某日化股份公司全面預算編制手冊

1、九鑫日化股份有限公司全面預算編制手冊目 錄第一部分 年度預算的編制1第一章 戰(zhàn)略目標確定1第一條 范圍1第二條 流程說明1第三條 控制目標5第四條 主要控制點5第二章 預算啟動6第一節(jié) 范圍6第二節(jié) 流程說明6第三節(jié) 控制目標9第四節(jié) 主要控制點9第三章 各部門預算的編制10第一節(jié) 范圍10第二節(jié) 流程說明10第三節(jié) 控制目標41第四節(jié) 主要控制點41第四章 財務預算的平衡、審批、下達流程43第一節(jié) 范圍43第二節(jié) 流程說明43第三節(jié) 控制目標46第四節(jié) 主要控制點47第二部分 月度全面預算的編制48第一節(jié) 范圍48第二節(jié) 流程說明48第三節(jié) 控制目標58第四節(jié) 主要控制點58附表一、“戰(zhàn)略目

2、標確定流程”時間列表59附表二、“預算啟動流程”時間列表61附表三、“各部門預算編制流程”時間列表63附表四、“財務預算表的平衡、審批和下達流程”時間列表67附表五、“月度全面預算編制流程”時間列表68 第一部分 年度預算的編制第一章 戰(zhàn)略目標確定第一條 范圍適用于每年7月初9月底總裁辦公會根據董事會下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預算編制部門業(yè)務分析預測報告對年度戰(zhàn)略目標、備選方案進行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。第二條 流程說明步驟活動內容流程說明1董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知每年7月1日之前，董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，布置本年度戰(zhàn)略發(fā)展方向、業(yè)務選擇、業(yè)務收入規(guī)模、

3、資本性投資、重大費用支出項目等規(guī)劃的工作內容和時間要求。2總裁辦公會討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據董事會下達的編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的發(fā)展方向，向總裁辦公會通報。7月10日之前，總裁辦公會根據事業(yè)部總裁提出的發(fā)展方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責分工。3總裁辦公會召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議每年7月15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，下達戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。4市場部提交行業(yè)和市場分析報告7月30日之前，市場部通過市場調研

4、等方法提交行業(yè)和市場分析報告，重點關注：行業(yè)發(fā)展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場發(fā)展趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售部和重點客戶部、廣告部，為銷售部門的業(yè)務收入預測提供依據，同時遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。5南/北中國銷售部會同重點客戶部提交銷售收入和成本預測報告7月30日之前，南/北中國銷售部與重點客戶部接到總裁秘書移送的行業(yè)和市場分析報告，根據總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結合以前年度經營數據，對下年度事業(yè)部

5、的業(yè)務收入及與收入相應的成本費用狀況進行預測，完成銷售收入和成本預測報告，預測報告的主要內容包括預測依據、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容。8月15日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。6廣告部提交廣告策略和廣告費用預測報告7月30日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結合以前年度經營數據、廣告行業(yè)整體市場情況對本年度事業(yè)部的廣告費用狀況進行預測，提交廣告策略和廣告費用預測報告，預測報告的主要內容包括

6、預測依據、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容，重點關注：下年度廣告策略；廣告制作和投放方案；廣告費用初步預測。8月15日之前，廣告部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。7計劃物流部提交物流策略和報告7月30日之前，計劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結合以前年度經營數據、對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進行預測，提交物流策略和物流費用預測報告，預測報告的主要內容包括預測依據、預測值與歷

7、史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容，重點關注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費用初步預測。8月15日之前，計劃物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。8生產管理部提交生產能力分析預測報告生產管理部根據總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結合以前年度經營數據，提交生產能力分析預測報告，分析預測報告的主要內容包括預測依據、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容，重點關注：自有生產能力分析；外協(xié)生產能力分析；生產能力優(yōu)劣勢分析；生產成本初步分

8、析。8月15日之前，生產管理部總監(jiān)將生產能力分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。9財務部提交財務資源分析預測報告財務部根據總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結合上年度的經營狀況和資金使用、需求狀況，提交財務資源分析預測報告，報告的主要內容包括預測依據、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容，重點關注：財務內外部資源分析；財務管理優(yōu)劣勢分析；財務成本初步分析。8月15日之前財務總監(jiān)將財務資源分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一

9、同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。10人力資源部提交人力資源分析預測報告人力資源部總監(jiān)根據總裁辦公會下達的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，向總裁秘書提交事業(yè)部人力資源分析預測報告，預測報告的主要內容包括預測依據、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容，重點關注：組織結構分析；人力資源供需分析；薪酬與考核分析；人力資源管理優(yōu)劣勢分析；人力資源成本初步分析。8月15日之前，人力資源部總監(jiān)將人力資源分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。11行

10、政事務部提交行政事務費用預測報告行政事務部總監(jiān)根據總裁辦公會下達的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結合以前年度行政事務發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務費用預測報告，預測報告的主要內容包括預測依據、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內容，重點關注：差旅、辦公、會議成本初步費用分析預測。8月15日之前，行政事務部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務費用預測報告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據。12總裁秘書整理好分析預測報告8月20日之前，總裁秘書收集并整理好各部門提交的分析預測報告，遞交總裁辦公會。13總裁辦公會提

