行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范財政局貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的 情況報告財政局：按照文件通知要求現(xiàn)將我局貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控 制規(guī)范（試行）情況報告如下。一、基本情況行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）頒布實(shí)施以來局領(lǐng) 導(dǎo)高度重視高位推進(jìn)建立了較完善的內(nèi)部控制規(guī)范。機(jī)構(gòu)設(shè)置集 中在財務(wù)部門其他部門結(jié)合崗位廉能管理分頭抓落實(shí)部門間職能 分工控制較明確做到了相互監(jiān)督相互制約。今年以來局班子會明 確將單位內(nèi)部控制列入領(lǐng)導(dǎo)實(shí)績考核內(nèi)容并突出抓好各職務(wù)分離 定責(zé)關(guān)鍵崗位定期輪換。經(jīng)過一年多的運(yùn)行較有效的防止了錯誤 和舞弊行為控制作用得到了有效的發(fā)揮。在業(yè)務(wù)層面已全面推進(jìn)公務(wù)卡交易結(jié)算集中支付

2、系統(tǒng)能夠完 成重要開支事項(xiàng)的事前申報審批功能；堅(jiān)持重大支出環(huán)節(jié)走支出 審批流程、重大物資采購實(shí)行政府采購招標(biāo)；電子信息技術(shù)應(yīng)用 較廣泛。基本全面實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化原始憑證取得、填制、傳遞、 審批比較規(guī)范。使用會計(jì)科目符合會計(jì)制度要求編制的手續(xù)依據(jù) 完備。二、存在問題在實(shí)際工作中也出現(xiàn)了了一些新情況和新問題。主要表現(xiàn)在 以下幾個方面：一是財會人員的角色定位存在問題。在現(xiàn)實(shí)中財務(wù)會計(jì)人員 僅僅扮演“付款員”的角色致使財務(wù)監(jiān)督與控制流于形式無權(quán)參 與單位的重要決策乃至業(yè)務(wù)管理活動對單位重要事項(xiàng)的決策和結(jié) 果均不了解。二是內(nèi)部控制方法體系不夠完善。業(yè)務(wù)流程和控制方法體系 是內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)其合理、有效與

3、否直接決定著能否實(shí)現(xiàn)控 制的目的。許多單位內(nèi)部財務(wù)與會計(jì)控制方法體系很不完主要表 現(xiàn)在：崗位設(shè)置問題較多不合理兼崗現(xiàn)象較為普遍。在實(shí)際工作 中基于編制有限、人手緊張等原因仍存在著不合理不合法的兼崗 現(xiàn)象。為進(jìn)一步提高單位內(nèi)部管理水平 規(guī)范內(nèi)部控制 加強(qiáng)廉政 風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)2021年12月11日 綏江縣財政決算工作 及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范培訓(xùn)會召開后我局及時召開了局長 辦公會研究貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)工 作成立了由局長任組長副局長任副組長各股室（單位）負(fù)責(zé) 人為成員的“綏江縣人社局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo) 小組” O領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在局辦室由陳昱同志兼任辦公室主任 陳

4、慧同志等為成員負(fù)責(zé)單位內(nèi)部控制規(guī)范相關(guān)工作。二、強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)為加強(qiáng)對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī) 范的宣傳培訓(xùn)工作使內(nèi)部控制理念深入人心 在單位內(nèi)部形成人人注重風(fēng)險防范處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制規(guī)范出臺后我局首先在局領(lǐng)導(dǎo)、中層干部中開展了 培訓(xùn)學(xué)習(xí)并印發(fā)到各股室（單位）。之后 我們又通過職工會議 組織全局職工進(jìn)行了廣泛深入的 宣傳學(xué)習(xí)使之人人皆知個個了解。三、完善規(guī)章制度（一）自查前制度建立情況為確保單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全有 效使用、資金的安全運(yùn)行提高資金的使用效率保障單位財務(wù)會 計(jì)管理的合法合規(guī)財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整 根據(jù)綏江縣 人民政府辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范

5、（試行） 的通知（綏政辦發(fā)（2021） 124號）文件精神 按照中華 人民共和國會計(jì)法、中華人民共和國預(yù)算法、會計(jì)基礎(chǔ) 工作規(guī)范的有關(guān)要求結(jié)合我局實(shí)際于2021年1月研究制 定了綏江縣人力資源和社會保障局內(nèi)部控制規(guī)范制度本制度 是一個全面的、規(guī)范的指導(dǎo)性文本涵蓋了財務(wù)管理制度、收費(fèi) 管理制度、往來款管理制度、賬務(wù)處理程序制度、會計(jì)工作交 接、會計(jì)檔案管理和會計(jì)電算化管理制度、行政事業(yè)單位收入 管理、行政事業(yè)單位支出管理等制度。（二）經(jīng)自查制度完善情況根據(jù)綏江縣財政局關(guān)于開展 （試行）貫徹實(shí)施情況監(jiān)督檢查工作的通知（綏財通 （2021） 67號）文件的時間安排和步驟6月10日以來我 局又對貫徹實(shí)

6、施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的情況進(jìn)行了全面的自查并針對監(jiān)督檢查的內(nèi)容進(jìn)一步健全和完善了組織機(jī)構(gòu)和 相關(guān)規(guī)章制度。1 成立有關(guān)組織機(jī)構(gòu)。為防范單位內(nèi)部風(fēng)險隱患提高單位內(nèi)部管理水平建設(shè)服務(wù) 型、節(jié)約型機(jī)關(guān) 成立了由局長任組長 副局長任副組長 各股室 （單位）負(fù)責(zé)人為成員的“綏江縣人社局部門預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小 組”和“綏江縣人社局風(fēng)險評估工作小組”。部門預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審批上報本單位的年初預(yù)算和調(diào) 整預(yù)算。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（財務(wù)部門）在局辦室由陳昱同志兼 任辦公室主任陳慧同志等為成員負(fù)責(zé)部署年初預(yù)算編制調(diào)整預(yù) 算和決算編制工作收集各部門預(yù)算材料進(jìn)行分類匯總審核后上 報預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行

7、。部門預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室為風(fēng)險評估工作牽頭部門由陳 昱、陳慧同志等具體負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險評估工作。風(fēng)險評估工作小組建立經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險定期評估機(jī)制對經(jīng)濟(jì)活 動存在的風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀的評估。當(dāng)外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動或管理要求等發(fā)生重大變化時風(fēng)險評 估工作小組將及時對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行重估。2、完善有關(guān)規(guī)章制度。為了夯實(shí)內(nèi)部控制相關(guān)責(zé)任完善有關(guān)制度 我局在認(rèn)真對照 內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求 以及綏財通（2021） 67號文件-3 -監(jiān)督檢查的內(nèi)容在做好單位經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估、梳理 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上建立健全了單位層面的一系列規(guī)章制度。主要有部門預(yù)算管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、物品采購管理制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度、建設(shè)項(xiàng) 目管理