會(huì)計(jì)報(bào)告與管理決策ppt課件

1、Slide 1K手工會(huì)計(jì)下帳務(wù)處理形式的缺陷數(shù)據(jù)大量重復(fù)數(shù)據(jù)大量重復(fù)數(shù)據(jù)的一致性差數(shù)據(jù)的一致性差信息提供不及時(shí)信息提供不及時(shí)準(zhǔn)確性差準(zhǔn)確性差工作強(qiáng)度大工作強(qiáng)度大總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)-總結(jié)總結(jié)Slide 2K計(jì)算機(jī)方式與手工方式下帳務(wù)處理的異同不同點(diǎn)不同點(diǎn):起點(diǎn)數(shù)據(jù)內(nèi)容不同起點(diǎn)數(shù)據(jù)內(nèi)容不同工作形式不同工作形式不同數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式不同數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式不同對(duì)帳方式不同對(duì)帳方式不同會(huì)計(jì)信息的查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)方式不同會(huì)計(jì)信息的查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)方式不同及時(shí)性、及時(shí)性、信息容量不同及時(shí)性、及時(shí)性、信息容量不同總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)-總結(jié)總結(jié)相同點(diǎn)相同點(diǎn):流程相似流程相似原理相同原理相同同樣的會(huì)計(jì)法規(guī)同樣的會(huì)計(jì)法規(guī)目標(biāo)與結(jié)果一致目標(biāo)與結(jié)果

2、一致Slide 3K、定義和特點(diǎn)是模擬手工會(huì)計(jì)核算，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)完成記帳、算帳、報(bào)帳的過(guò)程?；咎攸c(diǎn)：，Tais的以記賬憑證為起點(diǎn)進(jìn)行信息處理，Tais使用會(huì)計(jì)特有的信息處理方式，如科目分類(lèi)、固定資產(chǎn)折舊、存貨計(jì)價(jià)、成本核算、利潤(rùn)分配方法，根據(jù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求進(jìn)行控制，與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有數(shù)據(jù)聯(lián)系。但聯(lián)系是通過(guò)傳輸憑證方式到時(shí)賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行核算。是個(gè)部門(mén)級(jí)軟件. 傳統(tǒng)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)(TAIS)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)-總結(jié)總結(jié)Slide 4K傳統(tǒng)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是手工系統(tǒng)的翻版TAIS重復(fù)存儲(chǔ)組織中各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的信息系統(tǒng)已經(jīng)存儲(chǔ)了的數(shù)據(jù),導(dǎo)致數(shù)據(jù)重復(fù)和冗余,容易引發(fā)數(shù)據(jù)的不一致,增加了組織中信息管

3、理成本.TAIS僅采集和處理組織中部分業(yè)務(wù)事件(符合會(huì)計(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)事件)數(shù)據(jù)的一個(gè)子集,系統(tǒng)所能輸出的信息內(nèi)容有限數(shù)據(jù)并沒(méi)有被實(shí)時(shí)記錄和處理TAIS嚴(yán)重依賴(lài)于會(huì)計(jì)科目表,給系統(tǒng)的實(shí)施和維護(hù)帶來(lái)了困難會(huì)計(jì)流程是基于落后的勞動(dòng)力分工論思想，導(dǎo)致會(huì)計(jì)系統(tǒng)以信息“孤島存在。TAIS會(huì)計(jì)流程限制了財(cái)會(huì)人員的工作視野，制約了會(huì)計(jì)實(shí)時(shí)控制職能的發(fā)揮 傳統(tǒng)計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)(TAIS)缺陷 會(huì)計(jì)大趨勢(shì) _薛云奎總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)-總結(jié)總結(jié)Slide 5K現(xiàn)代會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)現(xiàn)代AIS應(yīng)具備的主要特征與業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)相結(jié)合,集成業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息,打破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程,建立起財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化流程 結(jié)合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),在AI

