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文檔簡介
1、小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原那么,對學(xué) 校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報(bào)帳等一系列 程序,反映資金的使用情況;完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。 對學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級管理,經(jīng)費(fèi)包干,超支不補(bǔ),結(jié)余留用的方法,做到量入為 出、收支平衡。二、經(jīng)費(fèi)收入管理學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金:a) 上級撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、根本建設(shè)撥款。b) 上級撥入的預(yù)算外資金。c) 學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。d) 各種捐贈款項(xiàng)收入。e) 其他雜項(xiàng)收入等。財(cái)務(wù)部門對事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分
2、開管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi) 轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。三、經(jīng)費(fèi)方案管理a) 學(xué)校向財(cái)務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要工程費(fèi)用的開支方案,由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長審核。b) 學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù),安排相關(guān)工作。c) 在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按方案用款、專款專用的原那么,并自覺接受審計(jì)部門的審計(jì),假設(shè)確需要更改工程,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。四、經(jīng)費(fèi)使用管理1、費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批,然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。2、預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的工程和限額 內(nèi)開支使用。3、教職工因公出差借款,由校長批簽。4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門
3、提供的采購方案數(shù) 擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購人員方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購 設(shè)備的借款金額在 5000 元以上,須經(jīng)主管校長批簽。5、任何人不得因私借用公款。五、計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會計(jì)檔案管理。a) 學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符 合財(cái)務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報(bào)銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報(bào)銷。否那么,追究當(dāng)事人責(zé) 任。b) 學(xué)校財(cái)務(wù)部門,應(yīng)按會計(jì)制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),通過會計(jì)憑證及時記帳、 算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。c) 財(cái)務(wù)部門各經(jīng)辦人員,應(yīng)按崗位要求,按時向主辦會計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的明
4、 細(xì)科目余額表,供主辦會計(jì)編造會計(jì)月報(bào)、季報(bào)、年度決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表,經(jīng)主 管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報(bào)上級主管部門。d) 財(cái)務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求,將會計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù) 方案、會計(jì)報(bào)表,以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主 辦會計(jì)匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。e) 財(cái)務(wù)部門除向上級報(bào)送財(cái)會報(bào)表外,及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情 況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對于不執(zhí)行方案,違反 財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開支,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷,同時報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對 和檢查,以保證國家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和平安。3、會計(jì)必須對學(xué)校負(fù)責(zé),每月對各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問題,及時匯報(bào)和 糾正。4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財(cái)務(wù)部門的會計(jì)憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財(cái)務(wù)方案 和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。5、財(cái)務(wù)人員有責(zé)任幫助
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