公司員工持股計(jì)劃

1、員工持股計(jì)劃一、員工持股計(jì)劃的概念及特征員工持股計(jì)劃(制度)是指由企業(yè)內(nèi)部員工岀資認(rèn)購(gòu)本公司部分股權(quán)，委托員工持股會(huì)作為社團(tuán)法人托管運(yùn)作，集中管理；員工持股管理委員會(huì)(或理事會(huì))作為社團(tuán)法人進(jìn)入董事會(huì)參與按股 分享紅利的一種新型股權(quán)形式。員工持股計(jì)劃(制度)的主要特征：(1) 、持股人或認(rèn)購(gòu)者必須是本企業(yè)工作的員工；(2) 、員工所認(rèn)購(gòu)的本企業(yè)的股份不能轉(zhuǎn)讓、不能交易、不能繼承；(3) 、員工持股股份可通過(guò)以下四種方式形成：一是員工現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)方式認(rèn)購(gòu)企業(yè)股份；二是員工透過(guò)員工持股專(zhuān)項(xiàng)貸款資金貸款認(rèn)購(gòu)本企業(yè)股份；三是企業(yè)將歷年累計(jì)的公益金轉(zhuǎn)為員工股份劃轉(zhuǎn)給員工；四是獎(jiǎng)勵(lì)紅股形成員工持股。(4) 、

2、員工持股計(jì)劃參與人以二次利潤(rùn)分配參與公司利潤(rùn)分享計(jì)劃。即以工會(huì)或職代會(huì)社團(tuán)法人名義享受公司利潤(rùn)分配，再由專(zhuān)職機(jī)構(gòu)(員工持股管理委員會(huì)) 再按員工個(gè)人持股數(shù)額進(jìn)行二次利潤(rùn)分配。二、員工持股計(jì)劃(制度)的主要內(nèi)容1、股權(quán)設(shè)置及持股比例(1 )經(jīng)公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意，內(nèi)部員工股份原則上可通過(guò)兩種方式設(shè)置：一是增資擴(kuò)股 方式設(shè)置，二是通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式設(shè)置。(2) 員工持股規(guī)模：企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)情況和員工購(gòu)買(mǎi)能力，自行確定內(nèi)部員工股總額占公司總股本的比例，自行確定比例是可參照以下比例原則：*公司總股本在 5000萬(wàn)元至2億元左右，員工持股比例占總股本的35%左右。*公司總股本在1000萬(wàn)元

3、至5000萬(wàn)元左右，員工持股比例占總股本的3550%左右(3) 資本密集型的高新技術(shù)企業(yè)和商貿(mào)企業(yè)，經(jīng)公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意，員工持股比例可 適當(dāng)放寬。2、員工持股的股份分配在本公司工作的員工持股資格由各公司自行民主決定。非公司員工不得以任何方式參加內(nèi)部員工持股。員工認(rèn)股應(yīng)遵循以下原則：(1) 堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的原則；(2) 堅(jiān)持自愿岀資的原則；(3 )堅(jiān)持公正、公平、公正的原則。公司應(yīng)依據(jù)員工個(gè)人崗位、職稱(chēng)、學(xué)歷、工齡和貢獻(xiàn)等因素，通過(guò)評(píng)分的辦法確定員工認(rèn)購(gòu)的股 份數(shù)額，具體評(píng)分辦法由各公司自行確定。公司應(yīng)制訂員工股份認(rèn)購(gòu)方案，經(jīng)持股員工集體討論，并經(jīng)公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意后執(zhí)行。

