基金會年度審計報告(示范文本)

1、基金會20 年度審計報告（示范文本）頁次目錄一、審計報告二、基金會財務相關情況表三、資產(chǎn)負債表四、業(yè)務活動表五、現(xiàn)金流量表六、財務報表附注七、管理建議書委托單位：審計單位：聯(lián)系電話： 傳真號碼：審計報告* 審字 20XX* 號我們審計了后附的 * 基金會財務報表，包括 20XX 年 12 月 31 日的資產(chǎn) 負債表、 20XX 年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務報 表是 * 基金會管理層的責任。這種責任包括： （ 1 ）設計、實施和維護與財務 報表編制相關的內(nèi)部控制， 以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤

2、而導致的重大錯 報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚撸?（3 ）做出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。 我們按照 中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求 我們遵守職業(yè)道德規(guī)范， 計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報 獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。 選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導致財務報表 重大錯報風險的評估。 在進行風險評估時， 我們考慮與財務報表編制相關的內(nèi)部 控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍?但目的并非對內(nèi)部控

3、制的有效性發(fā)表意見。 審計 工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性， 以及評 價財務報表的總體列報。我們相信， 我們獲取的審計證據(jù)是充分、 適當?shù)模?為發(fā)表審計意見提供了基 三、基本情況* 基金會登記證號為基證字第 xxx 號，組織機構(gòu)代碼為 xxx 。XX年 xx月 xx 日經(jīng)中華人民共和國民政部批準頒發(fā)了基金會法人登記證書，法定代表人為 xxx ，地址為 xxx ，業(yè)務主管單位為 xxx ，原始基金為 xxx 。（簡要說明截止 20XX 年 xx 月 xx 日該基金會設立的分支、代表機構(gòu)情況）四、財務狀況1、* 基金會截止 20XX 年 12 月 31 日資產(chǎn)總額為

4、元，其中：貨幣資金 元，對外投資元，應收款項元，其中：應收帳款元、其他應收款元，固定資產(chǎn)原 值元，累計折舊元，固定資產(chǎn)凈值元。2、* 基金會截止 20XX 年 12 月 31 日負債總額為元，其中：流動負債 元、長期負債元、受托代理負債元。3、* 基金會截止 20XX 年 12 月 31 日凈資產(chǎn)總額為元，其中：限定性 凈資產(chǎn)元，非限定性凈資產(chǎn)元。4、* 基金會 20XX 年度收入元，其中：捐贈收入元，政府補助收入元， 投資收益元，其他收入元。* 基金會 20XX 年度支出元，其中：業(yè)務活動成本元，管理費用元，籌資費 用元，其他費用元。5、* 基金會 * 年度公益事業(yè)支出元，上年收入合計元，上

5、年收入中時間 限定為上年不得使用的限定性收入元， 于上年解除時間限定的凈資產(chǎn)元， 調(diào)整后 的上年度收入合計元， 公益事業(yè)支出占上一年總收入的比例為 % ；工作人員工資 福利元，行政辦公支出元， 工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例 為%。（適用于公募基金會）（說明：公募基金會公益事業(yè)支出 包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發(fā)生的項目直接成本調(diào)整后的上年度總收入 = 上年度實際收入合計 -上年收入中時間限定為上年不得使用的限定性收入+ 于上年解除時間限定的凈資產(chǎn)。 ）* 基金會 * 年度公益事業(yè)支出元，上年末凈資產(chǎn)元，公益事業(yè)支出占上 一年基金余額的比例為 % ；工作人員工資福利

6、元，行政辦公支出元，工作人員工 資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為 %。（適用于非公募基金會）（非公募基金會公益事業(yè)支出 包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發(fā)生的項目直接成本 ，計 算公益事業(yè)支出比例時，上年基金余額為上年末凈資產(chǎn)。 ）五、審計意見經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn) * 基金會存在以下問題：（活動違背公益性、非營利性， 投資失誤，長期應收賬款等） 。我們認為， * 基金會財務報表已按照基金會管理條例和民間非營 利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說明段）重大方面公允反 映了* 基金會 20XX 年12 月31 日的財務狀況以及 20XX 年度的業(yè)務活動成 果和現(xiàn)金流量。（應按

