售后維修配件賬務(wù)處理流程

1、一、配件三級(jí)帳會(huì)計(jì)主要工作職責(zé)：1根據(jù)采購(gòu)部每天采購(gòu)配件情況，即時(shí)檢查核對(duì)發(fā)票清單或是到貨清單與保管入 庫(kù)明細(xì)單核對(duì)；即保管錄入的外購(gòu)入庫(kù)單與發(fā)票清單或是到貨清單核對(duì)。2根據(jù)采購(gòu)部每天銷售結(jié)算單或按不同出 庫(kù)業(yè)務(wù)類型及時(shí)與保管出庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)；即保管所錄入的銷售出庫(kù)單與相對(duì)應(yīng)的配件結(jié) 算單或發(fā)票按結(jié)算某個(gè)人或某 單位下推銷售發(fā)票（含普通、專 用發(fā)票）并審核鉤稽。3每期要正確核算成本。4每月末要按 時(shí)配合業(yè)務(wù)部門進(jìn)行盤點(diǎn)工作主要 負(fù)責(zé)核實(shí)倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)作業(yè)數(shù)據(jù)，以反 饋其正確性及真實(shí)性。5向主管會(huì) 計(jì)報(bào)送相關(guān)報(bào)表及原始出入 庫(kù)單據(jù)。6月末與主管會(huì) 計(jì)核對(duì)賬。二、配件三級(jí)帳會(huì)計(jì)主要工作具體內(nèi)容及要求：1、

2、配件采購(gòu)業(yè)務(wù)處理：三級(jí)帳會(huì)計(jì)主要是對(duì)配件部采購(gòu)配件進(jìn)行入庫(kù)核對(duì)，檢查供貨單位所開的發(fā) 票清單與保管驗(yàn) 收入庫(kù)外購(gòu) 入庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)，如存在差異向保管 問(wèn)明情況后才能做相 應(yīng)的賬務(wù)處理；同時(shí)對(duì)沒有到采購(gòu)發(fā)票的配件做 暫估處理。要求：對(duì)當(dāng)期所到的采 購(gòu)發(fā)票在軟件中正確 錄入并核算后 檢查成本是否正確入 庫(kù)。在給供貨方打款時(shí)必須有配件部填寫的資 金申請(qǐng)單并有申請(qǐng)人、主管部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)理有效的 簽字手續(xù)才能支付款項(xiàng)，否則不許支付。同時(shí)會(huì)計(jì)人員要向主管請(qǐng)示并要求主管會(huì) 計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)辦簽 字確認(rèn)。采購(gòu)業(yè)務(wù)見 下圖：采購(gòu)配件依據(jù)采購(gòu)訂單并填檢驗(yàn)并入庫(kù)并打要求業(yè)務(wù)寫明差異開始制資金申請(qǐng)單印入庫(kù)單并原因并報(bào)給財(cái)務(wù)配

3、件部并審批交財(cái)務(wù)否依據(jù)發(fā)票核算庫(kù)存現(xiàn)金支付或銀行轉(zhuǎn)入庫(kù)時(shí)是否收到發(fā)發(fā)票清單與入庫(kù)單成本（如是暫估將是是否有預(yù)付否賬供應(yīng)商（無(wú)預(yù)付否發(fā)票校驗(yàn)差異是全部沖回）/進(jìn)項(xiàng)款？情況）稅/應(yīng)付配件款依據(jù)資金申請(qǐng)是單付款并記入預(yù)付賬款會(huì)計(jì)抵減預(yù)付款或支結(jié)束付剩余款項(xiàng)依據(jù)業(yè)務(wù)確認(rèn)的將發(fā)票清單與業(yè)務(wù)入庫(kù)確認(rèn)單收到發(fā)票打印的入庫(kù)確認(rèn)做暫估庫(kù)存處理單相核對(duì)采購(gòu)流程要求：業(yè)務(wù)部門：配件部在申 請(qǐng)資金或打預(yù)付款時(shí)，必須有申請(qǐng)人、部門主管、經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)審 批同意后能才打款，此 單據(jù)要與銀行單據(jù)符在一起記賬。保管確認(rèn)入庫(kù)后要打印入庫(kù)單并簽字，此單據(jù)要與結(jié)算發(fā)票清單相核對(duì)。會(huì)計(jì)：會(huì)計(jì)將保管確認(rèn)的入庫(kù)單與發(fā) 票清單進(jìn)行比對(duì)時(shí)，