4、3、員工認(rèn)購(gòu)股份程序：(1) 員工向工會(huì)提出購(gòu)股申請(qǐng)；(2) 工會(huì)審查員工持股資格；(3) 根據(jù)員工股份認(rèn)購(gòu)方案確定個(gè)人持股額；(4) 公告員工持股額度；(5 )辦理購(gòu)股手續(xù)；(6) 員工向工會(huì)繳付購(gòu)股資金，工會(huì)向員工岀具“員工股權(quán)證明書(shū)”(7) 公司應(yīng)妥善保管員工的持股名冊(cè)并上報(bào)審批部門(mén)備案。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理持股原則。董事長(zhǎng)、經(jīng)理持股額與一般員工持股額應(yīng)保持合理比例，原則上為員 工平均持股額的 5倍10倍。公司根據(jù)具體情況， 可適度提高經(jīng)營(yíng)管理人員、業(yè)高級(jí)管理人員及主要業(yè)務(wù)技術(shù)人員持股原則 務(wù)和技術(shù)骨干的持股額度。4、員工認(rèn)購(gòu)股份的資金來(lái)源 員工購(gòu)股的資金來(lái)源由個(gè)人岀資，可采取以下三種方式：(

5、1 )個(gè)人以現(xiàn)金岀資購(gòu)股；(2 )由公司非員工股東擔(dān)保，向銀行或資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司貸(借)款購(gòu)股；(3) 可將公司公益金劃為專(zhuān)項(xiàng)資金借給員工購(gòu)股，借款利率由公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位參照銀行 貸款利率自行決定。5、 高新技術(shù)企業(yè)可將科技成果作價(jià)折股分配給有貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)者和技術(shù)骨干，但應(yīng)具備以下條件： 經(jīng)有資格或法定機(jī)構(gòu)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)；根據(jù)中華人民共和國(guó)促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化法規(guī)定，將過(guò)去三至五年實(shí)施轉(zhuǎn)化成功的科技成果所形成利潤(rùn)的20%折股進(jìn)行分配；科技成果折股分配方案需經(jīng)股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位同意后執(zhí)行。6、科技人員的個(gè)人專(zhuān)利技術(shù)和非技術(shù)已在公司折價(jià)入股，則不再享有前條的規(guī)定。7、 內(nèi)部員工持股的資金來(lái)源中，在時(shí)員工的

6、現(xiàn)金投入不得低于應(yīng)認(rèn)購(gòu)額的60%;貸(借)款的 認(rèn)購(gòu)不高于應(yīng)認(rèn)購(gòu)額的 40%；8、員工持股計(jì)劃實(shí)施中的“預(yù)留股份”(1) 公司根據(jù)發(fā)展原需要，在內(nèi)部員工持股總額中，可設(shè)置部分預(yù)留股份，以具備資格的新增 員工認(rèn)購(gòu)。(2) 預(yù)留股份由員工持股會(huì)借資金一次性購(gòu)入，并負(fù)責(zé)管理和運(yùn)作。(3 )員工持股會(huì)償還籌借資金本息的主要途徑：預(yù)留股份每年所得紅利；新增員工認(rèn)購(gòu)股份繳納的股金；(4) 新增員工認(rèn)購(gòu)股份按本規(guī)定有關(guān)條款規(guī)定，股份按上年末公司每股帳面凈資產(chǎn)值計(jì)算。(5) 當(dāng)員工脫離公司，不再繼續(xù)持有內(nèi)部員工股，其所持股份由員工持股會(huì)回購(gòu)，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。脫離公司是指調(diào)離、離退休、自動(dòng)離職、停薪留職、被辭退或

7、解聘、被開(kāi)除或死亡等情形。9、員工股份的回購(gòu): 員工脫離公司，其股份由員工持股回購(gòu)，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。員工持股會(huì)應(yīng)退還個(gè)人股款，股份按公司上年末每股帳面凈資產(chǎn)值計(jì)算；員工死亡時(shí)，由員工持股會(huì)按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購(gòu)該員工所持股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份， 股款交還其合法繼承人。10、經(jīng)營(yíng)者股份的回購(gòu)：經(jīng)營(yíng)者股份的回購(gòu)須經(jīng)產(chǎn)析單位或股東會(huì)同意；經(jīng)營(yíng)者離開(kāi)本公司，經(jīng)離任審計(jì)后，由員工持股會(huì)按審計(jì)后的每股帳面凈資產(chǎn)值回購(gòu)股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，股款退還本人。11、技術(shù)人員享受科技成果折股的股份回購(gòu)。技術(shù)人員所持科技成果折股的股份不滿三年而脫離公司，由員工持股會(huì)回購(gòu)股份， 轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，可酌情將百分之三十到五十的股

