公司關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定

1、防范關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定第一章總則第一條 為正確、完整的識(shí)別關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易，規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易，保證關(guān)聯(lián)交易的 公允性，切實(shí)保護(hù)投資者利益，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于公司關(guān)聯(lián)交易管理。第二章關(guān)聯(lián)人與關(guān)聯(lián)交易的確認(rèn)第三條 具有下列情形之一的法人，視為公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或間接控制公司的法人；（二）公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的， 或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人 員的除公司及其控股子公司以外的法人；（三）持有上市公司、金融企業(yè) 5%以上股份或其他企業(yè)20%以上股份的法人；（四）根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人。第四條 具有下列情

2、形之一的人士，視為公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或間接持有公司 5%以上股份的自然人；（二）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（三）直接或間接控制公司的法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（四）直接或間接持有公司5%以上股份的自然人的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、年滿(mǎn)18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女 配偶的父母；（五）根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的自然人。（六）具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：1 .根據(jù)與公司關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)十 二個(gè)月內(nèi)，將具有

3、第三條或者第四條規(guī)定的情形之一；2 .過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有第三條或者第四條規(guī)定的情形之一。第五條公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)人之關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)人的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)人對(duì)公司進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度。第六條關(guān)聯(lián)關(guān)系的確認(rèn)包括但不限于，在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)公司直接或間接 控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)人與公司之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、 管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系等。第七條關(guān)聯(lián)交易指公司及其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于下列事項(xiàng)：（一）應(yīng)當(dāng)披露的交易，包括：1 .購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)；2 .對(duì)外投資（含委

4、托理財(cái)、委托貸款等）；3 .提供財(cái)務(wù)資助；4 .提供擔(dān)保（反擔(dān)保除外）；5 .租入或者租出資產(chǎn)；6 .委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；7 .贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；8 .債權(quán)、債務(wù)重組；9 .簽訂許可使用協(xié)議；10 .轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；（二）購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；（三）銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；（四）提供或者接受勞務(wù)；（五）委托或者受托銷(xiāo)售；（六）與關(guān)聯(lián)人共同投資；（七）其他通過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。第三章關(guān)聯(lián)交易的審核程序第八條 有關(guān)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，如遇與已確認(rèn)的關(guān)聯(lián)人實(shí)施關(guān)聯(lián)交易的， 相關(guān)部門(mén) 須將有關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況以書(shū)面形式報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，報(bào)告必須包括以下內(nèi)容：（一）關(guān)聯(lián)人的名稱(chēng)

5、、住所；（二）具體關(guān)聯(lián)交易的項(xiàng)目以及交易金額；（三）關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的定價(jià)原則與定價(jià)依據(jù)；（四）該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的必要性；（五）其他事項(xiàng)。第九條風(fēng)控管理部對(duì)將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易的必要性、 合理性、定價(jià)的公平性進(jìn)行審查。審 核通過(guò)后，由執(zhí)行董事確認(rèn)。第十條 風(fēng)控管理部應(yīng)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的公允性進(jìn)行審查。 在審查有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的公允性 時(shí)，須考慮以下因素：（一）該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的如屬于關(guān)聯(lián)人外購(gòu)產(chǎn)品的，則必須調(diào)查公司能否自行購(gòu)買(mǎi)或獨(dú) 立銷(xiāo)售。當(dāng)公司不具備采購(gòu)或銷(xiāo)售渠道、或若自行采購(gòu)或銷(xiāo)售可能無(wú)法獲得有關(guān)優(yōu)惠待遇的； 或若公司向關(guān)聯(lián)人購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售可降低公司生產(chǎn)、采購(gòu)或銷(xiāo)售成本的，風(fēng)控管理部應(yīng)確認(rèn)該項(xiàng)關(guān) 聯(lián)交易存在具有

6、合理性。但該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格須按關(guān)聯(lián)人的采購(gòu)價(jià)加上分擔(dān)部分合理的采購(gòu)成 本確定；采購(gòu)成本可包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等。（二）該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的如屬于關(guān)聯(lián)人自產(chǎn)產(chǎn)品， 則該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格按關(guān)聯(lián)人生產(chǎn) 產(chǎn)品的成本加合理的利潤(rùn)確定交易的成本價(jià)格，該價(jià)格不能顯著高于關(guān)聯(lián)人向其他任何第三方 提供產(chǎn)品的價(jià)格。（三）如該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易屬于提供或接受勞務(wù)、代理、租賃、抵押和擔(dān)保、管理、研究和開(kāi) 發(fā)、許可等項(xiàng)目，則公司必須取得或要求關(guān)聯(lián)人提供確定交易價(jià)格的合法、有效的依據(jù)，作為 簽訂該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格依據(jù)。第十一條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到：（一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、盈利能力、是否存在抵押、 凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；（二）詳細(xì)了解交易對(duì)方的誠(chéng)信紀(jì)錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對(duì)手方；（三）根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；（四）公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估；（五）公司不應(yīng)對(duì)所涉交易標(biāo)的狀況不清、 交易價(jià)格未確定、交易對(duì)方情況不明朗的關(guān)聯(lián) 交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。第十二條公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)或其他