分行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作經(jīng)驗(yàn)材料

1、我行全市共有37個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)列入檢輔范圍，其中城區(qū) 13個(gè)網(wǎng)點(diǎn)4個(gè)中心，8個(gè)縣支行 共20個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)。分行督導(dǎo)中心設(shè)有 6個(gè)專職責(zé)任檢輔員，承擔(dān)對(duì)全市營業(yè)機(jī)構(gòu)的檢輔。 縣支行中單點(diǎn)型支行 4個(gè)，檢輔員由支行委派會(huì)計(jì)主管兼，另外4個(gè)支行分別設(shè)有專職檢輔 員。去年以來，我行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作緊緊圍繞安全年”目標(biāo)和我行會(huì)計(jì)營運(yùn)部的會(huì)計(jì)工作思路，全面規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作和管理，確保資金安全，積極開展會(huì)計(jì)部位各項(xiàng)檢查活動(dòng)，認(rèn) 真落實(shí)檢查措施，取得了顯著效果。一、主要做法一是完善會(huì)計(jì)檢輔模式，有序推動(dòng)檢查工作。省分行的年度季度檢查重點(diǎn)和整改事項(xiàng)， 這是檢查工作的重要信息點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上，分行根據(jù)自身的實(shí)際將各項(xiàng)檢查

2、內(nèi)容，逐一落實(shí)到每個(gè)月的例行檢查中。 分行充分利用自行設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)檢查管理系統(tǒng)，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題情況進(jìn)行分析，進(jìn)一步梳理當(dāng)前存在的主要問題，研究下一步檢查工作重點(diǎn)，采取調(diào)閱相關(guān)工作資料、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、查看操作流程、現(xiàn)場(chǎng)詢問、調(diào)閱監(jiān)控錄像及充分利用會(huì)計(jì)檔案管 理及會(huì)計(jì)稽核系統(tǒng)查詢等方式，并在平時(shí)以及各法定節(jié)假日期間隨機(jī)開展金庫、尾箱、重要單證和重要物品管理、柜員交接和日終軋賬、前臺(tái)授權(quán)操作合規(guī)性等情況的多次突擊檢查， 逐一形成會(huì)計(jì)檢查工作底稿，編制檢查發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)部位問題整改信息匯總分析表。日常檢輔頻率為：對(duì)城區(qū)所有機(jī)構(gòu)每月現(xiàn)場(chǎng)檢查、蹲點(diǎn)輔導(dǎo)一次、監(jiān)控錄像檢查每月一次，對(duì)縣支行每 季監(jiān)控錄像檢查一次

3、， 全面檢查每年一次； 對(duì)本支行的所有營業(yè)機(jī)構(gòu)每月現(xiàn)場(chǎng)檢查和錄像檢 查分別一次。另外，專項(xiàng)檢查、突擊檢查、重點(diǎn)檢查視情況而開展，較好地實(shí)現(xiàn)了工作相互 促進(jìn)、問題及時(shí)糾正的目的。二是不斷創(chuàng)新檢查方式，豐富檢查手段。認(rèn)真開展會(huì)計(jì)部位營業(yè)監(jiān)控錄像資料的抽查， 實(shí)現(xiàn)了營業(yè)監(jiān)控錄像資料抽查常態(tài)化，提高抽查頻率、抽查網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率和時(shí)效性。有效運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)檢查疑點(diǎn)，增強(qiáng)檢查針對(duì)性。有效利用非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)，按季實(shí)施常態(tài)化大額存款滾動(dòng)排 查，以技術(shù)手段支撐業(yè)務(wù)檢查，并逐步達(dá)到提升檢查針對(duì)性的目的。整合檢查輔導(dǎo)資源，提升檢查效率。有效利用督導(dǎo)、稽核、預(yù)警、運(yùn)行等團(tuán)隊(duì)檢查資源，實(shí)施跨部門合作。針對(duì)關(guān) 鍵風(fēng)險(xiǎn)，開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，