11、出戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案8月25日之前，總裁辦公會根據各部門提交的相關分析預測報告，召開會議討論并提出事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案。14總裁秘書整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿8月31日之前，總裁秘書根據總裁辦公會的討論以及各部門提交的相關分析預測報告整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿。戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃報告初稿包括：內外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)略；戰(zhàn)略目標體系；組織結構調整目標；總體財務及經營目標（包括下年度總體銷售收入目標和利潤目標）等內容。15總裁辦公會審核戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿總裁辦公會審核總裁秘書整理的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿，如果不通過，提出修改意見，并由總裁秘書修改，則進入步驟13；或者要求各相關部門重新修

12、訂提交的報告，則分別進入步驟4、5、6、7、8、9、10。總裁辦公會審核發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃通過之后，在9月10日之前遞交董事會審批。16董事會審批發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃董事會根據7月初下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部上報的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由總裁組織總裁辦公會修訂，修訂后重新報董事會審批；審批通過則形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，于9月20日之前正式下達到事業(yè)部。17總裁辦公會討論確定組織保證和資源分配9月30日之前總裁辦公會根據董事會審批并下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃討論確定事業(yè)部相應的組織保證和資源分配，重點關注：組織結構調整方案；職能戰(zhàn)略；達成年度財務及經營目標的資源配置；業(yè)務戰(zhàn)

13、略。并由總裁秘書整理形成會議紀要，總裁辦公會會簽并下發(fā)至各職能部門。18進入預算啟動流程在經過董事會審批的事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃和總裁辦公會確定的職能戰(zhàn)略和業(yè)務戰(zhàn)略的指導下，10月8日之前，預算管理委員會召開預算啟動會議，進入“預算啟動流程”。第三條 控制目標（一） 確保預算啟動之前各預算編制部門能夠充分理解公司當年的戰(zhàn)略目標，并達成共識。（二） 確保公司戰(zhàn)略目標的確定能夠基于客觀的預測信息，使所確定的目標具有可實現性，避免過高或過低的定位導致無法切實發(fā)揮戰(zhàn)略目標的控制和導向性作用。第四條 主要控制點（一） 每年7月初董事會下達編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，9月20日之前董事會審批完畢并下達事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)

14、劃。（二） 事業(yè)部總裁辦公會是事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃制定的負責機構，總裁秘書負責整理形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃文本文件。（三） 事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考依據。（四） 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃經總裁審核通過后報董事會審批。（五） 事業(yè)部總裁辦公會是根據董事會下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃落實職能戰(zhàn)略和業(yè)務戰(zhàn)略的責任機構，總裁秘書副總整理形成文本文件。（六） 公司各副總裁和部門總監(jiān)需準時參加公司戰(zhàn)略目標確定的工作會議，不得缺席。第二章 預算啟動第一節(jié) 范圍適用于每年10月8日之前由總裁辦公會（預算管理委員會）組織分解年度經營指標，并落實事業(yè)部各預算編制部門的預算編制工作，以及10月22日各部門正式開始編制預算，包括戰(zhàn)

15、略發(fā)展規(guī)劃的下達、年度經營指標的分解和下達、各預算編制部門預算責任的落實、全面預算全套文件的下發(fā)和全面預算編制的培訓。第二節(jié) 流程說明步驟活動內容流程說明1預算管理委員會召開預算啟動會議上接“戰(zhàn)略目標確定流程”，每年10月8日之前，接到董事會審批的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，預算管理委員會召集副總裁、各部門總監(jiān)召開預算啟動會議。在會議上，總裁向與會人員傳達董事會下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。2預算管理委員會討論事業(yè)部經營計劃預算啟動會議與會人員根據公司戰(zhàn)略目標，討論確定事業(yè)部年度預算編制時間，并落實各預算編制部門在實現經營目標值中的職責。3總裁秘書整理形成預算啟動會議紀要預算啟動會議之后，總裁秘書根據預算啟動會的會議

16、精神和決議內容，整理并形成預算啟動會議紀要，會議紀要包括：（1）事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達；（2）事業(yè)部的年度經營目標，包括事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)部總體利潤；（3）事業(yè)部的年度工作重點；（4）各預算編制部門職責；（5）預算編制的時間要求。預算管理委員會與會成員會簽會議紀要，在10月10日之前由總裁秘書下發(fā)到各預算編制部門，包括九鑫集團采購中心和九鑫集團研發(fā)中心。4財務部測算營銷費用率和現金流量財務部根據總裁辦公會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)部總體利潤目標以及以前年度的業(yè)務數據測算：¨ 事業(yè)部總體營銷費用率¨ 事業(yè)部總體現金流量指標10月13日之前，財務部總監(jiān)將各項

17、指標遞交總裁秘書匯總處理。5市場部測算鋪貨率、產品滲透率和新產品銷量比市場部根據預算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)部總體目標利潤，并依據以前年度業(yè)務數據測算：¨ 各項產品鋪貨率¨ 各項產品滲透率¨ 新產品銷量比例指標10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標遞交總裁秘書匯總處理。6銷售部測算銷售人員人均銷售量、訂單滿足率銷售部根據預算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標和事業(yè)部總體利潤目標測算：¨ 銷售人員人均銷售量¨ 訂單滿足率10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標遞交總裁秘書匯總處理。7總裁秘書匯總指標報預算管理委員會10月14