7、審計準則的要求 ,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見 ）×××會計師事務所中國注冊會計師中國注冊會計師中國·北京二XX 年月日基金會財務相關情況表年月基金會名稱機構(gòu)代碼登記證號辦公地址登記時間聯(lián)系電話郵政編碼法定代表人主要經(jīng)費來源開戶銀行銀行賬號財務機構(gòu)名稱聯(lián)系電話會計姓名專/ 兼職代理記賬中介機構(gòu)名稱代理機構(gòu)主管人姓名稅務登記號碼京稅證字第號設有銀行賬號的分支機構(gòu)?代表機構(gòu)及其開戶銀行和賬號實體資產(chǎn)負債表編制單位 :20XX 年 12 月 31 日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資產(chǎn)1短期借款2

8、3短期投資2應付款項24應收款項3應付工資25預付帳款4應交稅金26存貨5預收賬款27待攤費用6預提費用28一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資7預計負債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負債30流動資產(chǎn)合計9其他流動負債31流動負債合計32長期投資：長期股權(quán)投資10長期負債：長期債權(quán)投資11長期借款33長期投資合計12長期應付款34固定資產(chǎn)：其他長期負債35固定資產(chǎn)原價13長期負債合計36減：累計折舊14固定資產(chǎn)凈值15受托代理負債：在建工程16受托代理負債37文物文化資產(chǎn)17負債合計38固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計19凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40凈資產(chǎn)合計41受托代

9、理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)合計22負債和凈資產(chǎn)總計42單位負責人：制表：復核業(yè)務活動表編制單位:20XX 年 12 月 31 日 單位：元項目行次上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入1提供服務收入2商品銷售收入3政府補肋收入4投資收益5其他收入6收入合計7二、費用（一）業(yè)務活動成本8（二）管理費用9（三）籌資費用10（四）其他費用11費用合計12三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)13四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“-”號填列）14單位負責人：制表：復核現(xiàn)金流量表編制單位： 20XX 年單位：元項目行次金額一、業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈收到的現(xiàn)

10、金2收到會費收到的現(xiàn)金3提供服務收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補助收到的現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務活動有關的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計8提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金9支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金10購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務活動有關的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小計13業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量14二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量15收回投資所收到的現(xiàn)金16取得投資收益所收的現(xiàn)金17處置固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計20購建固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對外投資所支付的現(xiàn)金22支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計24投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金

11、流量凈額25三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計33籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34四、匯率變動對現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36單位負責人：制表：復核基金會財務報表附注、基本情況* 基金會（以下簡稱本基金會）于年月日經(jīng)中華人民共和國民政部批準登記。登記證號：基證字第號。組織機構(gòu)代碼： 。法定代表人：業(yè)務主管單位： 業(yè)務范圍：。、財務報表的編制基礎本基金會管理層對基金會持續(xù)運營能力評估后， 認為基金會不存在可能導致持續(xù)運營產(chǎn)生

12、重大疑慮的事項或情況，本基金會財務報表是按照持續(xù)運營假設為基礎編制的。三、財務報表符合民間非營利組織會計制度的聲明本基金會財務報表的編制符合民間非營利組織會計制度的要求，真實、完整地反映了本基金會的財務狀況、業(yè)務活動情況和現(xiàn)金流量。四、主要會計政策1、會計制度本基金會執(zhí)行中華人民共和國財政部頒發(fā)的 民間非營利組織會計制度 及其補充規(guī)定。2、會計期間本基金會以 1 月 1 日起 12 月 31 日止為一個會計年度。3、記賬本位幣本基金會以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎和計價原則 本基金會會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。5、外幣業(yè)務核算方法 本基金會會計年度內(nèi)涉及的外幣

