月末賬務(wù)處理ppt課件

1、 在每個月的月末，會計人員要對本月發(fā)生的賬務(wù)進展匯總，并結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)當(dāng)前實現(xiàn)的利潤，檢查記賬無誤后進展對賬和結(jié)賬任務(wù)，結(jié)出本期發(fā)生額合計和期末余額，或?qū)⒂囝~結(jié)轉(zhuǎn)到下一期，以便編制會計報表。 在企業(yè)會計期末月末，會計人員需求結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)當(dāng)期實現(xiàn)的利潤，經(jīng)過“本年利潤科目核算，結(jié)轉(zhuǎn)后“本年利潤科目貸方余額為當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤，借方余額為當(dāng)期發(fā)生的凈虧損。 年度終了，再將本年收入和支出相抵后結(jié)出的本年所實現(xiàn)的凈利潤即各期凈利潤或凈虧損的總和轉(zhuǎn)入“利潤分配科目。.主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入借營業(yè)外收入貸：本年利潤貸：本年利潤借：本年利潤借：本年利潤主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金及附加其他業(yè)務(wù)支出銷售費用貸管理費用財務(wù)費用營

2、業(yè)外支出應(yīng)交稅費（應(yīng)交所得稅）提取所得稅假設(shè)所得稅稅率為提取所得稅假設(shè)所得稅稅率為25%25% 所得稅的計算公式為：所得稅所得稅的計算公式為：所得稅= =利潤總額利潤總額* *25%25% 其中其中 利潤總額利潤總額= =主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)收入- -主營業(yè)務(wù)本錢主營業(yè)務(wù)本錢- -營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加- -銷售費銷售費用用- -管理費用管理費用- -財務(wù)費用財務(wù)費用- -資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失+ +公允價值變動收益公允價值變動收益+ +投資收益投資收益+ +營業(yè)營業(yè)外收入外收入- -營業(yè)外支出營業(yè)外支出 本實例中，營業(yè)稅金及附加、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投本實例中，營業(yè)稅金及

3、附加、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出等金額均為資收益、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出等金額均為0 0 科目匯總表是根據(jù)記賬憑證信息生成科目匯總表是根據(jù)記賬憑證信息生成的，就是將憑證中記錄的信息按照科目進的，就是將憑證中記錄的信息按照科目進展匯總以后以表單的方式表現(xiàn)出來。展匯總以后以表單的方式表現(xiàn)出來。3 3判別科目類別判別科目類別 在單元格在單元格B3B3中輸入以下公式：中輸入以下公式：4 4對總賬代碼進展升序陳列。對總賬代碼進展升序陳列。5 5按照按照“科目類別進展簡單分類匯總科目類別進展簡單分類匯總6 6進展多級分類匯總進展多級分類匯總 (1)根據(jù)一張支票背景調(diào)整

4、行高和列寬由上至下先調(diào)整行，由左至右調(diào)整列，然后合并部分單元格。 (2)在“格式工具欄單擊“填充顏色按鈕，選擇“白色，將整個任務(wù)表的底紋填充為白色。 (3)選中之前調(diào)整過的一張支票大小的單元格區(qū)域，將該區(qū)域設(shè)置為“無填充顏色。 (4)隱藏網(wǎng)格線：選擇“工具菜單-“選項命令- (5)G4=TEXT(C16,“dbnum2yyyy)，將單元格C16中的日期轉(zhuǎn)換為中文大寫的4位年份，并填入到G4單元格中。類似：J4=TEXT(C16,dbnum2mm)將單元格C16中的日期轉(zhuǎn)換為中文大寫的2位月份，并填入到J4單元格中；L4=TEXT(C16,“dbnum2dd)將單元格C16中的日期轉(zhuǎn)換為中文大寫

5、的2位日期天數(shù)，并填入到L4單元格。dbnum2是中文大寫數(shù)字的格式代碼。6將人民幣金額轉(zhuǎn)換為中文大寫格式，在單元格F8中輸入： =IF( C18=“, “, IF(C180, “無效數(shù)值, IF( INT(C18) , TEXT(INT(C18),dbnum2)&元, )例如：2.56元，求解單位元上的數(shù)值 元上數(shù)值為0，即類似0.56元或0.06元&IF(INT(C18*10)-INT(C18)*10,TEXT(INT(C18*10)-INT(C18)*10,dbnum2)&角,求解單位角上的數(shù)值，類似2.56元或0.56元輸出“伍角 條件為假，即0角情況IF(IN