4、可能會(huì)出現(xiàn)入庫(kù)單大于發(fā)票清單表示還有一部分 發(fā)票沒有開或是沒有收到，沒有到發(fā)票的部分 視同暫估；入庫(kù)單小于發(fā)票清單表示供貨單位多開發(fā)票或是實(shí)物還沒有收到，多到發(fā)票部分視同發(fā)票到貨物沒有到并 記“在途物資”；存在差異時(shí)財(cái)務(wù)人員必須結(jié)合業(yè)務(wù)人員寫明采購(gòu)情況分析，將上述是哪種 類型，同時(shí)將此情況 說(shuō)明交于主管會(huì) 計(jì)。 關(guān)于對(duì)購(gòu)貨單 位的預(yù)付在存多付款余 額時(shí)，如果一個(gè)季度內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)發(fā)生的單位必須清戶收回余額。 會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)軟件里檢查保管所錄入的紅字外購(gòu)入庫(kù)單據(jù)與之相對(duì)應(yīng)的藍(lán)單據(jù)的單位成本是合 計(jì)是否為 0，并還要求查看藍(lán)字單據(jù)是否下推 發(fā)票；如果有退回業(yè)務(wù)中有發(fā)票業(yè)務(wù)的要求業(yè)務(wù)人員書面說(shuō)明情況由三

5、 級(jí)帳會(huì)計(jì)將其他所需 資料上報(bào)主管會(huì)計(jì)。2、配件出庫(kù)業(yè)務(wù)處理：配件三級(jí)帳會(huì)計(jì)在處理銷售出時(shí)要求如下：每天將保管打印的出 庫(kù)單類型要分類保存主要為：對(duì)外直接銷售出庫(kù)、客戶維修出庫(kù)、外修搶險(xiǎn)出庫(kù)、索賠出庫(kù)、贈(zèng)品出庫(kù)、內(nèi)部領(lǐng)用出庫(kù)；對(duì)配件銷售收入憑證即客戶結(jié) 算單、維修發(fā)票或收款收據(jù)檢查 收款員是否簽字并加蓋財(cái)務(wù)收款專用章；將結(jié)算單據(jù)與之相對(duì)應(yīng)出庫(kù)單符在一起，并在財(cái)務(wù)軟件中已銷售出庫(kù)并結(jié)算的客戶下推發(fā)票。如果結(jié)算客戶沒有開銷售發(fā)票只有收款人、客戶簽字并蓋財(cái)務(wù)章的結(jié) 算單或是收款收據(jù)的，也要求在財(cái)務(wù) 中下推銷售發(fā)票并且是普通發(fā)票。對(duì)外直接銷售出庫(kù)即客戶本人或是采購(gòu)單位到本公司購(gòu)所需配件，客戶不提供維修

6、車輛，最后結(jié)算只有配件款。收款員要求：收款員在收款時(shí)要按照業(yè)務(wù)所開具的配件銷 售結(jié)算單收款，同時(shí)詢問(wèn)是否開具 發(fā)票，如果開具發(fā)票將配件銷 售結(jié)算單客戶聯(lián) 注明 “發(fā)票已開 ”字樣，收款后要在配件銷 售結(jié)算單、保管聯(lián)簽 字并加蓋財(cái)務(wù)收款專用章，在發(fā)票上加蓋 發(fā)票專用章；核對(duì)正確后將 發(fā)票、配件銷售結(jié)算單保管聯(lián) 交給客戶；否則配件銷 售結(jié)算單客戶聯(lián)、保管聯(lián)簽字加蓋收款 專用章交給客戶，并提示客戶兩月內(nèi)可持配件銷 售結(jié)算單開具發(fā) 票，過(guò)期將不允開具 發(fā)票（客戶要以配件銷 售結(jié)算單金額開具發(fā)票同時(shí)在此單據(jù)上注明 “發(fā)票已開 ”字樣）。如果客戶將配件銷售結(jié)算單丟失必須要求客戶寫出證明同時(shí)還將配件銷 售結(jié)