18、日之前，總裁秘書匯總財務部、市場部和銷售部所測算的年度經營指標，遞交給預算管理委員會。8預算管理委員會討論確定指標預算管理委員會討論并審核財務部、市場部和銷售部測算的年度經營指標，如果審核不通過，預算管理委員會提出修改意見，要求各部門修改后重新審核。審核通過，并由總裁秘書匯總，于10月16日之前形成會議紀要，總裁辦公會成員會簽并由總裁秘書傳遞至各相關部門。9年度經營指標的分解銷售部對年度收入和費用指標進行分解：¨ 銷售收入指標的分解（分解到各區(qū)域）¨ 各省辦管理費用（營業(yè)費用）的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。10年度經營指標的分解財務部對費用指標進行分解：

19、68; 事業(yè)部本部管理費分解到各部門10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。11年度經營指標的分解市場部對市場管理指標分解：¨ 鋪貨率（分解到各省辦）¨ 產品滲透率（分解到各省辦）¨ 新產品銷量比率（分解到各省辦）¨ 各省辦市場費用的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。12年度經營指標的分解重點客戶部分解重點客戶相關銷售指標：¨ 重點客戶部銷售收入指標的分解（分解到各城市門店）¨ 各省辦重點客戶市場費用的分解10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。13總裁秘書匯總提交預算管理委員會總裁秘書對銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關年度經

20、營指標進行匯總，10月18日報預算管理委員會。14預算管理委員會審核年度經營指標的分解預算管理委員會審核銷售部、市場部和重點客戶部分解的相關年度經營指標，審核不通過，預算管理委員會提出修改意見，要求該部門修改，修改完成后重新審核。審核通過，10月20日之前由總裁秘書下發(fā)到各相關部門。15各預算編制部門召開本部門預算工作會各預算編制部門總監(jiān)在預算啟動會議結束后，及時召開本部門內部預算工作會，在本部門內部挑選關鍵崗位人員，準備開始編制本部門預算。內部預算工作會議中需將公司預算啟動會議精神傳達到部門內部員工，并提前考慮和準備部門內部預算編制和執(zhí)行過程中可能遇到的問題。16預算管理辦公室組織預算編制培

21、訓預算管理辦公室及時組織對各部門預算編制人員進行年度預算編制的培訓，在培訓中對預算編制流程、各項數據的預測方法、計劃表填制方法，以及年度預算工作重點等內容進行培訓和充分的溝通，確保預算編制人員完全掌握預算編制方法。17預算管理辦公室下發(fā)計劃表預算編制培訓之后，預算管理辦公室下發(fā)全面預算指導文件，包括事業(yè)部全面預算目標下達文件；全面預算假設；全面預算表格；全面預算編制手冊和編制進度要求。18各預算編制部門開始預算編制每年10月22日各預算編制部門的預算編制人員正式開始年度部門預算的編制工作，編制依據主要是公司年度經營目標、預算啟動會議紀要以及全面預算指導文件，具體編制方法與步驟轉接“各部門預算編

22、制流程”。第三節(jié) 控制目標（一） 確保預算啟動之前各預算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標的基礎上，就年度財務和經營目標以及各項分解指標達成共識，并致力于通過年度預算的編制達成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標。（二） 確保年度預算工作要求和預算表格能及時下達到各預算編制部門，并保證關于年度預算工作的指導性要求能夠從上往下得到有效傳達。（三） 確保事業(yè)部各預算編制部門在年度預算工作中的職責得到合理的劃分和落實。第四節(jié) 主要控制點（一） 每年10月8日之前預算管理委員會（總裁辦公會）召集副總裁、部門總監(jiān)、九鑫集團采購中心負責人和九鑫集團研發(fā)中心負責人召開預算啟動會議，討論確定事業(yè)部年度運作計劃及經營目標值

23、，并落實各預算單位在實現經營目標值中的責任。（二） 總裁秘書在預算啟動會議后將事業(yè)部年度運作計劃整理成文，待事業(yè)部領導層進行會簽后，由總經理正式批準下發(fā)。（三） 各預算編制部門負責人必須向本部門人員充分傳達和貫徹預算編制的內容和要求。（四） 預算管理辦公室對各預算編制人員培訓，并下發(fā)全面預算全套文件。第三章 各部門預算的編制第一節(jié) 范圍適用于事業(yè)部各預算部門按事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度經營目標和預算啟動會議安排，對本單位收入、費用、成本、投資等計劃表格的編制和提交過程。第二節(jié) 流程說明（一） 市場部預算編制流程步驟活動內容流程說明1市場部編制計劃表（業(yè)務計劃）“預算啟動流程”轉入，每年10月22