6、T(C18)=C18, , IF(C18“稱號-“定義命令。 備注：定義的稱號不能與單元格的稱號一樣，而且同一任務(wù)薄中的稱號不能一樣；稱號備注：定義的稱號不能與單元格的稱號一樣，而且同一任務(wù)薄中的稱號不能一樣；稱號的第的第1 1個字符必需是字母、漢字或者下劃線；稱號長度不能超越個字符必需是字母、漢字或者下劃線；稱號長度不能超越255255個字符，并且字符之間不個字符，并且字符之間不能有空格；字母不區(qū)分大小寫。能有空格；字母不區(qū)分大小寫。 3、切換到“通用記賬憑證任務(wù)表中，選中單元格區(qū)域E5:E9,進展數(shù)據(jù)有效性的設(shè)置。 4、選中單元格F5，插入函數(shù)VLOOKUP。 選中Table_array文

7、本框中的文本，按F4鍵可將其由相對援用轉(zhuǎn)化為絕對援用。6、修正：=IF( E5= , , VLOOKUP( E5, 會計科目表!$C$3:$G$41, 5, FALSE) 7、 輸入摘要和借貸方金額;選中單元格區(qū)域K5:L10,進展數(shù)字格式的設(shè)置。填制打印格式的記賬憑證填制打印格式的記賬憑證數(shù)據(jù)的援用同一個任務(wù)薄不同的任務(wù)表的數(shù)據(jù)援用 在單元格D2中輸入“=，然后切換到“通用記賬憑證任務(wù)表，選中其單元格D2，此時編輯欄中顯示為“=通用記賬憑證！D2，即援用“通用記賬憑證,直接按回車鍵即可完成輸入，前往援用結(jié)果。類似，導(dǎo)入“制單日期、“附單據(jù)數(shù)、“摘要和“科目稱號： K2=通用記賬憑證！H2 X

8、2=通用記賬憑證！L2 B6=通用記賬憑證！B5 E6=通用記賬憑證！F5 利用函數(shù)按位提取金額 =IF( 通用記賬憑證!$K5, LEFT( RIGHT( ￥&ROUND(通用記賬憑證!$K5,2)*100, 11-COLUMN(A:A)+1) ),)RIGHT( ￥&ROUND(通用記賬憑證!$K5,2)*100, 11-COLUMN(A:A)+1) 針對類似 “ ￥1234567 字符串，依次從右邊提取長度為11、10、9、1的字符串，即分別對應(yīng)于“億千萬百萬十萬萬千百十元角分、 “千萬百萬十萬萬千百十元角分、 “百萬十萬萬千百十元角分、 “分2利用函數(shù)LEFT(提取的字

9、符串)，由于缺省第2參數(shù)，默以為1，即表示從左邊提取1個字符首字符 實現(xiàn)依次按位提取金額，即提取“億、“千萬、“百萬、 “分。3將單元格J6公式填充到單元格區(qū)域K6:T6；將單元格區(qū)域J6:T6中的公式填充到單元格區(qū)域J7:T10中。4類似，完成貸方金額的相關(guān)設(shè)置 =IF( =IF(通用記賬憑證通用記賬憑證!$L5,LEFT(RIGHT( !$L5,LEFT(RIGHT( ￥&ROUND(&ROUND(通用記賬憑證通用記賬憑證!$L5,2)!$L5,2)* *100,100,11-COLUMN(A:A)+1),)11-COLUMN(A:A)+1),)5按照上面一樣的方法，按位提

10、取借貸方金額的總計值。6完成其他數(shù)據(jù)的援用。7隱藏零值。選擇“工具-“選項-“視圖，撤選【零值】復(fù)選框。 經(jīng)過這樣設(shè)置后，用戶只需在“通用記賬憑證任務(wù)表中填寫記賬憑證，“記賬憑證打印格式任務(wù)表中將自動顯示“通用記賬憑證任務(wù)表中的數(shù)據(jù)，這樣就不用反復(fù)輸入，從而可防止出現(xiàn)反復(fù)輸入產(chǎn)生的數(shù)據(jù)不一致的問題，還可減輕按位輸入金額的費事 。 記賬憑證審核無誤就可以登記有關(guān)賬簿了，在登記賬簿之前可以先將一切的審核無誤的記賬憑證匯總到一個表中，這樣便于會計人員進展相關(guān)賬簿的登記。函數(shù)函數(shù)LOOKUPLOOKUP的運用的運用 任務(wù)表以姓名升序陳列，先需查找單元格E2的姓名所對應(yīng)的身份證號。在單元格E4中輸入公式