7、算單財(cái)務(wù)聯(lián)進(jìn)行核實(shí)正確后，才允許開具發(fā)票。對(duì)外直接銷售確認(rèn)銷售配件開始發(fā)貨單，并打印交給會(huì)計(jì)配件部客戶交配件訂金并開具收款收款員每天核對(duì)保管打印的發(fā)貨單是否有簽字會(huì)計(jì)添寫配件銷售結(jié)算單（三聯(lián)）要求有明細(xì)檢查客戶名/簽字人是否正確核對(duì)返回結(jié)算單保管聯(lián)并檢查是否正確后并向客戶交付配件錄入銷售出庫(kù)單依據(jù)配件銷售結(jié)算單收款或開具發(fā)票，并在收款結(jié)算單上簽字加蓋財(cái)務(wù)章將財(cái)務(wù)聯(lián)留下每天核對(duì)收款員所收到的結(jié)算單、銷售發(fā)票、收款收據(jù)是否有簽字并加蓋財(cái)務(wù)章是否有預(yù)交收現(xiàn)金否款？是沖減預(yù)交款結(jié)束會(huì)計(jì)要求：配件三級(jí)帳會(huì)計(jì)每天要認(rèn)真核對(duì)保管打印的發(fā)貨單 清單，同時(shí)要與收款員所收到的配件銷 售結(jié)算單明細(xì)進(jìn) 行核對(duì)，核對(duì)正

8、確簽字，如有差異向配件部或是收款員了解原因并要求配件部或是收款員寫明情況必要 時(shí)也由經(jīng)理簽字確認(rèn)。 配件三級(jí)帳會(huì)計(jì)要對(duì)發(fā)貨 清單與財(cái)務(wù)中的銷 售出庫(kù)單進(jìn) 行核實(shí)，對(duì)沒有任何錯(cuò)誤的單據(jù)依據(jù)配件銷 售結(jié)算單、發(fā)票下推發(fā)票并鉤稽。如果開具的是配件銷 售結(jié)算單、普通發(fā) 票要求在軟件中下推普通發(fā)票，如是增值發(fā)票的要錄入是專用發(fā)票。客戶維修出庫(kù)即客戶將要維修的車放在本公司維修部門將其車輛維修好，最后向客戶結(jié)算的有配件款與工時(shí)費(fèi)。收款員要求：收款員在收款時(shí)要按照業(yè)務(wù)所開具的維 修結(jié)算單收款，同時(shí)詢問(wèn)是否開具 發(fā)票，如果開具發(fā)票將維 修結(jié)算單客戶聯(lián) 注明 “發(fā)票已開”字樣，收款后要在維 修結(jié)算單、保管聯(lián)簽 字

9、并加蓋財(cái)務(wù)收款專用章，在發(fā)票上加蓋發(fā)票專用章；核對(duì)正確后將發(fā)票、維修結(jié)算單保管聯(lián)交給客戶；否則維修結(jié)算單客戶聯(lián)、保管聯(lián)簽 字加蓋收款 專用章交給客戶，并提示客戶兩月內(nèi)可持維 修結(jié)算單開具發(fā) 票，過(guò)期將不允開具發(fā)票（客戶要以維 修結(jié)算單金額開具發(fā)票同時(shí)在此單據(jù)上注明“發(fā)票已開 ”字樣）。如果客戶將維 修結(jié)算單丟失必須要求客戶寫出證明同時(shí)還將維 修結(jié)算單財(cái)務(wù)聯(lián)進(jìn) 行核實(shí)正確后，才允許開具發(fā)票，后最后給客戶開具出門證。會(huì)計(jì)要求：配件三級(jí)帳會(huì)計(jì)每天要認(rèn)真核對(duì)維修結(jié)算單、發(fā)票簽字是否正確有效，并即時(shí)與財(cái)務(wù)中相對(duì)應(yīng)銷售出庫(kù)單進(jìn) 行核對(duì)，如有差異向配件部或是收款 員了解原因并要求配件部或是收款 員寫明情況必