4、S中嵌入業(yè)務(wù)處理規(guī)則結(jié)合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)采集、處置、存儲(chǔ)和傳輸結(jié)合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),集成存儲(chǔ)業(yè)務(wù)事件的原始數(shù)據(jù)，支持多種信息輸出要求現(xiàn)代AIS的核心是集成，是業(yè)務(wù)活動(dòng)事件驅(qū)動(dòng)的信息系統(tǒng),而非憑證驅(qū)動(dòng)型的信息系統(tǒng) 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)-總結(jié)總結(jié)Slide 6K動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)IT模型的設(shè)計(jì) 采購(gòu)采購(gòu)入庫(kù)入庫(kù)應(yīng)付款應(yīng)付款銷(xiāo)售銷(xiāo)售出庫(kù)出庫(kù)應(yīng)收款應(yīng)收款資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理其它供供應(yīng)應(yīng)商商業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)與與財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)人人員員銀銀行行客客戶(hù)戶(hù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)與與財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)人人員員銀銀行行 事件接受器事件接受器憑證憑證模板模板生成器生成器總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)實(shí)時(shí)憑證實(shí)時(shí)憑證總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)-總結(jié)總結(jié)Slide 7K結(jié)算總帳系統(tǒng)憑證）

5、總帳系統(tǒng)憑證）動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)科目分類(lèi)定義，憑證模板定義）動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)科目分類(lèi)定義，憑證模板定義）銷(xiāo)售系統(tǒng)銷(xiāo)售系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)生產(chǎn)制造系統(tǒng)生產(chǎn)制造系統(tǒng)庫(kù)存系統(tǒng)庫(kù)存系統(tǒng)存貨系統(tǒng)存貨系統(tǒng)銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售訂單發(fā)貨單發(fā)貨單銷(xiāo)售出庫(kù)單銷(xiāo)售出庫(kù)單銷(xiāo)售發(fā)票銷(xiāo)售發(fā)票核銷(xiāo)應(yīng)收單應(yīng)收單收款單收款單采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)發(fā)票付款單付款單核銷(xiāo)應(yīng)付單應(yīng)付單結(jié)算采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單到貨單到貨單報(bào)檢單報(bào)檢單產(chǎn)成品入庫(kù)單產(chǎn)成品入庫(kù)單材料出庫(kù)單材料出庫(kù)單出庫(kù)成本結(jié)轉(zhuǎn)出庫(kù)成本結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)成本確認(rèn)入庫(kù)成本確認(rèn)借：銀行存款借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款貸：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款貸：銷(xiāo)售收

6、入貸：銷(xiāo)售收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金借：銷(xiāo)售成本借：銷(xiāo)售成本貸：產(chǎn)成品貸：產(chǎn)成品借：原材料借：原材料貸：材料采購(gòu)貸：材料采購(gòu)借：材料采購(gòu)借：材料采購(gòu) 應(yīng)交稅金應(yīng)交稅金貸：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款貸：銀行存款溯源穿透式查詢(xún)：溯源穿透式查詢(xún)： 總賬總賬明細(xì)賬明細(xì)賬憑證憑證財(cái)務(wù)單據(jù)財(cái)務(wù)單據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)Slide 8K會(huì)計(jì)報(bào)告與管理決策Slide 9K主要內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)概述會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)概述第二節(jié)第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表外部報(bào)表）會(huì)計(jì)報(bào)表外部報(bào)表）第三節(jié)第三節(jié)管理報(bào)告管理報(bào)告第四節(jié)第四節(jié)全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理第五節(jié)第五節(jié) 責(zé)任中心管理責(zé)任中心管理Slide 10K

