資金支付治理流程討論稿

1、資金支付管理流程（討論稿）目錄一、編制說明2二、工程類付款管理流程2三、固定資產(chǎn)類付款管理流程3四、費(fèi)用報(bào)銷類付款管理流程4五、借款管理流程7六、員工薪酬支付7七、支付流程中的審核要求8、編制說明木資金支付管理流程是基于公司初始運(yùn)作的現(xiàn)狀，按集權(quán)式管理 原則，并參照集團(tuán)公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)。其中各項(xiàng)分層的審 批權(quán)限尚待公司領(lǐng)導(dǎo)討論后確定。二、工程類付款管理流程1 .工程類釋義包括湖南湘體置業(yè)有限公司及下屬子公司所有工程項(xiàng)目的工程 咨詢、勘察、設(shè)計(jì)、報(bào)批報(bào)建、工程監(jiān)理、工程施工、設(shè)備材料 采購、裝修裝飾等工程類對外付款。2 .付款流程2.1 工程類支付申請?zhí)岢隽鞒?. 1. 1施工承包方按合

2、同中的支付條件提交“工程款支付申請表”至 監(jiān)理單位，監(jiān)理單位對質(zhì)量和進(jìn)度進(jìn)行審核并簽署意見后交公 司項(xiàng)目部，項(xiàng)目部對工程質(zhì)量和進(jìn)度對照合同條款審核無誤后 填寫“付款審批單”，按2. 2審核審批流程進(jìn)行審批。2. 2付款審核/審批流程付款業(yè)務(wù)類型審核/審批流程需提交資料T程款（包括進(jìn)度款、 結(jié)算款）、監(jiān)理費(fèi)支付項(xiàng)目部審核后發(fā)起請款（需由項(xiàng)目 部會(huì)計(jì)、負(fù)貨人審核），投資管 理部審核，公司財(cái)務(wù)部審核，工程款支付申請 表，付款審批單， 發(fā)票，合同，結(jié)算項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人審核，總經(jīng)理審核或?qū)徟?董事長審批（付結(jié)算款時(shí)適用）設(shè)計(jì)、咨詢造價(jià)、報(bào) 建類、材料設(shè)備類付 款相關(guān)業(yè)務(wù)部門（如投資管

3、理部）發(fā) 起請款，財(cái)務(wù)部審核，相關(guān)業(yè) 務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審核或?qū)徟?，董事長或董事會(huì)審批付款審批單，發(fā) 票，合同，驗(yàn)收單（如適用）2.3 審批權(quán)限：總經(jīng)理審批單項(xiàng)20萬元以下的款項(xiàng)，董事長審批單 項(xiàng)20萬元（含）以上50萬元（含）以下的款項(xiàng)，董事會(huì)審批50 萬元（含）以上的款項(xiàng)。2.4 付款申請審批通過后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行款項(xiàng)支付，并將支付情況告 知請款發(fā)起部門由其登記合同臺(tái)賬。三、固定資產(chǎn)類付款管理流程L固定資產(chǎn)釋義1.1 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的， 使用年限超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度，單位價(jià)值較高（一般是指單位價(jià)值 在2000元以上）的有形資

4、產(chǎn)。2 .固定資產(chǎn)請購流程2.1 固定資產(chǎn)（主要為辦公設(shè)備）的采購由綜合部歸口管理。由使用 部門填寫請購單，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，提交綜合部，綜合部審核 匯總后按程序進(jìn)行審核審批。單位價(jià)值在5000元以下的，由總 經(jīng)理審批；單位價(jià)值在5000元以上50000元以下的，由總經(jīng)理審核后，董事長審批;單位價(jià)值在50000元以上的由董事會(huì)審批。2.2 請購單經(jīng)審批后由綜合部按照貨比三家原則集中采購，專業(yè)性較強(qiáng)的不需集中采購的由使用部門參與采購過程。3 .付款流程3. 1付款審核/審批流程審核/審批流程需提交資料綜合部發(fā)起請款，財(cái)務(wù)部審核，綜合 部業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)審核 ，總經(jīng)理審核或?qū)徟?，董事長或