10、要時(shí)也由經(jīng)理簽字確認(rèn)。核對(duì) 正確后在軟件中下普通 發(fā)票，在下推發(fā)票時(shí)，只是配件款不含工時(shí)費(fèi)?？蛻艟S修銷售依據(jù)維修領(lǐng)料單，確認(rèn)維修完畢后開具維開始修結(jié)算單 /工時(shí)費(fèi)發(fā)貨單 /客戶簽字配件部并符有配件清單客戶交配件訂檢查客戶名 /簽金并開具收款字人是否正確收款員會(huì)計(jì)返回維修結(jié)算單保管聯(lián)并檢查正確后并向客戶交付維修車輛，同時(shí)錄入銷售出庫(kù)單核實(shí)維修結(jié)算單的配件款與工時(shí)費(fèi) /開具發(fā)是否有預(yù)交收現(xiàn)金否票，并開具出門證交給客款？戶是沖減預(yù)交款結(jié)束每天核對(duì)收款員所收到的維修結(jié)算單、銷售發(fā)票、收款收據(jù)是否有簽字并加蓋財(cái)務(wù)章，并檢查配件單與結(jié)算單是否符外修搶險(xiǎn)出庫(kù)即客戶通過(guò)電話與公司維修部聯(lián)系請(qǐng)求援助，維修人員在

11、現(xiàn)場(chǎng)維修完后客戶當(dāng)場(chǎng)結(jié)算，不再到公司去結(jié)算。外修搶險(xiǎn)出庫(kù)收款了解客戶具體位置及車現(xiàn)場(chǎng)維修完畢后填寫維修開 始輛目前情況并填寫領(lǐng)結(jié)算單并有配件明細(xì)/客戶員維修部料單/經(jīng)理簽字在單據(jù)上簽字確認(rèn)并收款要求依據(jù)維修領(lǐng)料單，與領(lǐng)料單核對(duì),并依據(jù)財(cái)務(wù)確認(rèn)的結(jié)算單：確認(rèn)外修搶險(xiǎn)發(fā)貨單并對(duì)有剩余配件驗(yàn)收入配件部庫(kù)，同時(shí)在維修結(jié)算清錄入銷售出庫(kù)單發(fā) 貨單 簽 字收款核實(shí)維修結(jié)算單與配件清單是否填寫正確并簽收 現(xiàn) 金員字蓋章返保管一聯(lián)收款員在結(jié) 束收款每天核對(duì)收款員所收到的維修結(jié)算單及配件清單是否有簽字并加蓋財(cái)務(wù)章，同時(shí)檢查配件單與結(jié)算會(huì)計(jì)單是否符時(shí)要按照業(yè)務(wù)所開具的維 修結(jié)算單同時(shí) 要符配件清單核實(shí)后收款。會(huì)計(jì)

12、要求：配件三級(jí)帳會(huì)計(jì)要認(rèn)真核對(duì)此種業(yè)務(wù)的維 修結(jié)算單與配件清單進(jìn)行核對(duì)，并認(rèn)真檢查是否有完整的 簽字人，特別是客戶簽字；如有差異向配件部或是收款員了解原因并要求配件部或是收款員寫明情況 ,如果有少收款 時(shí)必須由經(jīng)理簽字確認(rèn)。 配件三級(jí)帳會(huì)計(jì)要依據(jù)維 修結(jié)算單在財(cái)務(wù)軟 件中對(duì)銷售出庫(kù)單下推發(fā) 票并鉤稽。索賠出庫(kù)即客戶車輛上某此已壞配件廠家是允許賠付的，先經(jīng)銷公司代廠家支付，最后向廠家索取已墊付配件款及工時(shí)費(fèi)。保管要求： 廠家專用配件索 賠客戶不同，專用索賠是廠家不向 經(jīng)銷商索取配件款同 為代管。當(dāng)期索賠業(yè)務(wù)不能索賠回來(lái)的業(yè)務(wù)要做調(diào)撥單調(diào) 入到索賠倉(cāng)，等到此業(yè)務(wù)索賠回來(lái)后依據(jù)結(jié) 算清單在軟件中錄入