24、日起，經過與銷售部門人員充分的溝通，并參照以前年度市場運作狀況，市場部預算編制人員根據事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度財務和經營目標、外部市場環(huán)境制定事業(yè)部各個產品的目標市場定位、定價策略、價格策略、針對目標市場的促銷策略、新產品計劃和營銷渠道策略等規(guī)劃，并填寫計劃表格，包括：¨ SC-01 市場營銷策略與方案¨ SC-02 產品上市與退出計劃¨ SC-03 市場促銷計劃¨ SC-04市場調研計劃¨ SC-05 市場鋪貨規(guī)劃¨ SC-06 新品鋪市規(guī)劃同時擬定下年度“銷售產品目錄”，并明確標出產品品名、規(guī)格、市場價格、下年度銷售狀態(tài)（本年度已

25、銷售下年度繼續(xù)銷售/本年度已銷售下年度以新產品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新產品）10月24日之前，市場部總監(jiān)審核完畢、簽字確認并將以上表格報營銷副總裁審核。2營銷副總裁審核營銷副總裁根據事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經營目標和以前年度業(yè)務數據審核市場部報來的業(yè)務計劃表，審核不通過，提出明確的修改意見，市場部總監(jiān)調整，審核通過，返回市場部，同時營銷副總裁提請召開總裁辦公會，審批市場業(yè)務計劃。3總裁辦公會審批市場部計劃表（業(yè)務計劃）10月26日之前，總裁辦公會召開會議，對市場部遞交的以上5張業(yè)務計劃表進行審批，對計劃的合理性及計劃與戰(zhàn)略目標的吻合程度進行評判。針對異常數據核實計劃編制方法和計劃數據來

26、源。若審核不通過，總裁辦公會提出修改意見，總裁秘書形成會議紀要，由部門總監(jiān)和部門預算編制人員調整，調整完畢重新由總裁辦公會審核。4預算管理崗將表格移送至重點客戶部、南北中國銷售部、廣告部和集團研發(fā)中心審批通過后，預算管理崗將以上表格備案，10月28日前移送至相關部門：¨ SC-01 市場營銷策略與方案、SC-02 產品上市與退出計劃、SC-03 市場促銷計劃、SC-05 市場鋪貨規(guī)劃、SC-06 新品鋪市規(guī)劃移送至重點客戶部，做為重點客戶部編制KA-01重點客戶年度市場活動計劃表和KA-02重點客戶年度銷售即市場費用計劃表的依據。¨ SC-01 市場營銷策略與方案、SC-0

27、2 產品上市與退出計劃、SC-03 市場促銷計劃、SC-05 市場鋪貨規(guī)劃、SC-06 新品鋪市規(guī)劃移送至南北中國銷售部，做為南北中國銷售部編制年度銷售計劃表的依據。¨ SC-01 市場營銷策略與方案、SC-02 產品上市與退出計劃、SC-03 市場促銷計劃移送至廣告部，做為廣告部編制GG-01年度廣告投放計劃表、GG-02年度廣告制作計劃表、GG-03年度公關活動計劃表、GG-04年度展覽計劃表的依據。¨ SC-02 產品上市與退出計劃移送至九鑫集團研發(fā)中心，做為研發(fā)中心編制YF-01新產品研發(fā)計劃表的依據。¨ SC-03 市場促銷計劃和SC-04市場調研計劃做

28、為財務部編制FY-02 年度九鑫日化營業(yè)費用預算表的依據。同時財務部根據“銷售產品目錄”測算產品的出廠價格。5市場部編制部門費用計劃由市場部預算編制人員編制根據事業(yè)部組織結構和業(yè)務需要填寫：¨ SC-07市場部人員需求計劃表¨ SC-08市場部年度培訓需求計劃表¨ SC-09市場部年度培訓計劃表¨ SC-10市場部年度固定資產需求表¨ SC-11市場部年度無形資產需求表¨ SC-12市場部年度差旅費計劃表¨ SC-13市場部年度招待費計劃表¨ SC-14市場部年度辦公用品需求計劃表¨ SC-15市場部年度

29、其他費用計劃表編制完成，市場部總監(jiān)簽字確認并于10月30日之前遞交事業(yè)部營銷副總裁審批。6營銷副總裁審批事業(yè)部營銷副總裁根據事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經營目標、業(yè)務需要和以前年度業(yè)務數據審批市場部報來的各費用表，審批不通過，提出修改意見，市場部總監(jiān)調整，審批通過，于11月2日之前返回市場部總監(jiān)。7預算管理崗備案并移交相關部門市場部總監(jiān)11月2日之前將各費用計劃表交預算管理崗匯總備案，預算管理崗將表格移送至相關部門：¨ SC-07市場部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據。¨ SC-08市場部年度培訓需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部

30、編制RS-02人力資源部年度培訓計劃表的依據；移交行政事務部，做為行政事務部根據人員數量和事業(yè)部相關標準編制XZ-06年度移動電話匯總表的依據。¨ SC-09市場部年度培訓計劃表移交人力資源部做為備案。¨ SC-10市場部年度固定資產需求表移交行政事務部，做為行政事務部編制XZ-01九鑫日化總部年度固定資產采購計劃表的依據。¨ SC-11市場部年度無形資產需求表移交行政事務部，做為行政事務部編制XZ-03九鑫日化總部年度無形資產采購計劃表的依據。¨ SC-12市場部年度差旅費計劃表做為財務部編制CW-08年度差旅費計劃匯總表的依據。¨ SC-1