5、童事 會(huì)審批付款審批單，經(jīng)批準(zhǔn)的請購單，合同 （即時(shí)結(jié)清的金額小的除外），發(fā)票， 驗(yàn)收單。3. 2審批權(quán)限參照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度執(zhí)行，總經(jīng)理審批單項(xiàng) 5000元以下或批量10000元以上（含）20000元以下的款項(xiàng)； 董事長審批單項(xiàng)5000元（含）以上10000元以下或批量20000 元（含）以上50000元以下的款項(xiàng)；超過董事長審批權(quán)限的支 出，由董事會(huì)表決通過或經(jīng)超過二分之一以上董事會(huì)成員聯(lián)簽 同意。3. 3相關(guān)具體規(guī)定按集團(tuán)公司報(bào)銷管理制度執(zhí)行，按規(guī)定程序?qū)徍藢?批后由財(cái)務(wù)部付款。四、費(fèi)用報(bào)銷類付款管理流程1 .費(fèi)用報(bào)銷類型及歸口管理部門L1辦公用品1. 1. 1辦公用品系指日常辦

6、公所需的一次性消耗的物品及不納入固定 資產(chǎn)管理的低值易耗品。辦公用品實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃，統(tǒng)一購置和分 發(fā)，分管部門為綜合部。1.1.2辦公用品的購置原則上每月辦理一次，各部門將本月計(jì)劃報(bào)綜 合部，由綜合部統(tǒng)一匯總，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買并分發(fā)。L2差旅費(fèi)L 2.1公務(wù)出差及考察1.2.1.1公務(wù)出差及考察的交通工具及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通、伙食補(bǔ) 貼的限額標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)公司公差管理辦法執(zhí)行1.2. 1.2出差人員返回后，須在10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)， 如上次借款未清償者，原則上不得再借款。1.2.2探親休假差旅費(fèi)探親休假差旅費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)公司探親休假管理辦法執(zhí) 行。1.2. 3差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，每項(xiàng)開支均

7、須附上發(fā)票以作憑證，限額內(nèi)據(jù)實(shí) 報(bào)銷。由本人先把差旅費(fèi)票據(jù)分類粘貼，填寫清楚后按審核審批 程序辦理。L3公用電話費(fèi)、房租、水電、房屋維修維護(hù)、車輛使用費(fèi)等1.3. 1公用電話費(fèi)、房租、水電、房屋維修維護(hù)、車輛使用費(fèi)等費(fèi)用 由綜合部歸口報(bào)銷。L4業(yè)務(wù)招待費(fèi)1. 4.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)指因業(yè)務(wù)或管理需要并為解決某個(gè)具體問題或能給 公司帶來效益的對外招待用費(fèi)用。1.4. 2部門經(jīng)理及以下員工因業(yè)務(wù)關(guān)系需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須事先 經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理的同意。1.4.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)按部門實(shí)行年度預(yù)算管理，各部門在預(yù)算額度內(nèi)使 用。特殊情況超預(yù)算的需作出專項(xiàng)報(bào)告，由董事長審批。1 . 5其他費(fèi)用除上述之外的其他

8、費(fèi)用，由歸口管理部門或受益部門申請和報(bào)銷。2 .費(fèi)用報(bào)銷流程2.1 費(fèi)用報(bào)銷審核審批流程費(fèi)用類型審核審批路徑需提交資料辦公用品綜合部發(fā)起，財(cái)務(wù)部審核，綜合部 分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 ，總經(jīng)理審核或?qū)徟?，董事長或董 事會(huì)審批費(fèi)用報(bào)銷審批單， 發(fā)票（驗(yàn)收人或領(lǐng) 用人簽收），合同（如適用）等差旅費(fèi)各相關(guān)人員發(fā)起，部門經(jīng)理審核， 財(cái)務(wù)部審核，發(fā)起部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核 ，集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審 核或?qū)徟?，董事長或董事會(huì)審批差旅費(fèi)報(bào)銷單，發(fā) 票等業(yè)務(wù)招待班、其 他費(fèi)用相關(guān)業(yè)務(wù)部門發(fā)起，財(cái)務(wù)部審核， 業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人審核，總經(jīng)理審核或?qū)徟?事長或董事會(huì)審批費(fèi)用報(bào)銷審批單