11、：=LOOKUP(E2，B2:B9，A2:A9) LOOKUP 函數(shù)可前往向量一行或一列區(qū)域或者數(shù)組中的某個值。LOOKUP 函數(shù)具有兩種語法方式：向量和數(shù)組。1、向量方式的 LOOKUP 在一行或一列區(qū)域稱為向量中查找值，然后前往另一行或一列區(qū)域中一樣位置處的值。2、數(shù)組方式的 LOOKUP 在數(shù)組的第一行或列中查找指定值，然后前往該數(shù)組的最后一行或列中一樣位置處的值。 向量方式的語法 LOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector) 1Lookup_value是LOOKUP在第一個向量中搜索到的值。Lookup_value可以是數(shù)字、文本、邏

12、輯值，也可以是代表某個值的稱號或援用。 2Lookup_vector 是一個僅包含一行或一列的區(qū)域。lookup_vector中的值可以是文本、數(shù)字或邏輯值。重要闡明：lookup_vector中的值必需按升序順序陳列。例如，-2、-1、0、1、2 或 A-Z 或 FALSE、TRUE。否那么，LOOKUP 前往的值能夠不正確。大寫和小寫文本是等效的。3Result_vector 是一個僅包含一行或一列的區(qū)域。它的大小必需與 lookup_vector 一樣。 留意：假設(shè) LOOKUP 找不到 lookup_value，它會匹配 lookup_vector 中小于或等于 lookup_valu

13、e 的最大值；假設(shè) lookup_value 小于 lookup_vector 中的最小值，那么 LOOKUP 會前往 #N/A 錯誤值。數(shù)組方式的語法數(shù)組方式的語法 LOOKUP(lookup_value,array) LOOKUP(lookup_value,array) Lookup_value Lookup_value是是LOOKUPLOOKUP在數(shù)組中搜索到的值。在數(shù)組中搜索到的值。Lookup_valueLookup_value可以是數(shù)字、文本、可以是數(shù)字、文本、邏輯值，也可以是代表某個值的稱號或援用。邏輯值，也可以是代表某個值的稱號或援用。1 1假設(shè)假設(shè) LOOKUP LOOKUP

14、 找不到找不到 lookup_value lookup_value，它會運用該數(shù)組中小于或等于，它會運用該數(shù)組中小于或等于 lookup_value lookup_value 的最大值。的最大值。 2 2假設(shè)假設(shè) lookup_value lookup_value 小于第一行或列取決于數(shù)組維度中的最小值，那么小于第一行或列取決于數(shù)組維度中的最小值，那么 LOOKUP LOOKUP 會前往會前往 #N/A #N/A 錯誤值。錯誤值。3 3Array Array 是一個單元格區(qū)域，其中包含要與是一個單元格區(qū)域，其中包含要與 lookup_value lookup_value 進展比較的文本、數(shù)進展

15、比較的文本、數(shù)字或邏輯值。字或邏輯值。 數(shù)組方式的 LOOKUP 與 HLOOKUP 函數(shù)和 VLOOKUP 函數(shù)類似。其區(qū)別是 HLOOKUP 在第一行中搜索 lookup_value，VLOOKUP 在第一列中進展搜索，而 LOOKUP 根據(jù)數(shù)組的維度進展搜索。 1假設(shè) array 所覆蓋區(qū)域的寬度大于高度列多于行，那么 LOOKUP 會在第一行中搜索 lookup_value。 2假設(shè) array 所覆蓋的區(qū)域是正方形或者高度大于寬度行多于列，那么 LOOKUP 會在第一列中進展搜索。重要闡明：array 中的值必需按升序順序陳列。例如，-2、-1、0、1、2 或 A-Z 或 FALSE