13、經(jīng)營業(yè)務，按業(yè)務實際發(fā)生日（當月 1 日）市場匯價 （中間價） 折合為人民幣記賬， 月（年） 末對貨幣性項目按月 （年）末的市場匯率進行調(diào)整， 由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計入當期財務費用或予以資本化。6、短期投資核算方法 短期投資指本基金會持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年 （含一年） 的投 資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時， 應將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損益。7、壞賬核算辦法本基金會的壞賬核算采用備抵法 ,壞賬準備的計提采用（余額百分比法、賬齡分析法） ，壞賬 準備按應收款項（包括應收賬款、其他應收款）年末

14、數(shù)的% 提取。也可按賬齡分析 ,即對賬齡在一年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準備； 對賬齡在一年以上兩年以內(nèi)的賬款余額提取 % 的壞賬準備； 對賬齡在兩年以上三年以內(nèi)的賬款余額提取% 的壞賬準備； 對賬齡在三年以上的賬款余額，提取 % 的壞賬準備。本基金會的壞賬確認標準：（1）債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；（2）債務人較長時期內(nèi)未履行其償債義務，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可 能性極小。8、存貨核算方法（1）存貨分類：本基金會存貨包括在日常業(yè)務活動中持有以備出售或捐贈的，或者為 了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的， 或者將在生產(chǎn)、 提供服務或日常管理過程中耗用的材

15、料、 物資、商品等。（2）取得和發(fā)出的計價方法： 本基金會材料、 物資、 商品等按取得時的實際成本計價， 發(fā)出材料、物資、商品等按（先進先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個別計價法）計 價。（3）存貨的盤存制度： 本基金會存貨每年定期盤點一次。（4）存貨跌價準備的確認原則： 本基金會在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。 對可變現(xiàn)凈值低于 賬面價值的差額計提存貨跌價準備。 如下年度可變現(xiàn)凈值回升， 應在原已確認的跌價損失的 金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9、長期投資核算方法（1）長期股權(quán)投資本基金會長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價。 對被投資單位沒有控制、 共 同控制和重大影響的，采用成本

16、法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響 的，采用權(quán)益法核算。（2）長期債權(quán)投資 本基金會長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。 長期債權(quán)投資按直 線法計提利息及攤銷債券折溢價。（3）長期投資減值準備本基金會期末對長期投資逐項進行檢查 ，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準備10 、固定資產(chǎn)計價及其折舊方法 固定資產(chǎn)是指為行政管理、 提供服務、 生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的， 預計使用年限超過 1 年，且單位價值較高的資產(chǎn)。（1）固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。2）固定資產(chǎn)折舊采用（年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）計算。年限平均法（直線法）

17、按固定資產(chǎn)的原值和估計使用年限扣除殘值率（原值的 5%其折舊率，年分類折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限房屋建筑年機器設備年運輸設備年電子設備年融資租入固定資產(chǎn)年其他設備年（3）不計提折舊的固定資產(chǎn)用于展覽、 教育或研究等目的的歷史文物、以內(nèi) ）確定殘值率 年折舊率%藝術品以及其他具有文化或者歷史價值并作包括施工前期準備、 正在施工中的按取得時的實際成本入賬。 各種無為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計提折舊。11 、在建工程核算方法在建工程應當按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本， 建筑工程、安裝工程、技術改造工程等。12 、無形資產(chǎn)計價和攤銷方法本基金會對購入或按法律程序申請取得的無

18、形資產(chǎn)， 形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：按年攤銷按年攤銷按年攤銷（注：如果計提了減值準備，應說明減值準備的確認標準和計提方法。 ）13 、受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本基金會接受委托方委托從事受托代理業(yè)務而收到的資產(chǎn)。14 、預計負債的確認原則如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件， 本基金會將其確認為負債， 以清償該負 債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負債表中單列項目予以反映：（1）該義務是基金會承擔的現(xiàn)時義務。（2）該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出。（3）該義務的金額能夠可靠地計量。15 、限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益 （如資產(chǎn)的投