7、第一節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)概述會(huì)計(jì)報(bào)表的編制過(guò)程，就是對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行集中、整理和再加工的過(guò)程。會(huì)計(jì)報(bào)表以表格和數(shù)字及附帶的文字說(shuō)明來(lái)提供會(huì)計(jì)資料。范圍會(huì)計(jì)報(bào)表的編制會(huì)計(jì)報(bào)表的分析特點(diǎn)輸入數(shù)據(jù)量少不設(shè)置報(bào)表數(shù)據(jù)直接修改功能輸出信息規(guī)定性強(qiáng)通用性強(qiáng)、使用面廣圖、表并用進(jìn)行報(bào)表分析Slide 11KSlide 12K會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表編制會(huì)計(jì)報(bào)表分析報(bào)表管理格式管理報(bào)表數(shù)據(jù)處理報(bào)表輸出定義分析指標(biāo)定義指標(biāo)數(shù)據(jù)來(lái)源生成分析數(shù)據(jù)圖形分析輸出分析結(jié)果報(bào)表設(shè)置報(bào)表刪除報(bào)表備份報(bào)表恢復(fù)報(bào)表格式定義數(shù)據(jù)來(lái)源定義顯示查詢(xún)打印輸出軟盤(pán)輸出網(wǎng)絡(luò)傳輸報(bào)表生成報(bào)表審核報(bào)表匯總報(bào)表合并會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的功能會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的功能S

8、lide 13K報(bào)表管理與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 報(bào)表系統(tǒng)主要是從其他系統(tǒng)中提取編制報(bào)表所需的數(shù)據(jù)?？傎~、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、財(cái)務(wù)分析、采購(gòu)、庫(kù)存、存貨核算和銷(xiāo)售子系統(tǒng)均可向報(bào)表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生成財(cái)務(wù)部門(mén)所需的各種會(huì)計(jì)報(bào)表。Slide 14K報(bào)表軟件簡(jiǎn)介 1、專(zhuān)用報(bào)表軟件 2、通用報(bào)表軟件 3、電子表軟件 目前推出的很多Windows版商品化會(huì)計(jì)軟件都提供了將會(huì)計(jì)軟件與Excel 聯(lián)系的所謂“捆綁式” 的處理方法。用戶(hù)可以方便地從Excel中通過(guò)數(shù)據(jù)接口或使用取數(shù)公式從賬務(wù)系統(tǒng)中調(diào)取會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，利用Excel強(qiáng)大的表處理功能和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析及圖形處理功能，完成Slide 15K主要內(nèi)容第一

9、節(jié)第一節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)概述會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)概述第二節(jié)第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表外部報(bào)表）會(huì)計(jì)報(bào)表外部報(bào)表）第三節(jié)第三節(jié)管理報(bào)告管理報(bào)告第四節(jié)第四節(jié)全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理第五節(jié)第五節(jié) 責(zé)任中心管理責(zé)任中心管理Slide 16K會(huì)計(jì)報(bào)表的編制 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制流程及數(shù)據(jù)來(lái)源分析 會(huì)計(jì)報(bào)表的格式設(shè)計(jì) 報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源的定義 會(huì)計(jì)報(bào)表的生成 Slide 17K手工數(shù)據(jù)處理流程: 在手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，書(shū)面記載的會(huì)計(jì)帳簿數(shù)據(jù)是會(huì)計(jì)報(bào)表的依據(jù)。會(huì)計(jì)帳簿中的余額和發(fā)生額是會(huì)計(jì)報(bào)表的直接數(shù)據(jù)來(lái)源。Slide 18K手工方式會(huì)計(jì)報(bào)表的編制流程財(cái)會(huì)人員取得或繪制報(bào)表格式各種報(bào)表格式會(huì)計(jì)賬簿填報(bào)要求其他資料計(jì)算分析填列會(huì)計(jì)報(bào)表審核報(bào)送

10、需要部門(mén)Slide 19K手工會(huì)計(jì)系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源會(huì)計(jì)憑證總分類(lèi)賬明細(xì)分類(lèi)賬日記賬會(huì)計(jì)賬簿資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表輔助管理報(bào)表Slide 20K計(jì)算機(jī)系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表編制的基本處理流程圖進(jìn)入報(bào)表系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件報(bào)表格式設(shè)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)處理各種報(bào)表格式文件其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件各種報(bào)表文件輸出會(huì)計(jì)報(bào)表初始化日常處理Slide 21K賬務(wù)處理子系統(tǒng)賬簿數(shù)據(jù)文件報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源定義報(bào)表數(shù)據(jù)文件編輯輸出會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算機(jī)系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源賬表一體化Slide 22K會(huì)計(jì)報(bào)表的格式設(shè)計(jì)1、會(huì)計(jì)報(bào)表的格式 標(biāo)題 表頭 表體 表尾2、報(bào)表的格式設(shè)計(jì)定義報(bào)表格式）3、報(bào)表格式的修改Slide 23KSlide