31、3市場部年度招待費計劃表做為財務部編制CW-09年度差旅費計劃匯總表的依據。¨ SC-14市場部年度辦公用品需求計劃表移交行政事務部，做為行政事務部編制XZ-05九鑫日化總部年度辦公用品采購計劃表的依據。¨ SC-15市場部年度其他費用計劃表做為財務部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據。（二） （南/北）中國銷售部預算編制流程步驟活動內容流程說明1銷售部審核產品銷售目錄“財務部預算編制流程”轉入，每年10月26日之前，南北中國銷售部總經理收到預算管理辦公室轉來的下年度“產品銷售目錄”，根據市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的修改意見，10月28日之前

32、，提交總裁辦公會做為審批依據，轉入“財務部預算編制流程”。2銷售部下達分解指標、布置預算任務預算啟動之后，每年10月28日，南北中國銷售部總經理收到經總裁辦公會審批通過的下年度“產品銷售目錄”和預算管理崗轉來的市場部業(yè)務計劃：¨ SC-01 市場營銷策略與方案¨ SC-02 產品上市與退出計劃¨ SC-03 市場促銷計劃¨ SC-05 市場鋪貨規(guī)劃¨ SC-06 新品鋪市規(guī)劃以及財務部預算管理辦公室轉來的重點客戶部的業(yè)務計劃：¨ KA-01重點客戶年度市場活動計劃表¨ KA-02重點客戶年度銷售及市場費用計劃表11月1日之前

33、，南北中國銷售部下發(fā)“關于省辦事處上報工作總結和預算編制啟動的通知 “通知”包括要求各省辦事處上報工作總結的要求和預算編制的步驟、時間要求，以及各省辦的收入和費用率指標，并以工作總結模板、省辦預算表格、事業(yè)部市場策略、重點客戶政策為附件。”，將已經總裁辦公會審批通過的銷售收入指標和費用分解情況通知到各省辦事處經理。啟動“省辦事處預算編制流程”。3南/北銷售部總經理審核省辦事處銷售計劃表“省辦事處預算編制流程”轉入，11月8日之前，南/北銷售部總經理審核所轄各省辦事處上報的SB-01省辦年度銷售計劃表、CS-01城市聯絡處年度銷售計劃表、CS-02城市聯絡處年度銷售計劃表（分客戶），審核不通過，

34、要求省辦事處經理修改后重新上報審核。4銷售部文員填寫銷售部年度銷售計劃表審核通過，則由銷售部文員匯總填寫XS-02X中國銷售部年度銷售計劃表，填寫完畢后，銷售部總經理審核并簽字認可，審核通過后于11月10日之前報營銷副總裁業(yè)務助理匯總處理。5營銷副總裁業(yè)務助理匯總填寫九鑫日化年度銷售計劃匯總表營銷副總裁業(yè)務助理匯總南北中國的中國銷售部年度銷售計劃表，填寫XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表，連同南銷售部年度銷售計劃表和北銷售部年度銷售計劃表11月11日之前提交給營銷副總裁審核。6營銷副總裁審核九鑫日化年度銷售計劃表營銷副總裁審核XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表、南銷售部年度銷售計劃表和北銷

35、售部年度銷售計劃表，審核不通過則說明具體原因及修改意見并，南北銷售部總經理調整。審核通過后，營銷副總裁提請于11月13日之前召開總裁辦公會，審批銷售部的銷售計劃表。7總裁辦公會審批銷售計劃總裁辦公會審批XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表、南銷售部年度銷售計劃表和北銷售部年度銷售計劃表，審批不通過則說明具體原因及修改意見并要求南北銷售部總經理調整，調整后重新審批。8預算管理辦公室移交給相關部門審批通過后由預算管理辦公室備案，并于11月14日之前將XS-02九鑫日化年度銷售計劃匯總表和SB-01省辦銷售計劃表移交給計劃物流部和財務部，做為計劃物流部編制JH-03年度要貨計劃表（分省辦）、JH-0

36、4年度要貨計劃表（匯總）、JH-05年度倉儲費用計劃表、JH-06年度運輸費用計劃表的依據，以及財務部編制SR-01 年度九鑫日化銷售收入預算表的依據。9銷售部預算編制費用計劃由銷售部預算編制人員根據事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務需求編制、銷售部總經理審核，根據業(yè)務需要填寫：¨ SC-03銷售部人員需求計劃表¨ SC-04銷售部年度培訓需求計劃表¨ XS-05銷售部年度固定資產需求計劃表¨ XS-06銷售部年度差旅費計劃表¨ XS-07銷售部年度招待費計劃表¨ XS-08銷售部年度辦公用品需求計劃表¨ XS-09銷售部年度其他費用計劃

37、表¨ XS-10各省辦年度工資匯總表編制完畢，銷售部總經理審核并簽字認可，11月15日之前報營銷副總裁審核。10營銷副總裁審批費用計劃11月15日之前營銷副總裁根據事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務需要和事業(yè)部相關標準審核銷售部各項費用計劃，審核不通過，提出調整意見，銷售部總經理調整，審核通過，返回銷售部，并于11月17日之前由銷售部預算編制人員遞交預算管理辦公室備案并移交相關部門。11預算管理辦公室移交相關部門11月17日預算管理辦公室將銷售部的費用計劃移交相關部門：¨ SC-03銷售部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據；移交行政事務部，