4、針對(duì)重點(diǎn)區(qū)域、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)單位實(shí)施有針對(duì)性的專項(xiàng)非現(xiàn)場(chǎng) 檢查。通過創(chuàng)新檢輔手段，切實(shí)解決了網(wǎng)點(diǎn)疑難問題，全面提升了網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)管理能力。三是加強(qiáng)檢輔隊(duì)伍建設(shè)，打造高素質(zhì)檢查輔導(dǎo)團(tuán)隊(duì)。 為進(jìn)一步提高我分行員工整體素質(zhì)、 履崗能力和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，加強(qiáng)優(yōu)秀會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)，在全市分行開展柜面業(yè)務(wù)技能大 練兵活動(dòng)，通過大練兵活動(dòng)，進(jìn)一步統(tǒng)一了思想，認(rèn)清了的差距，明確了努力方向，極大地 激發(fā)了廣大員工 學(xué)業(yè)務(wù)、練技能、強(qiáng)素質(zhì)”的訓(xùn)練熱情柜員的整體素質(zhì)有了明顯提高，涌現(xiàn) 出一批業(yè)務(wù)尖子，業(yè)務(wù)骨干隊(duì)伍得到了有效充實(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)了會(huì)計(jì)后備人才隊(duì)伍的力量。 第一階段大練兵開展情況已進(jìn)行考核驗(yàn)收，參考率為,取得

5、了預(yù)期效果。四是強(qiáng)化檢輔考核，提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理水平。認(rèn)真落實(shí)每次會(huì)計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，通過按季評(píng)定網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)控質(zhì)量并將結(jié)果與其綜合考評(píng)相結(jié)合、與員工的績(jī)效工資密切掛鉤來實(shí)現(xiàn)明確責(zé)任、落實(shí)獎(jiǎng)罰、激勵(lì)員工積極性的目的。 精心組織了全市分行委派會(huì)計(jì)主管、檢輔員業(yè)務(wù)知識(shí)考試以及派遣工的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能定級(jí)考試，并將考核成績(jī)與其年度業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定掛鉤，以進(jìn)一步發(fā)揮等級(jí)驗(yàn)收指揮棒作用，為基層營業(yè)機(jī)構(gòu)規(guī)范操作，提升管理水平提供業(yè)務(wù)指引，促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理更上臺(tái)階。五是規(guī)范管理，建立案件防控及整改長效機(jī)制。始終要把案件防控與整改作為年度會(huì)計(jì)檢查的重要工作抓好落實(shí)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要落實(shí)責(zé)任、整

6、改糾偏，更要舉一反三防止同質(zhì)同類問題的屢查屢犯和此查彼犯。針對(duì)屢查屢犯問題，全面開展了重治理、強(qiáng)規(guī)范、防風(fēng)險(xiǎn)”活動(dòng)，做到 治理一批，規(guī)范一批，根治一批"，從根本上解決了基層營業(yè)機(jī)構(gòu)屢查屢犯的問題。二、取得的成效會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理不斷加強(qiáng)。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理做到早計(jì)劃，早落實(shí)，年初即根據(jù)省行當(dāng)年會(huì)計(jì)檢查工作要點(diǎn)及上年度各支行網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)工作綜合考核結(jié)果，把會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作扎實(shí)，稽核差錯(cuò)率低，會(huì)計(jì)核算質(zhì)量高的網(wǎng)點(diǎn)確定為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理一級(jí)單位 的目標(biāo)網(wǎng)點(diǎn)，同時(shí)積極鼓勵(lì)其余網(wǎng)點(diǎn)申報(bào)。根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、逐級(jí)確認(rèn)、分級(jí)負(fù)責(zé)、動(dòng)態(tài)管理”的原則，通過對(duì)所轄100%營業(yè)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)復(fù)查和驗(yàn)

7、收，經(jīng)綜合評(píng)定，有 1 個(gè)機(jī)構(gòu)通過了二級(jí)單位驗(yàn)收，有1個(gè)二級(jí)單位機(jī)構(gòu)，被降為會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)規(guī)范化單位，其余機(jī)構(gòu)均通過了原有等級(jí)的復(fù)查。至此，我行共33家營業(yè)機(jī)構(gòu)中有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作一級(jí)單位8家、二級(jí)23家，二級(jí)以上單位占全部機(jī)構(gòu)的91%,全行的會(huì)計(jì)管理工作質(zhì)量和會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控水平有了穩(wěn)步提升。檢輔效果不斷提高。市分行直接下幫扶網(wǎng)點(diǎn)開展檢輔工作達(dá) 4-5人次，安排2個(gè)幫扶網(wǎng) 點(diǎn)的營業(yè)經(jīng)理赴先進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)學(xué)習(xí)， 一個(gè)支行檢輔員到市分行跟班學(xué)習(xí)， 學(xué)習(xí)效果開始顯現(xiàn)， 幫 扶網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范操作意識(shí)明顯增強(qiáng)，稽核差錯(cuò)率有效下降，會(huì)計(jì)核算管理水平有了較大提高。屢查屢犯集中整治成效顯著。去年以來，會(huì)計(jì)檢查把屢查屢犯問題