13、銷 售出庫(kù)。在索賠業(yè)務(wù)中銷 售出庫(kù)單要與財(cái)務(wù)賬面應(yīng)索賠數(shù)相等，不許按實(shí)際索賠數(shù)出庫(kù)。收款要求：收款員收到廠家結(jié) 算清單時(shí)要在些單據(jù)上簽字確認(rèn)，將保管聯(lián)返回并對(duì)廠家開具發(fā)票并加蓋 發(fā)票專用章，最后將簽好字的結(jié)算清單財(cái)務(wù)聯(lián) 與發(fā)票符在一起同 時(shí)交給會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)要求：配件三級(jí)帳會(huì)計(jì)要對(duì)此索賠業(yè)務(wù)認(rèn)真核對(duì)檢查簽字是否正確，并對(duì)索賠差異報(bào)表進(jìn)行了解分析；同時(shí)對(duì)廠家索賠結(jié)算清單與財(cái)務(wù)中保管所 錄入銷售出庫(kù)單進(jìn) 行核對(duì)正確后并下推 發(fā)票。索賠出庫(kù)開始維修部索賠員配件部收款員將此差異記入賬務(wù)會(huì)計(jì)維修工鑒定索賠配件，并填寫索賠申請(qǐng)單/客戶簽字確定最后索賠配件情況并核實(shí)金額及工費(fèi)，并在索賠申請(qǐng)單/簽字，將休息發(fā)給廠

14、家核對(duì)賬面應(yīng)索賠數(shù)廠家最后確認(rèn)的索賠單打印差異報(bào)告分析其原生成結(jié)算單清單并因，并交與財(cái)務(wù)通知開發(fā)票 /打印此依據(jù)廠家結(jié)算單清單做銷售出庫(kù)單依據(jù)廠家結(jié)算清單開發(fā)票 /在結(jié)算單簽字確認(rèn)依據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)記入收結(jié)束入并符結(jié)算單清單贈(zèng)品出庫(kù)即在銷售車輛時(shí)，免費(fèi)贈(zèng)送客戶的精品或是對(duì)客戶贈(zèng)送的配件維修。贈(zèng)品出庫(kù)開始填寫贈(zèng)品申請(qǐng)支領(lǐng)單/經(jīng)理簽字銷售部否是否有貨？/有貨簽依據(jù)保管聯(lián)錄入其他出庫(kù)單并打印字配件部是簽字并確認(rèn)/留財(cái)務(wù)與K3中的單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核對(duì)并記賬結(jié)束聯(lián)會(huì)計(jì)要求：配件三級(jí)帳主要對(duì)贈(zèng)品業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)，檢查是否經(jīng)過(guò)公司主管負(fù)責(zé)審批及保管、支領(lǐng) 人簽字，同時(shí)要在與財(cái)務(wù)中與其他出庫(kù)單進(jìn) 行核對(duì)，核實(shí)正確后將贈(zèng)

15、品申請(qǐng)支領(lǐng)單與保管確認(rèn) 出庫(kù)的其他出庫(kù)單符在一起 為記賬依據(jù)。 (是否視同銷售并交稅？ )內(nèi)部領(lǐng)用出庫(kù) 即公司內(nèi)使用的配件支領(lǐng)。內(nèi)部領(lǐng)用出庫(kù)開始填寫支領(lǐng)申請(qǐng)/單經(jīng)理簽字支領(lǐng)人否是否有貨有？貨簽依據(jù)保管聯(lián)錄入其/他出庫(kù)單并打印字配件部是簽字并確留認(rèn)財(cái)務(wù)與K3中的單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)/核對(duì)并記賬結(jié)束聯(lián)會(huì)計(jì)要求：配件三級(jí)帳主要對(duì)公司內(nèi)部 領(lǐng)用業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)，檢查是否經(jīng)過(guò)公司主管 負(fù)責(zé)審批及保管、支領(lǐng) 人簽字，同時(shí)要在與財(cái)務(wù)中與其他出庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)正確后將支領(lǐng) 申請(qǐng)單與保管確認(rèn) 出庫(kù)的其他出庫(kù)單為記賬依據(jù)。特殊業(yè)務(wù)流程： 在月末未修理完工的車輛（以下簡(jiǎn)稱：在修車輛）保管要求：此業(yè)務(wù)類型由業(yè)務(wù)來(lái)管理，在結(jié)賬時(shí)