8、金支付給本人；科技人員所持科技成果折股的股份滿三年以上而脫離公司，其股份由員工持股會(huì)按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購(gòu)，股金支付給本人。12、員工持股管理機(jī)構(gòu)員工持股管理委員會(huì)(或理事會(huì))(1) 實(shí)施內(nèi)部員工持股的公司，應(yīng)由持股員工選舉產(chǎn)生員工持股會(huì)。員工持股會(huì)是負(fù)責(zé)員工股 的集中托管和日常管理工作的管理機(jī)構(gòu)。(2) 員工持股會(huì)以工會(huì)社團(tuán)法人的名義辦理工商注冊(cè)登記，并作為公司的股東之一。(3) 員工持股會(huì)應(yīng)本著精干、高效和以兼職為主的原則設(shè)置。其成員應(yīng)由具有企業(yè)管理和股權(quán) 管理經(jīng)驗(yàn)的持股員工擔(dān)任。(4) 經(jīng)持股員工選舉產(chǎn)生的員工股東代表，依照V公司法等有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)入公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，代

9、表持股員工權(quán)益，行使公司的股東、董事、監(jiān)事職權(quán)，并相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。(5) 代表持股員工的董事和監(jiān)事，在參與公司決策中，應(yīng)充分表達(dá)持股員工的意見(jiàn)，以維護(hù)其合法權(quán)益。一三、員工持股管理委員會(huì)(或理事會(huì))的基本職責(zé)：(1) 負(fù)責(zé)召開(kāi)和主持員工股東會(huì)議；(2) 負(fù)責(zé)員工股權(quán)日常管理工作和收集、整理員工意見(jiàn)；(3 )定期向持股員工報(bào)告員工持股會(huì)工作情況;（4）管理員工持股會(huì)備用金;（5）其他職責(zé)。對(duì)員工人數(shù)少、注冊(cè)資本小的公司，經(jīng)批準(zhǔn)、持股員工可以自然人股東身份注冊(cè)登記，不再設(shè)員 工持股會(huì)。14、員工持股計(jì)劃實(shí)施中的備用金制度（1）備用金是指員工持股會(huì)用于購(gòu)買(mǎi)內(nèi)部員工預(yù)留有股份和回購(gòu)脫離公司的員工所持

10、股份的專(zhuān) 項(xiàng)周轉(zhuǎn)資金。（2 ）備用金的來(lái)源：以員工持股會(huì)名義貸（借）入的資金；新增員工認(rèn)購(gòu)股份所交納的資金；內(nèi)部員工預(yù)留股份每年所分紅利。（3 ）備用金的用途：購(gòu)買(mǎi)預(yù)留股份；回購(gòu)脫離公司員工所持股份；歸還員工持股會(huì)用于購(gòu)買(mǎi)預(yù)留股份的貸（借）款的本息。（4）備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)和負(fù)責(zé)核算。資金的日常支岀由員工 持股會(huì)負(fù)責(zé)人審批，重大支出經(jīng)持股員工討論決定，并每年向持股員工公布收支情況。一五、員工持股計(jì)劃的紅利分配規(guī)則實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司應(yīng)依照公司法進(jìn)行利潤(rùn)分配。不得損害國(guó)有產(chǎn)權(quán)或其他股東利益， 持股員工依法享受公司的紅利分配。持股員工應(yīng)將所分的紅利，按借款合同規(guī)定歸還