16、、TRUE。否那么，LOOKUP 前往的值能夠不正確。大寫和小寫文本是等效的。 實現(xiàn)步驟：1、插入任務(wù)表，并移開任務(wù)表2、輸入表格標(biāo)題和相應(yīng)的列標(biāo)題，并進展簡單的格式設(shè)置3、選中單元格區(qū)域C3:C4，進展設(shè)置。4、分別選中單元格區(qū)域E3:E4和I3:J4，進展設(shè)置。5、選中單元格F3，進展公式設(shè)置。 =VLOOKUP( E3 , 會計科目表!$C$3:$G$41 , 5 , FALSE )6、選中單元格G3，進展公式設(shè)置。 =LEFT( E3 , 4 )7、切換到“會計科目表任務(wù)表中，定義稱號插入-稱號-定義。8、選中單元格H3，進展公式設(shè)置。 =LOOKUP( LEFT(E3,4) , 科目

17、代碼 , 總賬科目 )9、完成相關(guān)的其他輸入任務(wù)。 根據(jù)審核無誤的記賬憑證可以登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)算發(fā)生額和余額。為了方便日記賬的登記，會計人員可以將記賬憑證匯總表中的相關(guān)數(shù)據(jù)導(dǎo)入日記賬中。 相關(guān)函數(shù)的引見： 1、SUMPRODUCT函數(shù)-在給定的幾組數(shù)組中，將數(shù)組間對應(yīng)的元素相乘，并前往乘積之和 數(shù)組參數(shù)必需具有一樣的維數(shù)，否那么，函數(shù) SUMPRODUCT 將前往錯誤值#VALUE!； 函數(shù) SUMPRODUCT 將非數(shù)值型的數(shù)組元素作為 0 處置。 只需一個數(shù)組參數(shù)只需一個數(shù)組參數(shù)C2:C11C2:C11，關(guān)系表達式，關(guān)系表達式“C2:C11=C2:C11=“是結(jié)果為是結(jié)

18、果為TRUETRUE或或FALSEFALSE，為了，為了讓數(shù)組中的讓數(shù)組中的TRUETRUE和和FALSEFALSE分別轉(zhuǎn)換為分別轉(zhuǎn)換為1 1和和0 0，將數(shù)組進展了將數(shù)組進展了* *1 1，即數(shù)組就變?yōu)榱耍磾?shù)組就變?yōu)榱? 0和和1 1的數(shù)的數(shù)列，然后再進展累加求和，從而得到了參保列，然后再進展累加求和，從而得到了參保人數(shù)。人數(shù)。 2 2個數(shù)組參數(shù)，都要進展關(guān)系個數(shù)組參數(shù)，都要進展關(guān)系運算，結(jié)果為包含運算，結(jié)果為包含TRUETRUE或或FALSEFALSE的的數(shù)組，為了讓數(shù)組中的數(shù)組，為了讓數(shù)組中的TRUETRUE和和FALSEFALSE分別轉(zhuǎn)換為分別轉(zhuǎn)換為1 1和和0 0，分別對，分別對2

19、 2個個數(shù)組進展了數(shù)組進展了* *1 1，即數(shù)組就變?yōu)榱?，即?shù)組就變?yōu)榱? 0和和1 1的數(shù)列，然后再將的數(shù)列，然后再將2 2個數(shù)組中的個數(shù)組中的對應(yīng)元素分別相乘，并將乘積的結(jié)對應(yīng)元素分別相乘，并將乘積的結(jié)果累加求和，就得到了符合條件的果累加求和，就得到了符合條件的人數(shù)總和人數(shù)總和1 1* *1+11+1* *1+1+。 本例公式也可以修正為一個參數(shù)，使公式進展簡化： =SUMPRODUCT(B2:B10=“男)*(C2:C1025)這種方式對兩個包含邏輯值的數(shù)組相乘，本身就將邏輯值轉(zhuǎn)換為數(shù)值了，所以不再需求*1。 對于本例的需求，也可以用SUM函數(shù)的數(shù)組公式來完成(編輯后必需以Ctrl+Sh