9、， 發(fā)票等公用電話費(fèi)、房 租、水電、房屋 維修維護(hù)、車輛 使用費(fèi)等綜合部發(fā)起，財(cái)務(wù)部審核，綜合部 分管領(lǐng)導(dǎo)審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核 ，總經(jīng)理審核或?qū)徟?，董事長或董 事會(huì)審批費(fèi)用報(bào)銷審批單、 發(fā)票等2 . 2審批權(quán)限：參照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度執(zhí)行，與固定資產(chǎn)付6款的審批權(quán)限i致。3 .票據(jù)要求按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)倘管理制度（試行）執(zhí)行五、借款管理流程1.1付款流程付款類型審核審批路徑需提交資料公差及備用金借款借款人發(fā)起，部門經(jīng)理審核或?qū)徟?，?cái) 務(wù)部審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng) 理審核或?qū)徟?，董事長或董事會(huì)審批借款審批單集團(tuán)內(nèi)公司借款借款公司中請，財(cái)務(wù)部審核，集團(tuán)財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審核，董

10、事長審批 借款審批單1.2審批權(quán)限：公差及備用金借款：借款金額1萬元以下由部門經(jīng)理 審批；1萬元以上5萬元以下，由總經(jīng)理審批；5萬元以上10萬 元以下，由董事長審批；超過10萬元由董事會(huì)決議或經(jīng)超過二 分之一董事會(huì)成員聯(lián)簽。集團(tuán)內(nèi)公司的借款由芾事長審批。六、員工薪酬支付1.1員工薪酬釋義1.1.1員工薪酬是包括員工工資、獎(jiǎng)金、各項(xiàng)津貼補(bǔ)貼、過節(jié)費(fèi)、實(shí) 物福利、工作餐、五險(xiǎn)一金等社保費(fèi)等。2.1 付款流程付款類型審核審批路徑需提交資料工資薪金（固定部分）綜合部根據(jù)薪酬制度和考勒表編制工資表 ，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部審核，集 團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批工資表，工資 調(diào)整審批單 （如有）員工社保費(fèi)及

11、非現(xiàn)金福利綜合部發(fā)起，部門經(jīng)理審核或?qū)徟?財(cái)務(wù)部審核，集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核， 總經(jīng)理審批付款審批單，社保及福利明 細(xì)表，發(fā)票（如適用）1績效工資綜合部根據(jù)考核制度和考核結(jié)果編制發(fā)放 表，部門經(jīng)理審核或?qū)徟?，?cái)務(wù)部審 核，集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審 核，董事長或策事會(huì)審批發(fā)放表七、支付流程中的審核要求1.1 經(jīng)辦人（或請款人）：依據(jù)公司制度、事實(shí)、或合同要求規(guī)范填 寫相關(guān)單據(jù)內(nèi)容及金額。L2請款部門負(fù)責(zé)人：部門負(fù)責(zé)人對支付單據(jù)、事實(shí)、金額、票據(jù)、 合同約定進(jìn)行確認(rèn)并對經(jīng)辦人員簽字負(fù)有管理責(zé)任，根據(jù)公司制 度進(jìn)行審核。1.3 項(xiàng)目會(huì)計(jì)：項(xiàng)目部會(huì)計(jì)對其相關(guān)單據(jù)填寫規(guī)范，票據(jù)是否合法有 效、金額是否正確，已付款情況，稅費(fèi)扣繳情況及其它與財(cái)務(wù)核 算、管理有關(guān)的情況審核。1.4 投資管理部:對工程類付款，需審核付款的合理性及資料完備性， 根據(jù)