11、24K報(bào)表基本結(jié)構(gòu)分析報(bào)表可以分成簡(jiǎn)單表和復(fù)合表兩類(lèi)，復(fù)合表可以由簡(jiǎn)單表嵌套而成，也可由多個(gè)簡(jiǎn)單表拼合而成，因此復(fù)合表在處理上不如簡(jiǎn)單表那樣方便。簡(jiǎn)單表和復(fù)合表的結(jié)構(gòu)由兩大部分組成：基本固定的表格式隨會(huì)計(jì)期間不同而不同的表中的數(shù)據(jù) 部分Slide 25K一些相關(guān)基本概念 格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài) 單元 區(qū)域和組合單元 表頁(yè) 二維表和三維表 固定區(qū)和可變區(qū) 關(guān)鍵字就是在對(duì)三維電子表進(jìn)行操作時(shí)，在多個(gè)表頁(yè)間起到對(duì)表頁(yè)進(jìn)行定位、辨識(shí)作用的一類(lèi)特殊標(biāo)志。UFO系統(tǒng)中設(shè)立的關(guān)鍵字主要有：?jiǎn)挝痪幪?hào)、單位名稱(chēng)、年份季度、月份、日等。Slide 26K概念單元格單元格單元格 c5c5n報(bào)表中由表行和表列確定的方格稱(chēng)

12、為單元。n單元屬性包括：?jiǎn)卧?lèi)型、對(duì)齊方式、字體顏色等。n單元類(lèi)型有數(shù)值型、字符型和表樣型。Slide 27K概念區(qū)域區(qū)域區(qū)域 c5:e9c5:e9n區(qū)域也叫塊，由一組相鄰的單元組成的矩形塊。n組合單元由同行或同列相鄰的兩個(gè)或兩個(gè)以上的單元組成的區(qū)域。Slide 28K概念表頁(yè)當(dāng)前報(bào)表處于當(dāng)前報(bào)表處于“格式格式狀態(tài)狀態(tài)當(dāng)前報(bào)表處于當(dāng)前報(bào)表處于“數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)狀態(tài)狀態(tài)表頁(yè)表頁(yè)報(bào)表格式包括：表樣格式、單元類(lèi)型、單元格式、公式。Slide 29K概念關(guān)鍵字時(shí)間用關(guān)鍵字來(lái)表示時(shí)間用關(guān)鍵字來(lái)表示關(guān)鍵字一般包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、單位編號(hào)、年、季、月、日等，也可以自行定義關(guān)鍵字。Slide 30K報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源的定義1、

13、定義表元的數(shù)據(jù)源（從什么地方取數(shù)）2、確定取數(shù)所要滿(mǎn)足的條件（取什么樣的數(shù)據(jù)）3、確定計(jì)算方式（所取數(shù)據(jù)之間的關(guān)系） -公式定義 運(yùn)算公式 審核公式 舍位平衡公式 取數(shù)公式函數(shù)）提示： 通用會(huì)計(jì)報(bào)表軟件一般都提供賬務(wù)函數(shù)，賬務(wù)函數(shù)起到會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)和賬務(wù)處理系統(tǒng)之間傳遞數(shù)據(jù)的橋梁作用。 賬務(wù)函數(shù)的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了賬表一體化，使用賬務(wù)函數(shù)定義表元鏈接公式，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將賬務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞到會(huì)計(jì)報(bào)表中。 但是，不同的會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)提供的賬務(wù)函數(shù)并不相同，且只限于提取與會(huì)計(jì)報(bào)表配套的賬務(wù)處理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)。Slide 31K # 報(bào)表數(shù)據(jù)獲取的方法有：(1)通過(guò)手工直接輸入一些最基本的、最原始的數(shù)據(jù)。(2)通

