固定資產(chǎn)決算布置

1、2016年固定資產(chǎn)決算布置年固定資產(chǎn)決算布置 根據(jù)四川省財政廳關(guān)于固定資產(chǎn)投資報表編報有關(guān)問題的通知（川財投20154號）文件，固定資產(chǎn)決算為每年常態(tài)工作，除財政部有單獨(dú)通知或發(fā)生較大變動事項外，省財政廳每年不再單獨(dú)發(fā)文通知。 財政部2016年固定資產(chǎn)決算軟件尚未下達(dá)，為便于各單位安排布置決算事宜，現(xiàn)將相關(guān)事項提前通知，可按本PPT內(nèi)容進(jìn)行安排，若有變動另行通知。提綱 一、固定資產(chǎn)決算表的范圍（與上年一致） 二、以往年度填報存在的主要問題 三、軟件操作實(shí)務(wù)技巧 四、軟件下載地址及時間 五、相關(guān)事項咨詢方式一、固定資產(chǎn)決算表填報范圍 （一）填報單位的范圍：所有行政事業(yè)單位（含比照事業(yè)單位管理的社

2、會團(tuán)體）、國有及國有控股企業(yè)（含工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、金融等）和使用財政性資金進(jìn)行固定資產(chǎn)投資的非國有單位，均要編報年度固定資產(chǎn)投資決算報表。原則上要求全級次上報，超過三級的，分戶數(shù)據(jù)至少應(yīng)顯示三級，三級以下數(shù)據(jù)可匯總錄入到三級或三級以上級次單位。如果同時報送部門決算和企業(yè)年度決算報表的，級次盡量保持一致，以便于核對。（二）報表內(nèi)容填報范圍： 1、凡納入基本建設(shè)投資的項目（即發(fā)改委系統(tǒng)管理部分，1月初投資處將下發(fā)對賬單）都在編報范圍。不形成固定資產(chǎn)的支出（如課題研究費(fèi)）、報廢項目等可在“待核銷基建支出”中反映。其他資金來源建設(shè)、完工后擬轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算的項目，與各部門（單位）財務(wù)核算口徑保持一致。

3、（二）報表內(nèi)容填報范圍： 2、在建項目（包括已經(jīng)安排投資但未開工或未購置項目）；資產(chǎn)已經(jīng)交付使用但未辦理竣工財務(wù)決算項目； 3、2016年當(dāng)年辦理竣工決算的項目； 4、停緩建在建項目； 5、2016年新增（購置或其他方式增加）固定資產(chǎn)項目。（三）注意事項 行政、事業(yè)單位填報本報表應(yīng)與報送財政部門的部門決算報表中相同口徑數(shù)據(jù)保持一致；企業(yè)填報本報表應(yīng)與報送財政部門其他報表相同口徑數(shù)據(jù)保持一致；相關(guān)指標(biāo)期初數(shù)據(jù)應(yīng)與上年固定資產(chǎn)投資決算報表期末數(shù)保持一致。 如果沒有存在下級單位合并、分離、新建或撤銷等事項的單位，仍按上年填報的級次和單位填報，組織機(jī)構(gòu)代碼保持一致。 各市州級次安排請按以下：一、市州匯

4、總（組織機(jī)構(gòu)代碼請以市州全拼第一個字母開頭+BBHZ，可以微調(diào)，切不使用12345、0000等有規(guī)律的數(shù)字，謝謝)；二、區(qū)縣匯總；三、區(qū)縣匯總下分別是企業(yè)匯總、財政匯總、金融企業(yè)匯總。例：成都市為一級，二級分別為市本級、金堂縣、都江堰市，在市本級、金堂縣等下面再設(shè)三級，企業(yè)匯總、金融企業(yè)匯總、財政局匯總。（四）報送要求 各部門（單位）必須于2017年3月30日前，將本部門（單位）、本地區(qū)初審無誤的決算電子文檔交送投資科審核；郵箱：。4月15日前，將審核無誤的本部門（單位）、本地區(qū)決算匯總報表、報表編制說明、匯總及分戶數(shù)據(jù)光盤及紙質(zhì)文件各一份報到我局。電子文件數(shù)據(jù)以元為單位，紙質(zhì)文件數(shù)據(jù)以萬元為