20、ift+Enter組合鍵終了)： =SUM(B2:B10=“男)*(C2:C1025) 留意：假設(shè)無意中雙擊了單元格再按Enter鍵終了，那么公式將產(chǎn)生錯誤的運算結(jié)果。=SUMPRODUCT(A2:A10&B2:B10&C2:C10=一車間男是)*1)=SUMPRODUCT(A2:A10=“一車間)*1,(B2:B10=“男)*1,(C2:C10=是)*1)=SUMPRODUCT(A2:A10=“一車間)*(B2:B10=“男)*(C2:C10=是) 2、INDEX函數(shù) (1)數(shù)組方式 INDEX(array, row_num, column_num) 前往表格或數(shù)組中的元素值

21、，此元素由行號和列號的索引值給定。當(dāng)函數(shù) INDEX的第一個參數(shù)為數(shù)組常量時，運用數(shù)組方式。 Array-必需：單元格區(qū)域或數(shù)組常量。 假設(shè)數(shù)組只包含一行或一列，那么相對應(yīng)的參數(shù)row_num或column_num 為可選參數(shù)；假設(shè)數(shù)組有多行和多列，但只運用row_num或column_num，函數(shù)INDEX前往數(shù)組中的整行或整列，且前往值也為數(shù)組。 Row_num-必需：選擇數(shù)組中的某行，函數(shù)從該行前往數(shù)值。假設(shè)省略row_num，那么必需有column_num。 Column_num-可選：選擇數(shù)組中的某列，函數(shù)從該列前往數(shù)值。假設(shè)省略column_num，那么必需有 row_num。 假

22、好像時運用參數(shù) row_num 和 column_num，函數(shù) INDEX 前往 row_num 和 column_num 交叉處的單元格中的值。 假設(shè)將row_num或column_num設(shè)置為0零，函數(shù)INDEX那么分別前往整個列或行的數(shù)組數(shù)值。假設(shè)要運用以數(shù)組方式前往的值，請將INDEX函數(shù)以數(shù)組公式方式輸入，對于行以程度單元格區(qū)域的方式輸入，對于列以垂直單元格區(qū)域的方式輸入。假設(shè)要輸入數(shù)組公式，請按 Ctrl+Shift+Enter。 例如：=INDEX(1,2;3,4,0,2) 假設(shè)需求以數(shù)組方式前往值即第2列數(shù)據(jù)2和4，就要求將該公式以數(shù)組公式的方式輸入，由于是列，在輸入之前選定A

23、2和A3，然后按F2，直接將公式輸入，再按Ctrl+Shift+Enter保管。 可以發(fā)現(xiàn)，就以數(shù)組方式前往了第2列的數(shù)據(jù)，并保管在A2和A3單元格中。 2、INDEX函數(shù) (2)援用方式 INDEX(reference，row_num，column_num，area_num ) 前往指定的行與列交叉處的單元格援用。假設(shè)援用由多個不延續(xù)的選定區(qū)域組成，可以經(jīng)過參數(shù)area_num來選擇某一選定區(qū)域。 Reference-必需：對一個或多個單元格區(qū)域的援用。假設(shè)為援用輸入一個不延續(xù)的區(qū)域，必需將其用括號括起來；假設(shè)援用中的每個區(qū)域只包含一行或一列，那么相應(yīng)的參數(shù)row_num或column_nu

24、m分別為可選項。例如，對于單行的援用，可以運用函數(shù) INDEX(reference , ,column_num)。 Row_num-必需：援用中某行的行號，函數(shù)從該行前往一個援用。 Column_num-可選：援用中某列的列標(biāo)，函數(shù)從該列前往一個援用。 Area_num-可選：選擇援用中的一個區(qū)域，以從中前往row_num和column_num的交叉區(qū)域。選中或輸入的第一個區(qū)域序號為1，第二個為2，依此類推。假設(shè)省略 area_num，那么函數(shù) INDEX 運用區(qū)域 1。 例如：假設(shè)援用描畫的單元格為 (A1:B4,D1:E4,G1:H4)，那么 area_num 1 為區(qū)域 A1:B4，ar

25、ea_num 2 為區(qū)域 D1:E4，而 area_num 3 為區(qū)域 G1:H4。闡明：闡明： 1 1referencereference和和area_num area_num 選擇了特定的區(qū)域后，選擇了特定的區(qū)域后，row_num row_num 和和 column_num column_num 將進一步選擇特定的單元格：將進一步選擇特定的單元格：row_num 1 row_num 1 為區(qū)域的首行，為區(qū)域的首行，column_num 1 column_num 1 為首列，以此類推。函數(shù)為首列，以此類推。函數(shù) INDEX INDEX 前往的援用即為前往的援用即為 row_num row_n