14、過(guò)建立單元公式自動(dòng)計(jì)算來(lái)獲取報(bào)表內(nèi)小計(jì)、合計(jì)等數(shù)據(jù)。(3)通過(guò)建立表與表之間數(shù)據(jù)連接公式來(lái)獲取其他表中的數(shù)據(jù)。(4)通過(guò)建立帳中取數(shù)函數(shù)(公式)自動(dòng)從帳簿中提取數(shù)據(jù)。(5)通過(guò)數(shù)據(jù)文件恢復(fù)得到數(shù)據(jù) # 建立獲取數(shù)據(jù)公式主要有：建立表頁(yè)的計(jì)算公式；建立從帳務(wù)系統(tǒng)中獲取數(shù)據(jù)的公式；建立表之間獲取數(shù)據(jù)公式； 建立不同報(bào)表文件之間獲取數(shù)據(jù)的公式。 # 提取帳務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的意義： 將會(huì)計(jì)帳簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)直接通過(guò)單元公式提取到相關(guān)的看見(jiàn)報(bào)表中，給報(bào)表的編制帶來(lái)極大的方便，既避免了數(shù)據(jù)的失真，又節(jié)約了時(shí)間，提高了效率。 Slide 32K單元公式 單元公式是指為報(bào)表數(shù)據(jù)單元進(jìn)行賦值的公式。單元公式一般由目標(biāo)單

15、元、運(yùn)算符、函數(shù)和運(yùn)算符序列組成。A.賬務(wù)取數(shù)公式 函數(shù)名(“科目編碼”,會(huì)計(jì)期間,“方向”,賬套號(hào),會(huì)計(jì)年度,編碼1，編碼2)B.本表頁(yè)內(nèi)部統(tǒng)計(jì)公式 報(bào)表公式設(shè)計(jì) Slide 33K帳務(wù)函數(shù)的基本格式舉例： 取期初函數(shù)：QC（“科目編碼”，會(huì)計(jì)期，“方向”，帳套號(hào)） 取期末余額函數(shù)：QM（“科目編碼”，會(huì)計(jì)期，“方向”，帳套號(hào)） 取發(fā)生額函數(shù)：FS（“科目編碼”，會(huì)計(jì)期，“方向”，帳套號(hào)） 取發(fā)生凈額函數(shù)：JE（“科目編碼”，會(huì)計(jì)期，帳套號(hào)） 取計(jì)劃數(shù)函數(shù)：JH（“科目編碼”，帳套號(hào)）Slide 34K審核公式審核公式可以驗(yàn)證表頁(yè)中數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系。由驗(yàn)證關(guān)系公式和提示信息組成。 審核公式格式

16、： MESS“說(shuō)明信息”審核公式的設(shè)置和運(yùn)算公式的設(shè)置方法類(lèi)似。主要區(qū)別在于：審核公式用于對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系進(jìn)行檢驗(yàn)，因此審核公式中允許使用的運(yùn)算符除計(jì)算公式允許使用的運(yùn)算符外還可以使用“”、“”、“”等邏輯運(yùn)算符。例如：資產(chǎn)負(fù)債表中B(36,4)=B(36,8)，即檢查資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)是否等于負(fù)債合計(jì)加所有者權(quán)益合計(jì)。Slide 35K舍位平衡公式 將以貨幣單位元為計(jì)量單位的報(bào)表通過(guò)進(jìn)位計(jì)算變成以千元、萬(wàn)元為單位的報(bào)表時(shí)，由于小數(shù)的原因，原報(bào)表的平衡可能被破壞，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，使得報(bào)表經(jīng)舍位后仍能保持平衡關(guān)系。操作人員若在報(bào)表中定義舍位平衡公式，則系統(tǒng)將自動(dòng)、快捷地進(jìn)行計(jì)算，并生成舍位后的

