固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法

1、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法文件編號本流程擁有者首版生效日期最新版本新版生效日期核準會簽審核編寫文件修訂記錄No版次艾更生效日期修修五次修訂內(nèi)容摘要修訂者固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法1 .目的為加強公司資產(chǎn)購買、使用、調(diào)配和報廢的監(jiān)管，提高公司資產(chǎn)的使用效率，降低公司經(jīng)營成本，特制定本辦法。2 .范圍適用于公司總部及下屬分公司所有單位/部門。3 .定義3.1 凡購買價值在人民幣 2000元以上，使用年限在一年以上，能獨立使用的機器設(shè)備、工具、器具和家電等確認為公司固定資產(chǎn)；3.2 價值不夠固定資產(chǎn)標準，但使用年限超過一年的辦公設(shè)備、儀器、工具、家電等視同固定資產(chǎn)由財

2、務(wù)部建明細臺帳管理，人力資源部要建立分管明細帳進行實物管理。4 .職責4.1 人力資源部為公司資產(chǎn)的管理部門，全面負責公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的日常調(diào)配、維護和使用狀況管理工作。4.2 財務(wù)部為公司資產(chǎn)的控制部門，負責公司資產(chǎn)的日常核算、監(jiān)管工作。5 .工作程序5.1 資產(chǎn)分類及編號規(guī)則【公司 A (資產(chǎn)分類)0000 (購買時間)0000 (編碼信息)卜【工廠編號在分類前加 C,仞CA120812345.1.1 電子類設(shè)備(1)臺式電腦：a 研發(fā)(工程、開發(fā)、測試)；b、管理(行政、財務(wù))；c、銷售(銷售)?！揪幪枺篈00000000(2)顯示器，指計算機用顯示設(shè)備：a、液晶顯示器

3、；b、監(jiān)視器；c、電視；d、其他顯示器；e、電視墻；f、CRT顯示器?！揪幪枺築0000000(3)服務(wù)器包括：a、大型機；b、中型機；c、小型機；d、Pc服務(wù)器?！揪幪枺篊0000000(4)移動設(shè)備：筆記本電腦、平板電腦等?！揪幪枺篋0000000】(5)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備：a、路由器；b、交換機；c、集線器；d、調(diào)制解調(diào)器；e、撥號服務(wù)器。【編號：E0000000(6)監(jiān)控設(shè)備：a、攝像頭；b、DVR【編號：F0000000【編號:(7)存儲設(shè)備：a、移動硬盤b、臺式機硬盤c、筆記本硬盤 d、監(jiān)控專用硬盤固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法G00000O(8)研發(fā)設(shè)備：a、開發(fā)、測試手機；b、開發(fā)板、PO

4、SM; c、高溫高熱老化箱；d、儀器設(shè)備工 具；e、燒錄設(shè)備【編號：H0000005.1.2 辦公類(1)空調(diào)。a、吸頂式空調(diào) b、立式空調(diào) c、掛式空調(diào) 【編號：I000000 (2)獨立桌椅。(千元以上獨立桌椅、沙發(fā)、書架)編號：J000000(3)打印機。a、針式滾筒打印機；b、針式平推打印機；c、噴墨式打印機；d、激光打印機；e、其他打印機。【編號：K000000(4)復印機。編號：K000000(5)掃描儀。編號：K000000(6)傳真機?！揪幪枺篕000000(7)投影機。編號：K000000(9)保險柜。編號：K000000(10)其他。編號：K0000005.1.3 交通運輸

5、設(shè)備(1)商務(wù)汽車。【編號：L0000001(2)轎車。編號：N0000005.1.4 生產(chǎn)機器/設(shè)備類【含貼片機，波峰焊，回流焊，攪拌機，大型 UPS電源，烘烤箱，BGA反修臺等】(1) SMT【編號：O00000CI(2) 生產(chǎn)流水線線。編號：P000000(3) 打包。編號：Q00000CI(4) 倉庫。編號：R000000(5) 架類。編號：S0000005.2 資產(chǎn)管理流程及要求：5.2.1 資產(chǎn)采購計劃與預算(1)固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際使用的需要，編制本部門的固定資產(chǎn)年度采購計劃，填制固定 資產(chǎn)新增計劃表和部門的固定資產(chǎn)購置預算表，在經(jīng)由部門負責人審核批準后，報行固定資產(chǎn)及低值易

6、耗品管理辦法政部匯總。1.1.1 部固定資產(chǎn)管理員對各部門上報的固定資產(chǎn)新增計劃表和固定資產(chǎn)購置預算表進行審核，主要審核固定資產(chǎn)的購置原因、擬購入時間、擬購入數(shù)量，并匯總編制公司的固定資產(chǎn)購置預算表，提交部門經(jīng)理、分管總監(jiān)審批后，報財務(wù)部批準備案。1.1.2 部審閱并核對下一年度的固定資產(chǎn)采購計劃，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字確認后，上交董事會審批，形成正式的下一年度固定資產(chǎn)購置預算表和固定資產(chǎn)新增計劃表，并在財務(wù)部和行政部歸檔保存。1.1.3 各部門根據(jù)經(jīng)審批的固定資產(chǎn)購置計劃進行固定資產(chǎn)的購置申請。5.2.2 資產(chǎn)申購管理：(1)申請審批流程。由需求部門填寫物資申購單，按以下流程進行審批。固定資產(chǎn)及低值

