支付結(jié)算基礎(chǔ)課件

1、支支 付付 結(jié)結(jié) 算算基基 礎(chǔ)礎(chǔ) 知知 識識部門：營業(yè)部部門：營業(yè)部制作人：楊麗玲制作人：楊麗玲20142014年年3 3月月培 訓 提 綱 1. 支付結(jié)算辦法3.業(yè)務(wù)流程4.建設(shè)規(guī)劃 2. 賬戶管理篇4. 現(xiàn)代化支付篇3. 票據(jù)與憑證篇 定義：定義：支付結(jié)算辦法中所稱支付結(jié)算支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。 支付結(jié)算工作的任務(wù)，是根據(jù)經(jīng)濟往來組織支付結(jié)算，準確、及時、安全辦理支付結(jié)算，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定管理支付結(jié)算，保障支付結(jié)算活動的正常進行。支付

2、結(jié)算辦法總則 銀行銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。 單位、個人和銀行應(yīng)當按照銀行賬戶管理辦法銀行賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。 在銀行開立存款賬戶的單位和個人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付，本辦法另有規(guī)定的除外。 沒有開立存款賬戶的個人個人向銀行交付款項后，也可以通過銀行辦理支付結(jié)算。 辦理支付結(jié)算需要交驗的個人有效身份證件是指居民身份證、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、戶口簿、護照、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件。支付結(jié)算辦法總則支付結(jié)算工具支付結(jié)算工具 票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。 單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國

3、人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。 未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。支付結(jié)算辦法總則支付結(jié)算的基本原則支付結(jié)算的基本原則 單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：一、恪守信用，履約付款；二、誰的錢進誰的賬，由誰支配；三、銀行不墊款。支付結(jié)算辦法總則注意存款保密注意存款保密 銀行依法為單位、個人在銀行開立的存款賬戶的存款保密，維護其資金的自主權(quán)支配權(quán)。對單位、個人在銀行開立上述存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢；除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個

4、人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。支付結(jié)算辦法總則支付結(jié)算管理體制支付結(jié)算管理體制 支付結(jié)算實行集中統(tǒng)一和分級管理相結(jié)合的管理體制。 中國人民銀行總行負責制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛。中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實施細則，報總行備案；根據(jù)需要可以制定單項支付結(jié)算辦法，報經(jīng)中國人民銀行總行批準后執(zhí)行。中國人民銀行分、支行負責組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛。 政策性銀行、商業(yè)銀行總行可以根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體

5、管理實施辦法，報經(jīng)中國人民銀行總行批準后執(zhí)行。政策性銀行、商業(yè)銀行負責組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。支付結(jié)算辦法總則培 訓 提 綱 1. 支付結(jié)算辦法3.業(yè)務(wù)流程4.建設(shè)規(guī)劃 2. 賬戶管理篇4. 現(xiàn)代化支付篇3. 票據(jù)與憑證篇（一）銀行結(jié)算賬戶的定義：（一）銀行結(jié)算賬戶的定義： 銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。（二）銀行結(jié)算賬戶的分類：（二）銀行結(jié)算賬戶的分類： 銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶；按開立流程分為核準類和備案類。 其中單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一

6、般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。一、銀行結(jié)算賬戶簡述核準類賬戶包括：1、基本存款賬戶 基本存款賬戶是單位客戶的主辦賬戶。單位客戶日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)該通過該賬戶辦理。2、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）3、預(yù)算單位（指機關(guān)和納入財政預(yù)算管理的事業(yè)單位）開立的專用存款賬戶4、合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”） 二、核準類賬戶業(yè)務(wù)處理流程簡介 備案類賬戶包括：一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶、個人銀行結(jié)算賬戶實行備案制度。 經(jīng)開戶機構(gòu)審核同意后辦理開戶手續(xù)，并于開

7、戶之日起5個工作日內(nèi)在中國人民銀行人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)中備案。 一般存款賬戶用于辦理單位客戶借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。三、備案類賬戶業(yè)務(wù)處理流程簡介 1、核準類賬戶未經(jīng)核準不得辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。 由于人行核準需要賬號，實際操作中往往先在業(yè)務(wù)系統(tǒng)做開戶交易，后提交人行核準。 2、撤銷核準類賬戶，應(yīng)先報人民銀行核準，賬戶管理系統(tǒng)中撤消后，再撤銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)中賬戶。 3、除轉(zhuǎn)戶外，撤銷基本存款賬戶時，應(yīng)先將其他賬戶全部撤銷，最后撤銷基本存款賬戶。 4、不得利用基本、一般、專用存款賬戶辦理驗資業(yè)務(wù)。 5、賬戶管理系統(tǒng)中戶名、賬號、證件種類、證件編