19、資利益和利息等） 的使用受到資產(chǎn)提供者或 者國家有關法律、行政法規(guī)所設置的時間限定或（和）用途限定， 則由此形成的凈資產(chǎn)為限 定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。16 、收入確認原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務活動取得的、 導致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或者服 務潛力的流入。 收入應當按照其來源分為捐贈收入、政府補助收入、提供服務收入、投資收 益、商品銷售收入和其他收入等。本基金會按以下規(guī)定確認收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當期損益?；饡诖_認收入時，應當區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品， 已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方； 既沒有

20、保留通常與所有 權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)， 也沒有對已出售的商品實施控制； 與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入； 相關收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。提供勞務， 在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務， 應當在完成勞務時確認收入； 如果勞 務的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。無條件的捐贈或政府補助， 在收到時確認收入； 附條件的捐贈或政府補助， 在取得捐贈 資產(chǎn)或政府補助資產(chǎn)控制權(quán)時確認收入； 但當基金會存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者 相應金額的現(xiàn)時義務時，應當根據(jù)需要償還的金額確認一項負債和費

21、用。（審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明確認標準。 以上會計政策可根據(jù)基金會具體情 況，對不適用的項目予以刪減。 ）接受捐贈的非貨幣性資產(chǎn)， 應當以其公允價值計算。 捐贈方在向基金會捐贈時， 應當提 供注明捐贈非貨幣性資產(chǎn)公允價值的證明， 如果不能提供上述證明， 不得向其開具公益性捐 贈票據(jù)或者非稅收入一般繳款書收據(jù)，不得確認為捐贈收入。五、財務報表主要項目注釋1、貨幣資金年初賬面余額年末帳面余額貨幣資金種類幣種現(xiàn)金人民幣銀行存款人民幣合計2、短期投資年初賬面余額年末賬面余額短期投資種類計提跌價準計提跌價準賬面余額賬面價值 賬面余額賬面價值備備1、股票投資2、國債投資3、債券投資（不 含國債）

22、4、基金投資5、其他合計短期投資跌價準備情況：3、應收賬款1 ）應收賬款賬齡：年初賬面余額 年末賬面余額賬齡賬面余額 壞賬準備賬面價值 賬面余額 壞賬準備賬面價值1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合計2 ）應收賬款主要客戶：年初賬面余額 年末賬面余額占應收賬客戶名稱 占應收賬款總 欠款時間 欠款原因賬面余額 賬面余額 款總額的額的比例比例12345合計 （壞賬準備金提取情況， 或?qū)懨魑刺崛馁~準備金原因； 客戶名稱須填報正確、清晰， 不得 隨意簡化或以非規(guī)范用語替代，以下填寫類似內(nèi)容要求相同 ）4、預付賬款（1）預付賬款賬齡：年初賬面余額 年末賬面余額賬齡賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬

23、面余額 壞賬準備 賬面價值1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合計2）預付賬款主要客戶：客戶名稱欠款原因年初賬面余額占預付賬款總賬面余額額的比例年末賬面余額占預付賬款總賬面余額額的比例合計5、其他應收款1）其他應收款賬齡：年末賬面余額賬面余額 壞賬準備 賬面價值年初賬面余額賬齡賬面余額 壞賬準備 賬面價值1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合計（2）其他應收款主要客戶：年初賬面余額年末賬面余額欠款客戶名稱占應收賬款總占應收賬款總欠款原因賬面余額賬面余額時間額的比例額的比例合計6、存貨（1）存貨明細如下：存貨種類 年初賬面余額 1原材料2庫存商品3 接受捐贈物資4 低值易耗品本年增加額本

24、年減少額年末賬面余額合計（2）存貨跌價準備明細如下：年初賬面 存貨種類余額1原材料2庫存商品3 接受捐贈物資4 低值易耗品本年計提額本年減少額轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷年末賬面余額合計7、待攤費用明細項目 年初賬面余額本年增加本年攤銷年末賬面余額合計8、長期股權(quán)投資被投資單位初始投資額年初賬面余額年末賬面余額所占比例 核算方法2合計9、長期債權(quán)投資項 目 年初賬面余額 年末賬面余額1國債投資2合計10 、委托理財（是指通過金融機構(gòu)、信托公司、證券公司、保險公司進行委托投資行為，如將資金委托給不具備資質(zhì)的機構(gòu)進行管理的，在“其他應收款”科目下披露）受托人 法定代表 委托金額 委托期限 報酬確定方式 實際收益 實