7、易耗品管理辦法(2)資產(chǎn)使用部門提出購買申請，經(jīng)人力資源主管審查并提供是否有同類設(shè)備閑置的相關(guān)信息， 交人力資源總監(jiān)在物資申購單上審批。財務(wù)部審核是否在固定資產(chǎn)采購預算內(nèi)，預算內(nèi)的固 定資產(chǎn)采購，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后執(zhí)行，預算外的固定資產(chǎn)采購，還需經(jīng)總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。 固定資產(chǎn)的申購審批流程完成后，采購部門才能進入購買程序。(3)固定資產(chǎn)采購價格由需求部門提出參考價，經(jīng)采購部詢價確認，人力資源部審核價格，總經(jīng) 理批準后，由采購與供應商簽訂采購合同。要求采購合同中把技術(shù)條件和售后服務(wù)要求作為合同 的重要內(nèi)容加以明確，合同中的技術(shù)條件和售后服務(wù)要求等條款必須經(jīng)設(shè)備需求部門和管理部門 審定確認。5.

8、2.3 資產(chǎn)驗收入庫管理(1)轉(zhuǎn)移審批流程(2)固定資產(chǎn)購進后收貨由人力資源部與使用部門共同負責驗收。固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法(3)人力資源部對設(shè)備進行實物貼牌管理，作實物登記。并設(shè)置明細臺帳登記并進行編號，注明領(lǐng)用人、使用人，建立個人帳目。(4)使用部門/使用人在申請單上簽收，掛入資產(chǎn)明細臺帳，作為盤點、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報廢、歸還的 原始依據(jù)。5.2.4 資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移管理(1)內(nèi)部轉(zhuǎn)移流程：轉(zhuǎn)出人填寫調(diào)撥單F轉(zhuǎn)出部門經(jīng)理審批1r接收人確認簽收1F資產(chǎn)管理員確認1!抄送財務(wù)部(2)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后，資產(chǎn)管理員將資產(chǎn)使用情況作新的登記，并更改明細臺帳。(3)部門之間或員工之間不得私自調(diào)換使用或保管的資產(chǎn)

9、，如有需求，應按正常流程進行審批；(4)研發(fā)和測試部門應嚴格將辦公電腦及配件與開發(fā)類電腦及配件區(qū)分，不得隨意進行拆裝及調(diào) 用。(5)開發(fā)部及測試部應安排對開發(fā)類電腦及配件、設(shè)備進行管控，部門之間借用的應辦理登記、 歸還手續(xù)。5.2.5 資產(chǎn)退料及報廢管理(1)退料、報廢審批流程使用部資產(chǎn)退料單固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法(2)資產(chǎn)退料分為損壞退料和閑置退料，人力資源部將退回的已損壞資產(chǎn)移交采購部，由采購部聯(lián)系供應商進行維修，確定無法維修及已過使用壽命的物資可進行報廢處理。閑置退料的的 資產(chǎn)由人力資源部重新入庫，或者調(diào)配給有需求的部門。固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法(3)固定資產(chǎn)報廢分為正常報廢和

10、非正常報廢，正常報廢是指使用期已滿、無法再繼續(xù)使用的固 定資產(chǎn)；非正常報廢是指使用期限未滿，但由于損壞而無法修復或因技術(shù)進步而淘汰的固定 資產(chǎn)。固定資產(chǎn)報廢由人力資源部每月申報一次。(4)庫存閑置和報廢設(shè)備由人力資源部負責處理，采購部和財務(wù)部協(xié)助處理。5.2.6固定資產(chǎn)價值管理(1)員工從入職的第一天起，人力資源部負責建立員工物品領(lǐng)用明細，嚴格記載領(lǐng)用電腦設(shè)備、 配件、存儲工具的型號、數(shù)量等相關(guān)信息。在盤點或員工離職交接時，按領(lǐng)用明細進行實物 的核對。(2)各使用部門必須嚴格按管理流程進行固定資產(chǎn)的管理，落實固定資產(chǎn)管理責任制，如發(fā)生資 產(chǎn)丟失現(xiàn)象，公司將對直接責任人進行通報批評，并按資產(chǎn)價值的一定比例進行賠償。(3)固定資產(chǎn)如需外借或外租，由申請部門提出，經(jīng)人力資源部和財務(wù)部審核確認后，報總經(jīng)理 批準后執(zhí)行。外借或外租設(shè)備到期后由原外借或外租部門負責收回。(4)財務(wù)部負責分部門