11、借本息，紅利分配不足償還當(dāng)年借款本息部分， 逐步從員工工資或獎(jiǎng)金中扣還。預(yù)留股份紅利用于歸還貸（借）款本息，貸（借）款還清后，轉(zhuǎn)作備用金。經(jīng)營(yíng)困難企業(yè)實(shí)行員工持股，經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，員工股的分紅可享受稅收的優(yōu)惠政策。16、實(shí)行員工持股計(jì)劃企業(yè)的審批程序(1) 擬實(shí)行內(nèi)部員工持股的公司，由工會(huì)向公司董事會(huì)產(chǎn)權(quán)單位提出員工持股建議。(2) 公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)工會(huì)提出的建議作出決議，正式向公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位提出實(shí)行員工持 股制度的報(bào)告。(3) 公司股東會(huì)或產(chǎn)權(quán)單位財(cái)政部實(shí)行內(nèi)部員工持股制度的決議或意見(jiàn)后，由公司按以下途徑報(bào)批；市屬全資、控股企業(yè)由所屬資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審批，并報(bào)市體改辦備案；區(qū)屬全資、控股

12、企業(yè)由各區(qū)政府或區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審批；其他國(guó)有控股、參股企業(yè)由市體辦審批。公司接到申請(qǐng)批復(fù)文件后，即開(kāi)展內(nèi)部員工持股制度的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，市體改辦要抓好對(duì)員工持股試點(diǎn)企業(yè)的指導(dǎo)、培訓(xùn)和協(xié)調(diào)工作。公司將員工持股實(shí)施方案、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等有關(guān)材料按本規(guī)定第四十七條的途徑上報(bào)審批。公司接到實(shí)施方案批復(fù)后，到工資局注冊(cè)登記。17、實(shí)施員工持股計(jì)劃時(shí)的資產(chǎn)評(píng)估程序及原則(1) 實(shí)施內(nèi)部員工持股的企業(yè)，在改制時(shí)由產(chǎn)權(quán)部門(mén)或公司股東委托具有國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估資格， 信譽(yù)好的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。(2) 注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所所岀具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告須經(jīng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司或公司股東會(huì)確認(rèn)。三、員工持股管理委員會(huì)(理事會(huì))設(shè)立程序

13、、組織機(jī)構(gòu)及權(quán)利義務(wù)員工持股管理委員會(huì)是根據(jù)公司章程及企業(yè)改制相關(guān)法律法規(guī)，由持股員工結(jié)成的、一個(gè)以工會(huì)社團(tuán)法人名義注冊(cè)、代表持股員工參加以團(tuán)體股東身份參與企業(yè)股東大會(huì)或股東代表大會(huì)并行使 股東權(quán)力、以公司工會(huì)社團(tuán)法人名義承擔(dān)民事責(zé)任的組織。(一)員工持股會(huì)的設(shè)立程序1 企業(yè)設(shè)立職工持股會(huì)的報(bào)批程序(1) 企業(yè)提出申請(qǐng)，并遞交建立持股會(huì)的方案、股東大會(huì)和董事會(huì)的有關(guān)決議、持股會(huì)章程、 公司章程以及工會(huì)社團(tuán)法人資格證明。(2) 由企業(yè)主管部門(mén)會(huì)同體改委、經(jīng)委、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)和總工會(huì)審批并備案。(3 )到社團(tuán)登記管理部門(mén)依法辦理社團(tuán)法人登記注冊(cè)。2 設(shè)立員工持股會(huì)的條件:(1) 、企業(yè)必須是依照

14、公司法成立的有限責(zé)任公司和股份有限公司，方可設(shè)立員工持股會(huì)；(2) 、設(shè)立員工持股會(huì)的企業(yè)必須對(duì)原企業(yè)的資產(chǎn)重新評(píng)估并由國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)認(rèn)可；(3) 、必須取得企業(yè)岀資各方或股東大會(huì)的同意并形成董事會(huì)決議；(4) 、必須有企業(yè)工會(huì)同意設(shè)立員工持股會(huì)的證明(5) 、必須成立由工會(huì)牽頭組成的員工持股會(huì)籌備組，起草員工持股會(huì)章程及籌備其它員工持 股會(huì)成立相關(guān)事宜。(二)員工持股會(huì)的組織機(jī)構(gòu)1 員工持股會(huì)會(huì)員大會(huì)。每年召開(kāi)一到二次。是員工持股會(huì)的權(quán)務(wù)機(jī)構(gòu)。它的主要職責(zé)和權(quán)力 是：(1) 、維護(hù)持股員工的合法權(quán)益，反映持股員工的意見(jiàn)和要求。(2) 、制定、修改和通過(guò)員工持股會(huì)章程、就員工持股會(huì)的管理、股