26、um 和和 column_num column_num 的交叉區(qū)域。的交叉區(qū)域。 2 2假設(shè)將假設(shè)將 row_num row_num 或或 column_num column_num 設(shè)置為設(shè)置為 0 0，函數(shù)，函數(shù) INDEX INDEX 分別前往分別前往對整列或整行的援用。對整列或整行的援用。 3 3Row_numRow_num、column_num column_num 和和 area_num area_num 必需指向必需指向 reference reference 中的單中的單元格；否那么，函數(shù)元格；否那么，函數(shù) INDEX INDEX 前往錯誤值前往錯誤值 #REF! #REF!。

27、假設(shè)省略。假設(shè)省略 row_num row_num 和和 column_numcolumn_num，函數(shù)，函數(shù) INDEX INDEX 前往由前往由 area_num area_num 所指定的援用中的區(qū)域。所指定的援用中的區(qū)域。 4 4函數(shù)函數(shù) INDEX INDEX 的結(jié)果為一個援用，且在其他公式中也被解釋為援用。的結(jié)果為一個援用，且在其他公式中也被解釋為援用。根據(jù)公式的需求，函數(shù)根據(jù)公式的需求，函數(shù) INDEX INDEX 的前往值可以作為援用或是數(shù)值。例如，公的前往值可以作為援用或是數(shù)值。例如，公式式 CELL(width,INDEX(A1:B2,1,2) CELL(width,IND

28、EX(A1:B2,1,2) 等價于公式等價于公式 CELL(width,B1) CELL(width,B1)。CELLCELL函數(shù)將函數(shù)函數(shù)將函數(shù) INDEX INDEX的前往值作為單元格援用。而在另一方面，公式的前往值作為單元格援用。而在另一方面，公式 2 2* *INDEX(A1:B2,1,2) INDEX(A1:B2,1,2) 將函數(shù)將函數(shù) INDEX INDEX 的前往值解釋為的前往值解釋為 B1 B1 單元格中的數(shù)字。單元格中的數(shù)字。 3、SMALL函數(shù)-SMALL(array,k) Array-為需求找到第 k個最小值的數(shù)組或數(shù)字型數(shù)據(jù)區(qū)域；K為前往的數(shù)據(jù)在數(shù)組或數(shù)據(jù)區(qū)域里的位置從

29、小到大。 1假設(shè) array 為空，函數(shù) SMALL 前往錯誤值 #NUM!。 2假設(shè)k0或k超越了數(shù)據(jù)點個數(shù)，函數(shù) SMALL前往錯誤值 #NUM!。 3假設(shè)n為數(shù)組中的數(shù)據(jù)點個數(shù)，那么SMALL(array,1)等于最小值， SMALL(array,n)等于最大值。4、ROW函數(shù)-ROW(reference) Reference-為需求得到其行號的單元格或單元格區(qū)域。 1假設(shè)省略 reference，那么假定是對函數(shù) ROW 所在單元格的援用。 2假設(shè) reference 為一個單元格區(qū)域，并且函數(shù) ROW 作為垂直數(shù)組輸入， 那么函數(shù) ROW將 reference 的行號以垂直數(shù)組的方式

30、前往。 3Reference 不能援用多個區(qū)域。備注： 何謂垂直數(shù)組輸入？何謂以垂直數(shù)組的方式前往？選定選定A1:A3(A1:A3(垂直垂直方向方向) )，按，按F2F2鍵等鍵等待輸入待輸入按按 Ctrl+Shift+EnterCtrl+Shift+Enter保管保管 垂垂直直數(shù)數(shù)組組的的方方式式前前往往數(shù)據(jù)不能修正數(shù)據(jù)不能修正5、OR函數(shù)-OR(logical1,logical2,.) Logical1, logical2,. 1到30個待檢驗的條件，各條件值可以為TRUE或 FALSE。 詳細步驟：詳細步驟：1、分別翻開“記賬憑證.xls和日記賬1.xls，切換到“記賬憑證.xls任務(wù)簿，