17、報(bào)表。定義舍位平衡公式需要指明要舍位的表名、舍位范圍、以及舍位位數(shù)，并且必須輸入平衡公式。 Slide 36K會(huì)計(jì)報(bào)表的生成1、會(huì)計(jì)報(bào)表勾稽關(guān)系與會(huì)計(jì)報(bào)表的生成順序2、會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的修改3、利用商品化會(huì)計(jì)報(bào)表軟件提供的報(bào)表模板 應(yīng)注意的問(wèn)題Slide 37K會(huì)計(jì)報(bào)表的生成順序利潤(rùn)表及附表利潤(rùn)分配表、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表等）資產(chǎn)負(fù)債表及附表應(yīng)交增值稅明細(xì)表等）現(xiàn)金流量表Slide 38K會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)的修改 報(bào)表編制方法的變動(dòng) 通過(guò)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源的重新定義修改報(bào)表數(shù)據(jù) 非報(bào)表編制方法的變動(dòng) 通過(guò)記賬憑證進(jìn)行調(diào)整Slide 39K 由于通用的商品化報(bào)表軟件中的樣板報(bào)表內(nèi)容是根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制的一般原理定義

18、的，用戶(hù)應(yīng)該根據(jù)本單位賬戶(hù)體系設(shè)置的實(shí)際情況做適當(dāng)?shù)男薷?。?yīng)該引起注意的報(bào)表項(xiàng)目的定義是： （1應(yīng)當(dāng)分析填列的報(bào)表項(xiàng)目，如“一年以?xún)?nèi)到期的長(zhǎng)期投資”、“一年以?xún)?nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債等項(xiàng)目的定義； （2應(yīng)根據(jù)明細(xì)賬數(shù)據(jù)填列的報(bào)表項(xiàng)目，如“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款等項(xiàng)目的定義。 許多商品化報(bào)表軟件提供了若干行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表格式，即將常用的報(bào)表格式和報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源定義好如資產(chǎn)負(fù)債表），用戶(hù)若沒(méi)有特殊需要，可以直接使用。Slide 40K實(shí)驗(yàn)十四 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容 實(shí)驗(yàn)要求 實(shí)驗(yàn)資料 操作指導(dǎo)1. 掌握?qǐng)?bào)表編制的原理和流程。2. 掌握?qǐng)?bào)表管理的各項(xiàng)功能操作。3. 掌握如何利用報(bào)表模板生成報(bào)表。引入自

19、己做的“實(shí)驗(yàn)十三的內(nèi)容。1. 自定義一張報(bào)表。2. 利用報(bào)表模板生成一張報(bào)表。實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)P27報(bào)表系統(tǒng)報(bào)表系統(tǒng)_UFOSlide 41K會(huì)計(jì)報(bào)表輸出 會(huì)計(jì)報(bào)表輸出的內(nèi)容 輸出報(bào)表結(jié)構(gòu) 輸出編制完整的報(bào)表 輸出能被其他系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù) 輸出報(bào)表的指定區(qū)域 會(huì)計(jì)報(bào)表的輸出方式 屏幕顯示輸出 打印輸出 磁盤(pán)輸出 網(wǎng)絡(luò)傳輸Slide 42K手工系統(tǒng)匯總會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源下級(jí)主管部門(mén) 會(huì)計(jì)報(bào)表所屬基層單位 會(huì)計(jì)報(bào)表上級(jí)主管部門(mén) 會(huì)計(jì)報(bào)表 匯總會(huì)計(jì)報(bào)表匯總匯總匯總會(huì)計(jì)報(bào)表Slide 43K計(jì)算機(jī)系統(tǒng)匯總會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源主管部門(mén)會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)個(gè) 別 會(huì) 計(jì) 報(bào)表 數(shù)據(jù)文件 基層單位會(huì)計(jì)報(bào)表 傳輸 上報(bào)匯 總 會(huì)