25、際收回金額人姓名合計11 、固定資產(chǎn)、累計折舊（1）固定資產(chǎn)類別如下：年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 年末賬面余額項目、固定資產(chǎn)原價合計其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具、累計折舊合計其中：房屋、建筑物機器設備 運輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具2）固定資產(chǎn)用途如下：用途自用出租公益項目年初賬面余額原價 累計折舊 賬面價值年末賬面余額原價 累計折舊 賬面價值合計（注：有已設立抵押和擔保的固定資產(chǎn)，應予說明。）12 、在建工程年初賬本年增加本年完工年末賬面已投入額占預工程名稱預算數(shù)資金來源面余額投入交付余額算數(shù)比例合計13 、文物文化資產(chǎn)年初賬面余額 年末賬

26、面余額項目1（因公允價值無法可靠取得而未確認的文物文化資產(chǎn)，應當披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。）14 、無形資產(chǎn)項 目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額一、原價合計1二、累計攤銷額合計1三、無形資產(chǎn)賬面價值合計1（注：有已設立抵押和擔保的無形資產(chǎn)，應予說明。）15 、受托代理資產(chǎn)項目 年初賬面余額 本年增加 本年攤銷 年末賬面余額合 計 0受托代理業(yè)務情況的說明：（包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎和依據(jù)、用途等。）16 、應付賬款項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額合計17 、其他應付款項目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額18 、工作人員費用明細

27、表項 目 年初賬面余額 本年增加額 本年支付額 年末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費其中： 1 醫(yī)療保險費2 基本養(yǎng)老保險費3補充醫(yī)療保險4 失業(yè)保險費5工傷保險費6 生育保險費7、年金四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、其他合計19 、應交稅金稅費項目 年初賬面余額 年末賬面余額 適用稅率1營業(yè)稅2增值稅3企業(yè)所得稅4土地增值稅6房產(chǎn)稅7土地使用稅8車船使用稅9教育費附加10 代扣代繳個人所得稅合計20 、預提費用項目 年初賬面余額 本年提取本年支付 年末賬面余額合計21 、長期應付款項 目 年初賬面余額 本年增加本年減少年末賬面余額合計

28、22 、受托代理負債項 目 年初賬面余額 本年增加本年減少 年末賬面余額合計受托代理負債情況的說明：（包括受托代理負債的構(gòu)成、計價基礎和依據(jù)。）23 、凈資產(chǎn)項目年初賬面余額本年增加本年減少年末賬面余額1、限定性凈資產(chǎn)2、非限定性凈資產(chǎn)合計凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因：24 、大額捐贈收入本表列示累計捐款超過基金會當年捐贈收入5% 以上的捐贈單位或個人：捐贈人本年發(fā)生額上年發(fā)生額用途限定性 非限定性小計 限定性 非限定性小計1其中：捐款捐物2其中：捐款捐物合計25 、提供服務收入本年發(fā)生額上年發(fā)生額項目1培訓2咨詢3會議4展覽合計26 、商品銷售收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額2合計27 、投

29、資收益產(chǎn)生投資收益的來源 本年發(fā)生額12上年發(fā)生額合計28 、業(yè)務活動成本項 目 本年發(fā)生額1.捐贈項目成本上年發(fā)生額2提供服務成本3.*.業(yè)務活動稅金及附加其中：營業(yè)稅增值稅城市維護建設稅教育費附加合計注：在捐贈項目成本、提供服務成本等項目下披露所有具體項目29 、管理費用項 目 本年發(fā)生額上年發(fā)生額1工作人員工資福利支出2行政管理事務物品耗費和服務開支 3行政管理事務所用資產(chǎn)折舊（攤銷）及運行維護費用4資產(chǎn)減值及處置損失5記入管理費用的稅費其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅合計30 、其他費用項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 所得稅費用資產(chǎn)處置損失合計（以上項目， 審計人員根據(jù)實際情況選擇并具