8、號等信息必須與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中信息完全一致。 6、未通過年檢的單位賬戶，不得辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。 7、超期備案的問題。 備案時間：開戶5個工作日；銷戶2個工作日。 四、一些風險提示1、為存款人開立一般、專用、臨時戶后，應(yīng)自開戶之日起3 3個工作日內(nèi)個工作日內(nèi)書面通知基本戶開戶行。2、為存款人開立備案類賬戶后，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向人民銀行備案。3、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。（注冊驗資的臨時戶轉(zhuǎn)基本戶、因借款開立的一般戶、在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷賬戶后重新開立的銀行結(jié)算賬戶除外。 正式開立之日具體指：對于核準類賬戶，正式開立之日為人行核準時間；對于非核準類賬戶

9、，正式開立之日指銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期）四、賬戶管理中一些需要強調(diào)的問題（一一）賬戶管理中的一些時效性規(guī)定）賬戶管理中的一些時效性規(guī)定例題：例題：某企業(yè)10月15日來我行開立基本賬戶，根據(jù)規(guī)定當日我行在系統(tǒng)中開戶，10月16日送當?shù)厝诵袑徍耍诵杏?0月17日核準。該賬戶在( )日后方可辦理付款業(yè)務(wù)（非驗資戶轉(zhuǎn)為基本賬戶）。A、10月18日 B、10月19日 C、10月20日 D、10月21日五、賬戶管理中一些需要強調(diào)的問題（一一）賬戶管理中的一些時效性規(guī)定）賬戶管理中的一些時效性規(guī)定 1、單位存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，基本存款賬戶是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶（臨時機構(gòu)臨時存

10、款賬戶除外）的前提。 2、單位存款人只能在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立一般存款賬戶。 3、存款人憑人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。 4、存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶；存款人在異地從事臨時活動，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。建筑施工及安裝單位在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。（二二）一些唯一性規(guī)定）一些唯一性規(guī)定五、賬戶管理中一些需要強調(diào)的問題培 訓 提 綱 1. 支付結(jié)算辦法3.業(yè)務(wù)流程4.建設(shè)規(guī)劃 2. 賬戶管理篇4

11、. 現(xiàn)代化支付篇3. 票據(jù)與憑證篇 票據(jù)和結(jié)算憑證票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。 單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。 未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當由原記載人在更改處簽章證明。 票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，

12、銀行不予受理。 相關(guān)基本規(guī)定相關(guān)基本規(guī)定票據(jù)的票據(jù)的定義：定義：票據(jù)是由出票人無條件地承諾由自己或者委托他人支付一定金額的有價證券。票據(jù)的簽章票據(jù)的簽章：（1）單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人的簽名或者蓋章。（2）個人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個人的簽名 或者蓋章。（3）銀行匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。 （4）商業(yè)匯票的出票人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該法人或者該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人、單位負責人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。 相關(guān)基本規(guī)定相關(guān)基本規(guī)定票據(jù)的背書

13、轉(zhuǎn)讓：票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓： 票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明現(xiàn)金字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。區(qū)域性銀行匯票僅限于在本區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票、支票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。 票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。 持票人委托銀行收款或以票據(jù)質(zhì)押的，除按上款規(guī)定記載背書外，還應(yīng)在背書人欄記載委托收款或質(zhì)押字樣。 相關(guān)基本規(guī)定相關(guān)基本規(guī)定票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓：票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓： 背書不得附有條件。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。 以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當連續(xù)。票據(jù)的背書人應(yīng)當在票據(jù)背面的背書欄依

14、次背書。 背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。 相關(guān)基本規(guī)定相關(guān)基本規(guī)定票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓：票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓： 相關(guān)基本規(guī)定相關(guān)基本規(guī)定 票據(jù)的分類票據(jù)的分類 匯 票票票 據(jù)據(jù)支票本 票銀行匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)匯票銀行本票支付結(jié)算中所稱的票據(jù)是指銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。支付結(jié)算中所稱的票據(jù)是指銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。銀行匯票的定義：銀行匯票的定義： 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 銀行匯票用于異地間結(jié)算使用。 票據(jù)

15、的分類票據(jù)的分類商業(yè)匯票的定義：商業(yè)匯票的定義： 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。承兌人：承兌人：商業(yè)匯票的付款人為承兌人。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。票據(jù)的分類票據(jù)的分類票據(jù)的分類票據(jù)的分類1、銀行承兌匯票、銀行承兌匯票的定義的定義 銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，由付款人開戶銀行簽發(fā)，并由簽發(fā)銀行保證在見票時按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 由于商業(yè)承兌匯票受制于付款人的信用程度，公司原則上不接收另一種商業(yè)匯票，即商業(yè)承兌匯票。票據(jù)的分類票據(jù)的分