5、單位。 報表編制說明應(yīng)對年度固定資產(chǎn)投資的全面狀況做詳細(xì)分析，特別是對財政性資金的到位及使用情況做重點(diǎn)說明。具體包括：固定資產(chǎn)投資總體情況與分類投資情況，資產(chǎn)形成結(jié)果、財政性資金到位與使用情況、報表填報過程遇到的問題及解決方法、當(dāng)前固定資產(chǎn)核算制度與實(shí)際情況存在的問題、下一步工作建議等。二、以往年度報表填報存在的主要問題 （一）時效性：根據(jù)以往年度的填報情況，今年的報表網(wǎng)上傳送時間為（一）時效性：根據(jù)以往年度的填報情況，今年的報表網(wǎng)上傳送時間為20172017年年3 3月月3030日前，給各日前，給各地預(yù)留較充裕的時間，但省上審核匯總的時間就比較緊張，請各單位一定按時報送。地預(yù)留較充裕的時間，

6、但省上審核匯總的時間就比較緊張，請各單位一定按時報送。 （二）正確性：今年預(yù)留的時間比較充裕，請各單位審核正確后報送，如果報送后有更正，請（二）正確性：今年預(yù)留的時間比較充裕，請各單位審核正確后報送，如果報送后有更正，請在報送文件名前標(biāo)注修訂日期和修正字樣。各單位報送報表請在報送文件名前注明單位和報表在報送文件名前標(biāo)注修訂日期和修正字樣。各單位報送報表請在報送文件名前注明單位和報表名稱，例如：公安廳固定資產(chǎn)決算。如果修訂：公安廳固定資產(chǎn)決算名稱，例如：公安廳固定資產(chǎn)決算。如果修訂：公安廳固定資產(chǎn)決算2017-4-172017-4-17修訂。修訂。 （三）關(guān)于表一填報內(nèi)容：（三）關(guān)于表一填報內(nèi)容

7、： 1 1、是不是只填報基本建設(shè)項目？答：否。還需要填報當(dāng)年新增的固定資產(chǎn)。當(dāng)年新增固定資產(chǎn)、是不是只填報基本建設(shè)項目？答：否。還需要填報當(dāng)年新增的固定資產(chǎn)。當(dāng)年新增固定資產(chǎn)填在當(dāng)年交付固定資產(chǎn)中。注意！不能填在表下方的固定資產(chǎn)行次！該行次是填列在建工程填在當(dāng)年交付固定資產(chǎn)中。注意！不能填在表下方的固定資產(chǎn)行次！該行次是填列在建工程中核算的固定資產(chǎn)金額。注意！不是填固定資產(chǎn)余額，是當(dāng)年新增固定資產(chǎn)（包含基本建設(shè)中核算的固定資產(chǎn)金額。注意！不是填固定資產(chǎn)余額，是當(dāng)年新增固定資產(chǎn)（包含基本建設(shè)項目當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)交付使用和其他任何方式新增計入固定資產(chǎn)核算的固定資產(chǎn)）。項目當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)交付使用和其他任何方式新增

8、計入固定資產(chǎn)核算的固定資產(chǎn)）。 2 2、資金來源按賬面資金填列？答：否。預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項目按當(dāng)年預(yù)算下達(dá)數(shù)填列，未使用資、資金來源按賬面資金填列？答：否。預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)項目按當(dāng)年預(yù)算下達(dá)數(shù)填列，未使用資金列入貨幣資金項下財政應(yīng)返還額度。其他固定資產(chǎn)當(dāng)年使用資金按實(shí)際決算數(shù)填列。金列入貨幣資金項下財政應(yīng)返還額度。其他固定資產(chǎn)當(dāng)年使用資金按實(shí)際決算數(shù)填列。（四）關(guān)于表二填報內(nèi)容 表二是表一的明細(xì)表。應(yīng)關(guān)注和表一的數(shù)據(jù)關(guān)系。購置固定資產(chǎn)可以按固表二是表一的明細(xì)表。應(yīng)關(guān)注和表一的數(shù)據(jù)關(guān)系。購置固定資產(chǎn)可以按固定資產(chǎn)大類合并填列，存在合并填列的項目需要在備注欄中注明合并固定定資產(chǎn)大類合并填列，存在合并填

9、列的項目需要在備注欄中注明合并固定資產(chǎn)的數(shù)量。（例如：某單位當(dāng)年購置電腦資產(chǎn)的數(shù)量。（例如：某單位當(dāng)年購置電腦400400臺套，打印機(jī)臺套，打印機(jī)2020臺套，復(fù)臺套，復(fù)印機(jī)印機(jī)1010臺套均在固定資產(chǎn)臺套均在固定資產(chǎn)- -辦公設(shè)備科目核算，采購方式為政府集中采購，辦公設(shè)備科目核算，采購方式為政府集中采購，可將項目名稱列為辦公設(shè)備一批（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等），在備注欄可將項目名稱列為辦公設(shè)備一批（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等），在備注欄中注中注430430臺套，采購方式為政府集中采購。臺套，采購方式為政府集中采購。 表二第表二第4848列是當(dāng)年投資支出（當(dāng)年實(shí)際資金支付），一定要填列。列是當(dāng)年投資