38、做為行政事務部根據人員數量和事業(yè)部相關標準編制XZ-06年度移動電話匯總表的依據。¨ SC-04銷售部年度培訓需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02人力資源部年度培訓計劃表的依據。¨ XS-05銷售部年度固定資產需求計劃表移交行政事務部，做為行政事務部編制XZ-01九鑫日化總部年度固定資產采購計劃表的依據。¨ XS-06銷售部年度差旅費計劃表做為財務部編制CW-08年度差旅費計劃匯總表的依據。¨ XS-07銷售部年度招待費計劃表做為財務部編制CW-09年度招待費計劃匯總表的依據。¨ XS-08銷售部年度辦公用品需求計劃表移交行政

39、事務部，做為行政事務部編制XZ-05九鑫日化總部年度辦公用品采購計劃表的依據。¨ XS-09銷售部年度其他費用計劃表做為財務部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據。¨ XS-10各省辦年度工資匯總表做為預算管理辦公室編制預算表FY-01 年度九鑫日化各省辦營業(yè)費用預算表的依據。（三） 省辦事處預算編制流程步驟活動內容流程說明1省辦事處經理將指標分解到各城市“（南/北中國）銷售部預算編制流程”轉入，11月1日省辦事處經理收到銷售部下達的“關于省辦事處上報工作總結和預算編制啟動的通知 “通知”包括要求各省辦事處上報工作總結的要求和預算編制的步驟、時間要求，以及各省辦的

40、收入和費用率指標，并以工作總結模板、省辦預算表格、事業(yè)部市場策略為附件?！?，明確省辦事處的銷售任務和費用指標，根據省辦事處經理對市場的分析和以前年度的業(yè)務數據，11月2日之前，將指標分解到所轄各城市聯絡處，并將上報工作總結的要求和城市聯絡處的計劃表下達給城市聯絡處經理。2城市聯絡處撰寫本年度工作總結城市聯絡處城市經理總結本年1-9月、預測本年10-12月市場和工作情況，撰寫本年度工作總結，工作總結包括：¨ 銷售回款分析¨ 費用分析¨ 隊伍建設分析（含人均單產、人員變動、培訓等情況）¨ 終端建設分析¨ 競品分析¨ 經銷商建設和管理分析&

41、#168; 存在的主要問題和下年度的糾偏措施3城市聯絡處業(yè)務員填寫分客戶銷售計劃表城市聯絡處經理接到本城市的銷售收入指標、費用指標和計劃表格，根據各項任務指標，向業(yè)務員布置任務。城市經理及業(yè)務員與所轄經銷商、KA門店深入討論并確定下年度的銷售情況，填寫：¨ CS-02 城市聯絡處銷售計劃表（分客戶）4城市經理匯總填寫城市銷售計劃表城市經理審核業(yè)務員填寫的：¨ CS-02 城市聯絡處銷售計劃表（分客戶）審核不合格，要求業(yè)務員與客戶重新討論填寫，審核合格，則城市經理匯總填寫：¨ CS-01 城市聯絡處銷售計劃表，并提出保障任務實現的措施。于11月5日之前將工作計劃和銷

42、售計劃表傳遞給省辦文員，省辦文員收集各城市的表格，轉交給省辦經理審核。5省辦經理審核各城市聯絡處計劃表省辦經理根據向各城市聯絡處下達的任務指標、費用指標和效率指標，結合各城市的市場情況，審核所轄各城市聯絡處上報的工作總結和銷售計劃表，審核不通過提出修改意見，要求城市經理修改，修改后重新上報省辦經理審核。6省辦經理撰寫工作總結省辦經理根據所轄各城市聯絡處城市經理上報的工作總結和省辦總體工作情況總結本省本年1-10月、預測本年11-12月市場和工作情況，撰寫本年度工作總結，工作總結包括：¨ 銷售回款分析¨ 費用分析¨ 隊伍建設分析（含人均單產、人員變動、培訓等情況）&

43、#168; 終端建設分析¨ 競品分析¨ 經銷商建設和管理分析¨ 存在的主要問題和下年度的糾偏措施7省辦編制省辦銷售計劃根據審核通過的各城市，省辦文員在省辦經理的指導下匯總編制省辦銷售計劃表：¨ SB-01省辦年度銷售計劃表省辦經理簽字確認。11月8日之前各省辦經理將本省辦工作總結和銷售計劃表報送所隸屬銷售部文員，銷售部文員轉交銷售部總經理審核后做為銷售部匯總編制銷售計劃的依據，轉入“銷售部預算編制流程”。¨ CS-01城市聯絡處年度銷售計劃表（分客戶）¨ CS-02城市聯絡處年度銷售計劃表（匯總）¨ SB-01省辦年度銷售計

