國有公司財(cái)務(wù)管理制度模板

1、國有公司財(cái)務(wù)管理 制度模板第一章總則第3頁第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員配置 第3頁第三章財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制 第4頁第四章財(cái)務(wù)管理制度第10頁第五章費(fèi)用管理制度第15頁第六章計(jì)財(cái)部業(yè)務(wù)聯(lián)系制度第22頁第七章會計(jì)檔案管理制度第23頁第八章附則第23頁*單位財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理和公司的會計(jì)核算工作，提高財(cái)務(wù)管理 水平，實(shí)現(xiàn)會計(jì)工作規(guī)范化，為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供及時、 準(zhǔn)確的會計(jì)信息和決策依據(jù)，促進(jìn)公司做大做強(qiáng)，特制定本制 度（資金管理依據(jù)資金管理制度，本制度僅針對財(cái)務(wù)管 理）。第二條本制度依照中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法、中華人民 共和國會計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則和有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)管理的法

2、 律、法規(guī)建立內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度。第三條本制度的宗旨是：在工委和董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)過科學(xué)管理， 合理運(yùn)營，以期公司在保證社會效益合理化的前提下，經(jīng)濟(jì)效 益最大，效率最高，效力最佳。第四條以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營活動為前提，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則處理 日常財(cái)務(wù)審計(jì)事務(wù)，以每年的1月1日一12月31日為會計(jì)期間歸集收益費(fèi)用及成本項(xiàng)目，編制會計(jì)報(bào)表。第五條本制度中所稱“公司領(lǐng)導(dǎo)”包括：公司董事長、副董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。第六條記帳方法采用借貸記帳法。會計(jì)核算以人民幣為本位幣。第七條本制度為*單位（以下簡稱公司）及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱下屬公司（部）實(shí)施會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)的基本準(zhǔn) 則和重要

3、依據(jù)，公司全體人員必須遵照執(zhí)行。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及人員配置第八條公司財(cái)務(wù)審計(jì)管理實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng) 理依法行使企業(yè)的理財(cái)自主權(quán)，全面負(fù)責(zé)公司的資金管理和財(cái) 務(wù)審計(jì)工作的決策、指揮、控制和監(jiān)督。主管資金、財(cái)務(wù)等工 作的副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司資金融通、調(diào)劑、調(diào) 度以及財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對全公司的財(cái)務(wù)審計(jì)工作負(fù)責(zé)。第九條 公司設(shè)計(jì)劃財(cái)務(wù)部（以下簡稱“計(jì)財(cái)部”），全面行使管 理、計(jì)劃、融資、資金調(diào)劑、供應(yīng)、核算、審計(jì)、監(jiān)督以及統(tǒng) 計(jì)等職能。第十條 計(jì)財(cái)部設(shè)經(jīng)理（兼主辦會計(jì)）、副經(jīng)理（兼主辦會計(jì)）崗位 各一個；設(shè)會計(jì)崗位一個；出納崗位一個。第十一條 公司的下屬公司（部）應(yīng)根據(jù)自身的

4、行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)范 圍，合理設(shè)置相應(yīng)的財(cái)務(wù)組。第十二條 計(jì)財(cái)部以及下屬公司（部）的財(cái)務(wù)組可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)規(guī) 模和工作需要，科學(xué)、合理地配備主辦會計(jì)、材料會計(jì)、項(xiàng)目 會計(jì)、物業(yè)會計(jì)、出納等相關(guān)人員。人員數(shù)額可根據(jù)具體情況 而定，但最少不得少于二人。第十三條全體財(cái)務(wù)人員必須具備與其崗位相應(yīng)的專業(yè)知識以及相關(guān) 證書。計(jì)財(cái)部經(jīng)理必須具有會計(jì)師（或稅務(wù)師）以上專業(yè)技術(shù) 職稱。副經(jīng)理和會計(jì)必須具有助理會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職稱。第十四條 全體財(cái)務(wù)人員要遵紀(jì)守法，廉潔奉公，精通業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí) 行財(cái)務(wù)審計(jì)制度，誠實(shí)履行各自的工作職責(zé)。第十五條計(jì)財(cái)部及各財(cái)務(wù)組必須切實(shí)、有效地負(fù)責(zé)企業(yè)的會計(jì)核算、監(jiān)審及財(cái)務(wù)管理工作。第三章財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制第十六條計(jì)財(cái)部經(jīng)理崗位責(zé)任一、敬業(yè)愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業(yè)道德，努力更新自 己的業(yè)務(wù)知識與技能，以適應(yīng)本崗位的要求。二、組織、領(lǐng)導(dǎo)公司計(jì)財(cái)部的全面工作及下屬公司（部）的資 金管理、財(cái)務(wù)管理以及統(tǒng)計(jì)工作；認(rèn)真遵守國家法律、法 規(guī)及相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)審計(jì)管理制度； 正確貫徹、實(shí)施公司制定的各項(xiàng)方針政策，及時有效地完 成各項(xiàng)任務(wù)。三、協(xié)調(diào)公司領(lǐng)導(dǎo)與部門員工的關(guān)系；協(xié)調(diào)計(jì)財(cái)部與其它部門 的關(guān)系；協(xié)調(diào)計(jì)財(cái)部與有關(guān)主管部門的關(guān)系；保證公司資 金調(diào)度、分配、