30、體說明確認標準， 對不適用的項目予以刪 減。）六、理事會成員和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明1、列示本屆理事會成員的姓名、工作單位、在本基金會領取報酬的理事人數(shù)、領取報酬的 金額2 、列示本基金會職工總數(shù)（不含支付勞務費人數(shù)） 、各部門職工數(shù)量、工資總額、人均工 資（不含支付的勞務費）七、在計算公益事業(yè)支出比例、 工作人員工資福利和行政辦公支出比例時需要具體說明的事項在計算公益事業(yè)支出比例時需要說明的事項：在計算工作人員工資福利和行政辦公支出比例時需要說明的事項：八、重大公益項目1、重大公益項目收支明細表項目名稱收入支出直接用于受助人的款物項目直接成本總計采購費用人員報酬資

31、產(chǎn)使用費用宣傳推廣費用差旅等費用其他費用小計12合計2、重大公益項目大額支付對象項目名稱大額支付對象支付金額占年度公益總支出比例用途12合計說明：、滿足下列條件之一的公益項目應填列以上兩表：1、 項目捐贈收入超過基金會當年捐贈總收入的 20% 的；2 、項目支出超過基金會當年總支出 20% 的；5% 以上的，該交易方為該項目的3 、項目持續(xù)時間在 2 年以上的（包括 2 年）。二、基金會向某交易方支付金額占一個重大公益項目支出 大額支付對象。九、關聯(lián)方關系及其交易的說明（一方控制、 共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀?以及兩方或兩方以上受同一方 控制、共同控制或重大影響的，構(gòu)成關聯(lián)方。關聯(lián)

32、方交易，是指關聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務 或義務的行為， 而不論是否收取價款。如購買或銷售商品及其他資產(chǎn)、 提供或接受勞務、擔 保、提供資金（捐贈、貸款或股權(quán)投資） 、租賃、許可協(xié)議、代表民間非營利組織或由民間 非營利組織代表另一方進行債務結(jié)算，以及關鍵管理人員薪酬等。 ）1、重要關聯(lián)方（ 重要關聯(lián)方 包括：發(fā)起人、理事主要來源單位（ 1/5 以上理事來自該單位） 、對外投資的被投資方、 共同投資方、 主要捐贈人等， 以及其他在實質(zhì)上與基金會存在重大控制或重大影響關系的單位或個人。 ）關聯(lián)方名稱法人姓名與基金會的關系2、關聯(lián)交易關聯(lián)方向關聯(lián)方資助產(chǎn)品和提供勞務向關聯(lián)方采購產(chǎn)品和購買服務本年發(fā)生額余

33、額本年發(fā)生額余額3、關聯(lián)方往來1）關聯(lián)方未結(jié)算應收項目余額年初賬面余額 企業(yè)名稱年末賬面余額金額壞賬準備百分比金額壞賬準備百分比應收賬款：合計其他應收款：合計預付賬款：合計2）關聯(lián)方未結(jié)算應付項目余額年末賬面余額年初賬面余額應付賬款：合計其他應付款：合計預收賬款：合計十、固定資產(chǎn)清查明細表名稱來源時間單位數(shù)量單價金額用途備注12說明：1、本表按固定資產(chǎn)原值科目明細賬期末信息填列。2 、來源包括“自購”或“受贈” ，時間為自購或受贈時間、用途為“自用”或“非自用”（如果沒有，應說明“本基金會無固定資產(chǎn)。 ”）十一、資產(chǎn)提供者設置了時間或用途限制的相關資產(chǎn)情況的說明對于資產(chǎn)提供者設置了時間或用途限制的相關資產(chǎn)， 民間非營利組織應當披露其來源、時間或用途限定的具體內(nèi)容、使用情況等。（如果沒