44、劃表同時將以上三份表格報送計劃物流部計劃主管，做為計劃主管編制年度要貨計劃的依據：¨ JH-03年度要貨計劃（分省辦）¨ JH-04年度要貨計劃（匯總）8省辦事處經理填寫人員需求表省辦事處經理根據銷售部下達的下年度的任務指標、費用指標、業(yè)務拓展情況和事業(yè)部確定的相關標準，編制：¨ SB-02省辦人員需求計劃表¨ SB-03省辦年度工資計劃表¨ SB-04省辦年度培訓需求計劃表¨ SB-05省辦固定資產需求計劃表¨ SB-06省辦年度差旅費計劃表¨ SB-07省辦年度招待費計劃表¨ SB-08省辦年度辦公用

45、品采購計劃表¨ SB-09省辦年度營業(yè)費用計劃表11月8日之前，各省辦經理報送所隸屬銷售部的銷售部文員，銷售部文員轉交銷售部總經理審核。9銷售部總經理審核各項表格省辦事處經理根據銷售部下達的下年度的任務指標、費用指標、業(yè)務拓展情況和事業(yè)部確定的相關標準，審核省辦報來的各項表格，審核不合格，提出修改意見，并由省辦經理重新調整，調整完畢后重新報銷售部總經理審核。審核合格后，依據SB-03省辦年度工資計劃表由銷售部文員匯總填寫XS-10各省辦年度工資匯總表，并與其他表格一同于11月11日之前報營銷副總裁審核。 10營銷副總裁審核各項報表營銷副總裁審核南北銷售部報來的各項計劃表，審核不通過，

46、提出修改意見，要求銷售部總經理調整，調整完畢后，重新遞交營銷副總裁審核。審核通過，11月15日之前交預算管理辦公室匯總處理。11預算管理辦公室匯總各項表格并移交到相關部門預算管理辦公室將各項表格備案，11月15日將各項表格與其他部門表格一同移交相關部門：¨ SB-02省辦人員需求計劃表和SB-03省辦年度工資計劃表移交人力資源部備案。¨ SB-04省辦年度培訓需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02人力資源部年度培訓計劃表的依據。¨ SB-05省辦固定資產需求計劃表移交行政事務部，做為行政事務部編制XZ-01九鑫日化總部年度固定資產采購計劃表的依據。

47、¨ SB-06省辦年度差旅費計劃表和SB-07省辦年度招待費計劃表做為預算管理辦公室編制FY-01 年度九鑫日化各省辦營業(yè)費用預算表的依據。¨ SB-08省辦年度辦公用品采購計劃表移交行政事務部備案。¨ SB-09省辦年度營業(yè)費用計劃表做為預算管理辦公室編制FY-04 年度九鑫日化營業(yè)費用預算表的依據。（四） 重點客戶部預算編制流程步驟活動內容流程說明1重點客戶部審核產品銷售目錄“財務部預算編制流程轉入”，每年10月26日之前，重點客戶部總經理收到預算管理辦公室轉來的下年度“產品銷售目錄”，根據重點客戶市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的修改意見，10

48、月28日之前，提交總裁辦公會做為審批依據，轉入“財務部預算編制流程”。2重點客戶部編制業(yè)務計劃“預算啟動流程”轉入，重點客戶部總監(jiān)根據事業(yè)部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度經營目標、預算啟動會議紀要，10月28日接到預算管理辦公室轉入的市場部的業(yè)務計劃：SC-01 市場營銷策略與方案SC-02 產品上市與退出計劃SC-03 市場促銷計劃SC-05 市場鋪貨規(guī)劃SC-06 新品鋪市規(guī)劃根據重點客戶的發(fā)展策略，參照以前年度的業(yè)務數據，重點客戶部預算編制人員填寫：KA-01重點客戶年度市場活動計劃表KA-02重點客戶年度市場費用計劃表重點客戶部總經理簽字認可，于 10月30日之前遞交營銷副總裁審核。3營銷副總裁

49、審核重點客戶部業(yè)務計劃營銷副總裁審核重點客戶部的：KA-01重點客戶年度市場活動計劃表KA-02重點客戶年度市場費用計劃表審核不通過則提出修改意見，并要求重點客戶部總監(jiān)調整，重點客戶部總監(jiān)調整后重新遞交營銷副總裁審核。營銷副總裁審核通過后，提請召開總裁辦公會審批。4總裁辦公會審批重點客戶部業(yè)務計劃總裁辦公會審批重點客戶部的業(yè)務計劃：KA-01重點客戶年度市場活動計劃表KA-02重點客戶年度市場費用計劃表審批不通過則提出修改意見，并要求重點客戶部總監(jiān)調整，審批通過則由預算管理辦公室備案，并于11月1日之前移交給南北中國銷售部，由南北中國銷售部總經理與市場計劃一同下達至省辦經理及城市經理，做為城市

50、經理和省辦經理編制銷售計劃的依據。5重點客戶部編制費用計劃重點客戶部預算編制人員根據組織結構、業(yè)務需要編制以下表格：KA-03重點客戶部人員需求計劃表KA-04重點客戶部年度培訓需求計劃表KA-05重點客戶部年度固定資產需求計劃表KA-06重點客戶部年度差旅費需求計劃表KA-07重點客戶部年度招待費需求計劃表KA-08重點客戶部年度辦公用品需求計劃表KA-09重點客戶部年度其他費用需求計劃表 重點客戶部總監(jiān)簽字認可，11月3日前遞交營銷副總裁審核。6營銷副總裁審核重點客戶部各項計劃營銷副總裁審核：KA-03重點客戶部人員需求計劃表KA-04重點客戶部年度培訓需求計劃表KA-05重點客戶部年度固