10、支出（當(dāng)年實(shí)際資金支付），一定要填列。（五）關(guān)于表三 按照財務(wù)賬面反映的固定資產(chǎn)年末相關(guān)數(shù)據(jù)分析填列。注意和部門決算表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致。 其中：當(dāng)年新增固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)（指當(dāng)年實(shí)際凈新增固定資產(chǎn)，不含抵減往年固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)當(dāng)年減少數(shù)，但需要扣減當(dāng)年新增并在當(dāng)年減少的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）。三、軟件操作實(shí)用技巧 1、關(guān)聯(lián)任務(wù)配置 初始界面高級項下，選擇“顯示所有擴(kuò)展功能” 高級項下，選擇關(guān)聯(lián)任務(wù)設(shè)置（注意數(shù)據(jù)庫對應(yīng)） 2、初始界面錄入上年數(shù)提取 -封面代碼提取 3、初始界面左下角可選擇打印方案 4、錄入界面“工具”指標(biāo)解釋 5、投資項目表工具生成項目匯總數(shù)據(jù) 6、項目統(tǒng)計分析表該表錄入界面選

11、擇“工具”生成項目統(tǒng)計分析表 7、審核 （1）初始界面“審核” （2）枚舉字典檢查：檢查封面填寫完整性 （3）表完整性檢查：檢查有無空表8、待軟件出臺后，在下載地址同時打包軟件操作手冊。四、軟件及通知的下載地址與時間（一）下載時間：2017年1月中旬，目前財政部尚未下達(dá)通知，軟件正在修訂中。（二）下載地址：1、公共郵箱： ,密碼：scs0282、財政大平臺：（1）金財工程財政綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)：55/（2）黨政網(wǎng)：023、群共享下載：（1）月月報表群：179357257。（2）四川省省級單位聯(lián)系群：49922039。（3）省級企業(yè)群：126

12、813626。五、相關(guān)事項咨詢方式（一）報表填報方面：熊梓如，辦公電（二）軟件方面：北京久其公司，400-119-9797成都久其公司 座機(jī)延新波（三）月月報表群：群號為179357257。（四）四川省省級單位聯(lián)系群：49922039。（五）省級企業(yè)群：126813626。一、固定資產(chǎn)決算表填報范圍 （一）填報單位的范圍：所有行政事業(yè)單位（含比照事業(yè)單位管理的社會團(tuán)體）、國有及國有控股企業(yè)（含工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、金融等）和使用財政性資金進(jìn)行固定資產(chǎn)投資的非國有單位，均要編報年度固定資產(chǎn)投

13、資決算報表。原則上要求全級次上報，超過三級的，分戶數(shù)據(jù)至少應(yīng)顯示三級，三級以下數(shù)據(jù)可匯總錄入到三級或三級以上級次單位。如果同時報送部門決算和企業(yè)年度決算報表的，級次盡量保持一致，以便于核對。（四）關(guān)于表二填報內(nèi)容 表二是表一的明細(xì)表。應(yīng)關(guān)注和表一的數(shù)據(jù)關(guān)系。購置固定資產(chǎn)可以按固表二是表一的明細(xì)表。應(yīng)關(guān)注和表一的數(shù)據(jù)關(guān)系。購置固定資產(chǎn)可以按固定資產(chǎn)大類合并填列，存在合并填列的項目需要在備注欄中注明合并固定定資產(chǎn)大類合并填列，存在合并填列的項目需要在備注欄中注明合并固定資產(chǎn)的數(shù)量。（例如：某單位當(dāng)年購置電腦資產(chǎn)的數(shù)量。（例如：某單位當(dāng)年購置電腦400400臺套，打印機(jī)臺套，打印機(jī)2020臺套，復(fù)臺套，復(fù)印機(jī)印機(jī)1010臺套均在固定資產(chǎn)臺套均在固定資產(chǎn)- -辦公設(shè)備科目核算，采購方式為政府集中采購，辦公設(shè)備科目核算，采購方式為政府集中采購，可將項目名稱列為辦公設(shè)備一批（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等），在備注欄可將項目名稱列為辦公設(shè)備一批（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等），在備注欄中注中注430430臺套，采購方式為政府集中采購。臺套，采購方式為政府集中采購。 表二第表二第4848列是