16、沒有維修完的車輛并且配件已支領(lǐng)出庫(kù)，保管可以將此已支領(lǐng)的配件做調(diào)撥單調(diào) 入在修倉(cāng)中來(lái)處理，在月末盤點(diǎn)時(shí)，此倉(cāng)庫(kù)的配件不虛 庫(kù)存配件可不在 盤點(diǎn)范圍之內(nèi)，但在盤點(diǎn)時(shí)如此倉(cāng)有庫(kù)存保管必須將沒有財(cái)務(wù)人員簽字的支領(lǐng)單拿出給會(huì)計(jì)核實(shí)是否相等。等到結(jié) 算時(shí)依照客戶維 修銷售流程處理。會(huì)計(jì)要求：配件會(huì)計(jì)在月末未 盤點(diǎn)前要對(duì)此倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行檢查是否有余額，如果有必須向保管索取配件支領(lǐng)單進(jìn)行核實(shí)是否相等，如果不相等要求保管說(shuō)明原因并找主管 經(jīng)理簽字。 借件入庫(kù)及還件處理業(yè)務(wù)類型說(shuō)明：在汽車維修時(shí)所需的件已用完，但來(lái)不急采 購(gòu)只好從其他公司去借件，等到公司采 購(gòu)配件入庫(kù)后再歸還此公司。借件及還件業(yè)務(wù)借時(shí)為0庫(kù)存，填寫正

17、常后為0庫(kù)存，按正常采購(gòu)按采購(gòu)配庫(kù)存不為0，還件沖減開始借件單/保管/配件庫(kù)存/填寫還件單/保管/客戶維修出庫(kù)流程件流程，庫(kù)存不為0配件部經(jīng)理簽字配件經(jīng)理簽字核實(shí)借件單并簽字核實(shí)還件單與原將財(cái)務(wù)聯(lián)留下借件單進(jìn)行核對(duì)/結(jié)束簽字將財(cái)務(wù)聯(lián)留下會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)要求：配件會(huì)計(jì)要認(rèn)真核實(shí)借件單簽 字手續(xù)是否完整，核實(shí)正確后簽字將保管聯(lián)返回保管，同時(shí)將財(cái)務(wù)聯(lián)與保管打印的其他入庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)正確無(wú)誤后符在一起交 給主管會(huì)計(jì)記入“采購(gòu)科目 ”視同暫估入賬。 在還件時(shí)，配件會(huì)計(jì)認(rèn)真核實(shí)還件單簽字手續(xù)是否完整，同時(shí)還要核對(duì)所對(duì)映的原借件單是否與還 件單相同，完全相相符并在還借單簽字，將財(cái)務(wù)聯(lián)與保管打印的其他入庫(kù)單紅 字

18、符在一起交 給一詩(shī)主管會(huì)計(jì)沖減暫估。 配件會(huì)計(jì)要在財(cái)務(wù)中去核實(shí)其他入庫(kù)單紅 字與藍(lán)字商品名稱是否相同合 計(jì)金額是否為 0，對(duì)此種業(yè)務(wù)類型的原始 單據(jù)配件會(huì) 計(jì)要每月匯總一起交給主管會(huì)計(jì)。 配件會(huì)計(jì)在核實(shí)單據(jù)時(shí)如果存在 還件與借件不是同一個(gè)商品配件，必須符有業(yè)務(wù)部門的文字說(shuō)明經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)后，配件會(huì)計(jì)簽字接收原 單據(jù)。3、配件核算業(yè)務(wù)處理：配件三級(jí)帳在核算時(shí)先按照以下順序核算：外購(gòu)入庫(kù)核算 -暫估入庫(kù)核算 -其他入庫(kù)核算 -出庫(kù)核算在外購(gòu)入庫(kù)核算時(shí)要求：檢查是否存在有未 鉤稽的發(fā)票或是未 審核單據(jù)并查明其原因；并將未審核的單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)應(yīng)該鉤 稽但未鉤稽的發(fā)票進(jìn)行鉤稽，如果是發(fā)票先到了，可