51、定資產需求計劃表KA-06重點客戶部年度差旅費需求計劃表KA-07重點客戶部年度招待費需求計劃表KA-08重點客戶部年度辦公用品需求計劃表KA-09重點客戶部年度其他費用需求計劃表審核不通過，提出修改意見，要求重點客戶部調整，調整完成后重新審核，審核通過，返回重點客戶部，由重點客戶部預算編制人員備案并于11月5日前移交相關部門。7預算管理辦公室將計劃表移送相關部門11月5日前，預算管理辦公室將重點客戶部的各項計劃表移送至相關部門：¨ KA-03重點客戶部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據；移交行政事務部，做為行政事務部根據人員數量和事業(yè)部相

52、關標準編制XZ-06年度移動電話匯總表的依據。¨ KA-04重點客戶部年度培訓需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02年度培訓計劃表的依據。¨ KA-05重點客戶部年度固定資產需求計劃表移交行政事務部，做為行政事務部編制XZ-01九鑫日化總部年度固定資產采購計劃表的依據。¨ KA-06重點客戶部年度差旅費需求計劃表移交財務部，做為財務部編制CW-08年度差旅費計劃匯總表的依據。¨ KA-07重點客戶部年度招待費需求計劃表移交財務部，做為財務部編制CW-09年度招待費計劃匯總表的依據。¨ KA-08重點客戶部年度辦公用品需求計劃表移

53、交行政部，做為行政部編制XZ-05九鑫日化總部年度辦公用品采購計劃表的依據。¨ KA-09重點客戶部年度其他費用需求計劃表移交財務部，做為財務部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據。（五） 廣告公關部預算編制流程步驟活動內容流程說明1廣告公關部編制業(yè)務計劃“市場部算基礎表編制流程”轉入，10月28日，廣告公關部總監(jiān)收到總裁秘書轉來的SC-01 市場營銷策略與方案、SC-02 產品上市與退出計劃、SC-03 市場促銷計劃，指導廣告公關部預算編制人員根據公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度經營目標、預算啟動會會議紀要，事業(yè)部的市場策略、廣告公關策略、廣告行業(yè)整體情況，結合廣告公關部總監(jiān)所做的

54、廣告公關策略和費用分析預測報告編制：GG-01年度廣告投放計劃表GG-02年度廣告制作計劃表GG-03年度公關活動計劃表GG-04年度展覽計劃表10月30日之前，廣告公關部總監(jiān)審核完畢簽字認可遞交主管營銷副總裁審核。2營銷副總裁審核廣告公關部業(yè)務計劃11月2日之前營銷副總裁審核廣告公關部業(yè)務計劃：GG-01年度廣告投放計劃表GG-02年度廣告制作計劃表GG-03年度公關活動計劃表GG-04年度展覽計劃表審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關部總監(jiān)調整，調整完畢營銷副總裁重新審核，審核通過，營銷副總裁提請召開總裁辦公會審批廣告公關部的業(yè)務計劃。3總裁辦公會審批廣告公關部業(yè)務計劃11月4日前，總裁

55、辦公會審批廣告公關部業(yè)務計劃，審批不合格，提出修改意見，要求廣告公關部總監(jiān)調整，調整后重新審批，審批通過，預算管理辦公室備案，并于11月6日前移交相關部門。4預算管理辦公室將業(yè)務計劃移交相關部門11月6日前，預算管理辦公室將經總裁辦公會審批通過的廣告公關部業(yè)務計劃：GG-01年度廣告投放計劃表GG-02年度廣告制作計劃表GG-03年度公關活動計劃表GG-04年度展覽計劃表移送至財務部，做為財務部編制CW-12九鑫日化總部年度費用匯總表的依據5廣告公關部編制其他計劃表11月6日廣告公關部預算編制人員根據組織結構和業(yè)務需要填寫以下表格，并由廣告公關部總監(jiān)審核：GG-05廣告公關部人員需求計劃表GG

56、-06廣告公關部年度培訓需求計劃表GG-07廣告公關部年度無形資產需求計劃表GG-08廣告公關部年度固定資產需求計劃表GG-09廣告公關部年度差旅費計劃表GG-10廣告公關部年度招待費計劃表GG-11 廣告公關部年度辦公用品需求計劃表GG-12 廣告公關部年度其他費用計劃表11月6日之前，廣告公關部總監(jiān)將以上表格遞交營銷副總裁審核。6營銷副總裁審核廣告公關部計劃表營銷副總裁審核廣告公關部各項計劃表，審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關部總監(jiān)修改，調整完畢后重新報營銷副總裁審核，審核通過交預算管理辦公室備案，并于11月8日前將表格移交相關部門。7總裁秘書將表格移交給相關部門11月8日預算管理崗將廣告公關部的計劃表移交至相關部門：¨ GG-05廣告公關部人員需求計劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計劃表的依據；移交行政事務部，做為行政事務部根據人員數量和事業(yè)部相關標準編制XZ-06年度移動電話匯總表的依據。¨ GG-06廣