31、然后在“記賬憑證匯總表任務(wù)表標(biāo)簽上單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“挪動或復(fù)制任務(wù)表. 備注：復(fù)制任務(wù)表不僅復(fù)制任務(wù)表中的數(shù)據(jù)，還復(fù)制了任務(wù)表中各個單元格的公式包括公式中的援用。假設(shè)復(fù)制的是其他任務(wù)簿中的任務(wù)表，系統(tǒng)會自動地將公式中的同一任務(wù)簿的援用更改為不同任務(wù)簿之間的援用；假設(shè)該任務(wù)簿中運用了稱號，那么復(fù)制任務(wù)表的同時也將稱號復(fù)制到了目的任務(wù)簿中。2、登記現(xiàn)金日記賬的期初賬面信息。3、根據(jù)記賬憑證填寫“現(xiàn)金日記賬的日期和“憑證號，并設(shè)置“憑證號的數(shù)字格式。4、導(dǎo)入“摘要。在單元格E5中輸入以下公式：=IF(D5=“=IF(D5=“ ,“ ,“ ,VLOOKUP( D5 , ,VLOOKUP( D5 ,記

32、賬憑證匯總表記賬憑證匯總表!$C:$J , 2 , FALSE)!$C:$J , 2 , FALSE)5、導(dǎo)入對方科目 1假設(shè)有多個對方科目，可以設(shè)置輔助列，將多個對方科目導(dǎo)入輔助列中，然后將其合并到“對方科目列中。在本例中，在“對方科目和“借方兩列之間插入2列，在單元格G5中輸入公式(數(shù)組公式-Ctrl+Shift+Enter：=IF($D5= ， ，IF(COLUMN()-6SUMPRODUCT(記賬憑證匯總表!$C$3:$C$1000=現(xiàn)金日記賬!$D5)*(記賬憑證匯總表!$E$3:$E$10001001)， ，INDEX( 記賬憑證匯總表!$F:$F，SMALL( IF( (記賬憑證

33、匯總表!$C$3:$C$1000=現(xiàn)金日記賬!$D5)*(記賬憑證匯總表!$E$3:$E$10001001)，ROW(記賬憑證匯總表!$F$3:$F$1000) ) , COLUMN( )-6 ) ) ) 2將單元格G5中的公式填充到單元格H5中。由于該記賬憑證中只需一個“對方科目，因此單元格H5顯示為空值。 3合并單元格：在單元格F5中輸入公式 =G5&IF(H5=“, “, “、&H5) 4隱藏列：同時選中G列和H列，然后選擇“格式菜單-“列-“隱藏命令。 5援用借方金額 在單元格I5中輸入以下公式： =SUMPRODUCT(記賬憑證匯總表!$C$3:$C$1000=現(xiàn)金日

34、記賬!D5)*(記賬憑證匯總表!$E$3:$E$1000=1001)*(記賬憑證匯總表!$I$3:$I$1000) 6援用貸方金額 在單元格J5中輸入以下公式： =SUMPRODUCT(記賬憑證匯總表!$C$3:$C$1000=現(xiàn)金日記賬!D5)*(記賬憑證匯總表!$E$3:$E$1000=1001)*(記賬憑證匯總表!$J$3:$J$1000) 7選中單元格區(qū)域“I4:K20，進展格式設(shè)置。 8取消零值顯示。 9將單元格區(qū)域“F5:K5中的公式填充到單元格區(qū)域“F6:K19中，這樣以后再登記日記賬時，只需求登記記賬憑證的日期和“憑證號，其他信息將自動援用“記賬憑證匯總表任務(wù)表中的相應(yīng)信息。 10計算本期發(fā)生額的合計值。分別在單元格I20和J20中輸入公式： I20=SUM(I5:I19) J20=SUM(J5:J19) 11計算期末余額。在單元格K20輸入公式：K20=K4+I20-J201、根據(jù)記賬憑證填寫“銀行存款日記賬的日期和“憑證號，并設(shè)置“憑證號的數(shù)字格式。2、導(dǎo)入“摘要。在單元格E5中輸入以下公式：=IF(D5=“=IF(D5=“ ,“ ,“ ,VLOOKUP( D5 , ,VLOOKUP( D5 ,記賬憑證匯總表記賬憑證匯總表!$C:$J , 2 , FALSE)!$C:$J , 2 , FALSE)然后將該單元格中的公式填充到單元格區(qū)域“E