回資金及單位內(nèi)部調(diào)劑等 情況（附表1）。因新舊會計制度轉(zhuǎn)換， 按照法定會計政策變 更追溯調(diào)整形成的差異，在“其他”欄目填列并在備注予以 說明。2 .主要指標(biāo)上下年變動幅度超過 20% ,其中機(jī)構(gòu)人員 指標(biāo)上下年有變動的，應(yīng)具體核實并說明原因（附表2） o四、報表審核情況(一)審核情況。1 .審核公式。審核公式共提示XXX條。其中：(1)表間公式共X X X條。A0- X X X公式，提示內(nèi)容X XXX,保留原因是X XX

4、X 以下逐條列舉。(2)表內(nèi)公式共X X X條。AXXX公式，提示內(nèi)容XXX X,保留原因是XX XX。以下逐條列舉。2 .審核模板。A- X X X ,提示內(nèi)容X XXX,主要情況是X XXX。以下逐模板列舉。單位需按審核模板逐一進(jìn)行說明。(二)對報表指標(biāo)、審核公式和審核模板的設(shè)置建議。1 .對部門決算報表指標(biāo)設(shè)置的建議。2 .如有不適用的審核公式和模板，請列由并說明修改意 見。3 .單位自行增加的審核公式和模板，請列由并說明設(shè)置 依據(jù)。五、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況1 .“收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單位從同級財政以外的同級政府部門取得的橫向轉(zhuǎn)撥財政款、從上級或下級政府（包括

5、政府財政和政府部門）取得的各類財政款，納入單位預(yù)算管理的投資收益、利息收入、捐贈收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等情況（附表3 ） 。2 .年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說明，包括單位財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余為負(fù)數(shù)的情況。3 “項目支出決算明細(xì)表”中列支“工資福利支出”和“對個人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說明。4 . “三公”經(jīng)費(fèi)總額及分項金額與年初預(yù)算數(shù)、上年決算數(shù)對比變動的原因說明，以及相關(guān)的公務(wù)用車購置及保有量、因公出國（境）團(tuán)組數(shù)及人數(shù)和公務(wù)接待批次及人數(shù)等情況。5 .行政單位、參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況，以及與上年數(shù)對比變動原因說明。6 .政府采購支出情況，包括采購類型、采購規(guī)模和授予中小企業(yè)合同金額等。7 . 中央單位財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況（附表4） 。8 . 中央單位駐外機(jī)構(gòu)有關(guān)情況（附表5、 6） 。9 .住房公積金管理中心住房公積金業(yè)務(wù)收支情況（附表7）。10 . “收入支出決算總表”中如調(diào)整預(yù)算數(shù)大于