16、類2、銀行承兌匯票的票面要素、銀行承兌匯票的票面要素 （1）票面明確有“銀行承兌匯票”的字樣 （2）票面付款期限最長不得超過六個月（從出票日期之日起開始計算）即：票面上注明的匯票到期日與出票日相差不可以超過6個月； （3）過了匯票到期日（或接近到期日2-3天）的銀行承兌匯票不可接收； （4）出票金額與項目實際結(jié)算款一致，且大小寫金額保持一致； （5）出票人全稱、賬號及付款行（包括行號）；收款人、賬號及開戶行必須準確無誤；票據(jù)的分類票據(jù)的分類2、銀行承兌匯票的票面要素、銀行承兌匯票的票面要素 （6）核對是否注明承兌協(xié)議編號，出票單位的財務(wù)章、人名章及出票人付款行所在銀行蓋的銀行匯票專用章、銀行經(jīng)

17、辦人的小名章是否完整、清晰； （7）客戶提供的銀行承兌匯票為經(jīng)背書的票據(jù)，必須核對如下事項：A 票據(jù)背面所注明的最近被背書人是否是本公司；B 檢查背書及背書人簽章是否連續(xù)、完整，使用粘貼單的，粘貼單第一記載人是否在匯票及粘單的粘接處簽章； C 手填被背書人必須使用炭素墨水或墨汁，字跡工整清晰票據(jù)的分類票據(jù)的分類銀行承兌匯票銀行承兌匯票-票樣票樣1、銀行本票銀行本票的定義的定義 銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票。 銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明現(xiàn)金字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。 銀

18、行本票分為不定額本票和定額本票兩種。 定額銀行本票面額為1千元、5千元、1萬元和5萬元。 銀行本票的出票人，為經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)。票據(jù)的分類票據(jù)的分類票據(jù)的分類票據(jù)的分類2、銀行本票的銀行本票的票面要素票面要素 （1）標明其為“本票字樣” （2）無條件支付承諾 （3）出票人簽章 （4）出票日期和地點 （5）確定的金額 （6）收款人和指定人姓名票據(jù)的分類票據(jù)的分類銀行本票的票樣：銀行本票的票樣：票據(jù)的分類票據(jù)的分類1、支票的定義：、支票的定義： 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 支票限于同城使

19、用。 支票有普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票三種，目前用于業(yè)務(wù)結(jié)算的支票種類為轉(zhuǎn)賬支票。 支票上印未有現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。票據(jù)的分類票據(jù)的分類 2、支票的支票的票面要素票面要素 （1）公司簽發(fā)支票的使用地域范圍是本市； （2）支票有效期為10天（從簽發(fā)支票之日算起），到期日為節(jié)假日的依次順延；超過期限的支票不可接收； （3）出票日期：缺少出票年月日的支票是無效支票 （4）金額：大寫頂欄，大小寫不得涂改，數(shù)字后有貨幣單位（元、角、分）。特別注意“貳”、“叁”、“整”的寫法

20、； （5）出票人簽章：沒有出票人簽章的支票無效，圖章顛倒的有效； （6）收款人名稱：注意必須與本單位名稱一字不差；票據(jù)的分類票據(jù)的分類普通支票樣本普通支票樣本票據(jù)的分類票據(jù)的分類現(xiàn)金現(xiàn)金支票樣本支票樣本票據(jù)的分類票據(jù)的分類轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬支票樣本支票樣本培 訓 提 綱 1. 支付結(jié)算辦法3.業(yè)務(wù)流程4.建設(shè)規(guī)劃 2. 賬戶管理篇4. 現(xiàn)代化支付篇3. 票據(jù)與憑證篇u 中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS，以下簡稱“支付系統(tǒng)”）由中國人民銀行組織建立； 支付系統(tǒng)包括大額實時支付系統(tǒng)（HVPS）、小額批量支付系統(tǒng)（BEPS）、清算賬戶管理系統(tǒng)（SPAS）、支付管理信息系統(tǒng)（PMIS）等； 我行以直接參與者身份加入支付系統(tǒng)?？砂l(fā)起往賬，也可接收來賬?，F(xiàn) 代 化 支 付 系 統(tǒng) 介 紹現(xiàn) 代 化 支 付 系 統(tǒng) 介 紹現(xiàn) 代