15、金投向、紅利分配等事項(xiàng) 做岀決定。(3) 、選舉員工持股管理委員會(huì)或理事會(huì)成員；(4) 、審議員工持股管理委員會(huì)或理事會(huì)的工作報(bào)告。2 員工持股管理委員會(huì)或理事會(huì)，它是員工持股會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)和權(quán)力是：(1)決定并辦理員工入會(huì)(股)手續(xù)；(2 )收集會(huì)員岀資資金購(gòu)買(mǎi)本企業(yè)股份；(3) 集中管理員工持股股本金憑證；(4) 管理員工持股名冊(cè)，向會(huì)員岀具股權(quán)證明；(5 )擬定員工持股份額的紅利分配方案。(6) 辦理員工股份的轉(zhuǎn)讓、繼承、回購(gòu)手續(xù)。(7) 制定員工持股會(huì)有關(guān)規(guī)定。(8) 籌備、召集員工持股會(huì)會(huì)員大會(huì)并向其報(bào)告工作。(9) 代表或推選代表參加公司股東大會(huì)或董事會(huì)。員工持股管理委員

16、會(huì)或理事會(huì)，設(shè)主任或理事長(zhǎng)一人，為員工持股會(huì)的法定代表人，代表會(huì)員參加股東大會(huì)或董事會(huì)，行使表決權(quán)。員工持股管理委員會(huì)或理事會(huì)，也可設(shè)一至二名副主任或副理事長(zhǎng)，協(xié)助主任(理事長(zhǎng))處理員工持股會(huì)日常事務(wù)。4員工持股會(huì)章程結(jié)構(gòu)及應(yīng)變載明的事項(xiàng)員工持股會(huì)章程應(yīng)載明以下事項(xiàng)：(1) 員工持股會(huì)的名稱(chēng)、住所；(2) 員工股份總額或出資總額；(3) 員工持股會(huì)會(huì)員的權(quán)利和義務(wù)；(4) 員工持股會(huì)的議事程序及議事規(guī)則(5 )員工持股會(huì)機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生辦法和職責(zé)；(6) 員工持股會(huì)的負(fù)責(zé)人及其職責(zé)；(7) 員工持股會(huì)會(huì)員持有股份的轉(zhuǎn)讓、管理及受益的有關(guān)規(guī)定(8) 以員工持股會(huì)會(huì)員出資額及表決權(quán)的有關(guān)規(guī)定(9) 員工持股會(huì)的終止和清算；(10) 員工持股會(huì)認(rèn)為應(yīng)該和必須規(guī)定的其它事項(xiàng)。5 員工持股會(huì)會(huì)員的權(quán)力和義務(wù)員工持股會(huì)實(shí)行會(huì)員制。 凡認(rèn)購(gòu)本公司股份的公司員工均為員工持股會(huì)會(huì)員。員工持股會(huì)會(huì)員享有下列權(quán)利：(1 )享有選舉和被選舉為員工持股會(huì)管理委員會(huì)或理事會(huì)成員的權(quán)利，享有參與制定和修改員工持股會(huì)章程和權(quán)利；(2)享有作為員工持股會(huì)代表參加股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的權(quán)利；(3 )享有通過(guò)員工持股會(huì)查閱公司股東大會(huì)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，提出意見(jiàn)或 質(zhì)詢(xún)的權(quán)利；(4) 享有了解和監(jiān)督員工持股會(huì)的管理及財(cái)務(wù)狀況的權(quán)利;（5 ）按投入的資本額享有