20、 計(jì) 報(bào)表 文件匯總編輯匯總會(huì)計(jì)報(bào)表Slide 44K匯總會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 基層單位 生成基層單位會(huì)計(jì)報(bào)表 上報(bào)基層單位會(huì)計(jì)報(bào)表 主管部門(mén) 初始化 采集基層單位數(shù)據(jù) 報(bào)表審核 報(bào)表匯總 報(bào)表查詢(xún) 報(bào)表打印Slide 45K手工系統(tǒng)合并會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源母公司會(huì)計(jì)報(bào)表子公司會(huì)計(jì)報(bào)表 抵銷(xiāo)會(huì)計(jì)分錄合并會(huì)計(jì)報(bào)表 工作底稿過(guò)入過(guò)入合并合并會(huì)計(jì)報(bào)表Slide 46K計(jì)算機(jī)系統(tǒng)合并會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源母公司會(huì)計(jì)報(bào)表子公司會(huì)計(jì)報(bào)表 抵銷(xiāo)會(huì)計(jì)分錄合并會(huì)計(jì)報(bào)表 工作底稿過(guò)入過(guò)入合并合并會(huì)計(jì)報(bào)表Slide 47K合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 建立合并工作底稿 數(shù)據(jù)采集 輸入抵銷(xiāo)分錄 定義合并公式 報(bào)表合并 報(bào)表查詢(xún) 報(bào)表打

21、印Slide 48K會(huì)計(jì)報(bào)告信息的披露 上市公司會(huì)計(jì)報(bào)告信息披露格式的變化 XBRL可擴(kuò)展標(biāo)記語(yǔ)言簡(jiǎn)介 XBRL的應(yīng)用 Slide 49K主要內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)概述會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)概述第二節(jié)第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表外部報(bào)表）會(huì)計(jì)報(bào)表外部報(bào)表）第三節(jié)第三節(jié)管理報(bào)告管理報(bào)告第四節(jié)第四節(jié)全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理第五節(jié)第五節(jié) 責(zé)任中心管理責(zé)任中心管理Slide 50K管理報(bào)告 管理報(bào)告分類(lèi) 管理報(bào)告編制方法 管理報(bào)告構(gòu)成Slide 51K管理報(bào)告分類(lèi)Slide 52K管理報(bào)告編制方法之一 系統(tǒng)預(yù)制報(bào)告-數(shù)據(jù)來(lái)源Slide 53K管理報(bào)告編制方法之一 系統(tǒng)預(yù)制報(bào)告-舉例Slide 54K管理報(bào)告編制方法之

22、二 自定義報(bào)告-編制流程Slide 55K管理報(bào)告構(gòu)成 財(cái)務(wù)管理報(bào)告 成本構(gòu)成分析 資金預(yù)測(cè) 銀行存款余額及明細(xì) 預(yù)算執(zhí)行分析 . 采購(gòu)管理報(bào)告 銷(xiāo)售管理報(bào)告 庫(kù)存管理報(bào)告Slide 56K管理報(bào)告構(gòu)成 財(cái)務(wù)管理報(bào)告 采購(gòu)管理報(bào)告 采購(gòu)成本分析 采購(gòu)資金比重分析 采購(gòu)狀態(tài)分析 銷(xiāo)售管理報(bào)告 庫(kù)存管理報(bào)告Slide 57K管理報(bào)告構(gòu)成 財(cái)務(wù)管理報(bào)告 采購(gòu)管理報(bào)告 銷(xiāo)售管理報(bào)告 銷(xiāo)售增長(zhǎng)分析 銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)分析 銷(xiāo)售毛利分析 庫(kù)存管理報(bào)告Slide 58K管理報(bào)告構(gòu)成 財(cái)務(wù)管理報(bào)告 采購(gòu)管理報(bào)告 銷(xiāo)售管理報(bào)告 庫(kù)存管理報(bào)告 儲(chǔ)備分析 ABC成本分析 庫(kù)存資金占用分析 Slide 59K主要內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)概述會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)概述