19、以不進(jìn)行鉤稽。暫估入庫(kù)要求：對(duì)商品配件進(jìn)行暫估金額時(shí)，要與商品價(jià)值基礎(chǔ)相等，不允許出現(xiàn)高暫估或是低 暫估金額。其他入庫(kù)核算要求：其他入庫(kù)業(yè)務(wù)主要是以借件 業(yè)務(wù)才錄入此單據(jù)，在借件入 庫(kù)時(shí)要以采購(gòu)價(jià)格為入庫(kù)金額。出庫(kù)核算時(shí)要求：必須檢查所有入庫(kù)單是否存在無(wú) 單價(jià)的入庫(kù)單、無(wú)審核的入庫(kù)單等，如果存必須處理成有金額的單據(jù)。全部核算完 畢之后要核 對(duì)采購(gòu)發(fā)票不含稅金 額與發(fā)票相對(duì)應(yīng)的外購(gòu)入庫(kù)單金額是否相等，如果不相等要找原因，直至相等 為止，同時(shí)還要對(duì)同種單據(jù)的紅字單據(jù)進(jìn)行檢查，查看其紅單據(jù)原藍(lán)單據(jù)的金額與紅單據(jù)金額合計(jì)是否為 0，如果不為 0 要找原因并做相 應(yīng)的處理直至合 計(jì)為 0 為止；截止月末

20、所有外購(gòu)入庫(kù)單未鉤稽單據(jù)合計(jì)金額相等于存貨暫估匯總表（如有按供應(yīng) 商核算的可以按照供 應(yīng)商核對(duì)）。4、月末盤點(diǎn)處理：在月末盤點(diǎn)前要求會(huì) 計(jì)必須將配件帳務(wù)要全部處理完畢才可進(jìn)行盤點(diǎn)工作。對(duì) 配件部所提供的 盤點(diǎn)表必 須有填寫金 額一項(xiàng)；在盤點(diǎn)完畢之后會(huì) 計(jì)、保管、主管負(fù)責(zé)經(jīng) 理在盤點(diǎn)表上 簽字，會(huì)計(jì)要對(duì)有差異的配件做出 盤點(diǎn)差異表，向保管核對(duì)差異是否相同；此盤點(diǎn)差異表 要求有保管 、主管負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽字后同保管對(duì)此差異的 說(shuō)明分析上 報(bào)主管總經(jīng)理審批，待審批后由會(huì) 計(jì)保存?zhèn)錂n保存一份，另一份交 財(cái)務(wù)主管。5、報(bào)送相關(guān)報(bào)表及原始單據(jù)：配件三級(jí)主要對(duì)配件入庫(kù)業(yè)務(wù)與配件出庫(kù)業(yè)務(wù)單據(jù)及外來(lái)原始單據(jù)分類上報(bào)財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)：入庫(kù)業(yè)務(wù)上報(bào)相關(guān)報(bào)表及原始單據(jù)要求：外購(gòu)入庫(kù)單匯總 打印簽字并上報(bào)表要附保管 簽字打印的入 庫(kù)單；要求打印外購(gòu) 入庫(kù)匯總表（含成本并且是已發(fā) 票部分單據(jù)）、外購(gòu)入庫(kù)匯總表（含成本并且是未到發(fā) 票部分單據(jù)）、外購(gòu)入庫(kù)匯總表（含成本并且是未到 發(fā)票部分單據(jù)）；對(duì)以上單據(jù)