8、作為必查項(xiàng)目，特別重視對(duì)問題整改落實(shí)的跟蹤檢查。為徹底整治屢查屢犯問題，我行下發(fā)了 關(guān)于全行開展屢查屢犯集中整治活動(dòng)的通知 ”和實(shí)施細(xì)則，通過對(duì)近年來會(huì)計(jì)部位檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行全面梳 理，并建立了問題庫。一方面要求各營業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)照問題舉一反三，深刻剖析，認(rèn)真整改。另一方面對(duì)其中發(fā)生頻繁，風(fēng)險(xiǎn)控制較差的16個(gè)問題確定為集中整治對(duì)象。通過驗(yàn)收，使屢查 屢犯的現(xiàn)象有了較大的改善。會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)得到全面控制。會(huì)計(jì)檢查項(xiàng)目繁多，檢查內(nèi)容廣泛，檢查要求嚴(yán)格，全體檢輔人員以高度的工作責(zé)任心，克服困難，犧牲休息時(shí)間，組織現(xiàn)場(chǎng)檢查237網(wǎng)點(diǎn)/次，涉及8個(gè)支行、33個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、3個(gè)中心與檢查的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)與去年同比增加120%

9、,非現(xiàn)場(chǎng)檢查239網(wǎng)點(diǎn)/次，對(duì)縣支行錄像檢查的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)從上年18個(gè)增加到去年的63個(gè)，增幅達(dá)到350%,每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)均達(dá)到3-5次。通過檢查，切實(shí)提高了會(huì)計(jì)核算和管理水平，對(duì)防范會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 揮了積極保障作用，有效地遏制了會(huì)計(jì)部位重大違法違紀(jì)行為的發(fā)生。圓滿完成區(qū)域特色平臺(tái)成功上線等工作事項(xiàng)。一是順利地完成了區(qū)域特色平臺(tái)項(xiàng)目系統(tǒng)的開發(fā)到成功上線的工作。二是保質(zhì)保量完成省分行交辦的柜員試題庫建設(shè)-督導(dǎo)內(nèi)控部分試題和柜面操作指南-貸款、自助設(shè)備部分的編寫工作以及產(chǎn)品、服務(wù)、營銷”業(yè)務(wù)技能比賽題庫的建立。三是派員參加省分行組織的營業(yè)監(jiān)控錄像和對(duì)外匯資金業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查以及會(huì) 計(jì)基礎(chǔ)工作等級(jí)管理一級(jí)單位驗(yàn)收等

10、工作。四是組織支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，并在日前全省建行舉辦的學(xué)業(yè)務(wù)、強(qiáng)能力、促服務(wù)”支付結(jié)算知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)，我分行榮獲全省建行支付結(jié) 算競(jìng)賽團(tuán)體第三名。五是檢輔人員積極參加省分行組織的全省檢輔員培訓(xùn)班、個(gè)人外匯業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班學(xué)習(xí)以及其他會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)或視頻培訓(xùn)，并首次參加了外匯會(huì)計(jì)崗位資質(zhì)考試業(yè)務(wù)考核，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)得到進(jìn)一步提高。三、檢查中發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)問題及成因分析在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)的問題主要有：崗位責(zé)任制不完善，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)核算不規(guī)范， 對(duì)賬問題存在死角，單位客戶預(yù)留印鑒管理，柜員崗位權(quán)限設(shè)置不合理、重要崗位未按規(guī)定 輪崗，社保資金活期存款利率執(zhí)行有誤，中間業(yè)務(wù)收入核算不規(guī)范，上門服務(wù)用工與操作

11、不合規(guī)，外匯業(yè)務(wù)發(fā)展不夠規(guī)范，歷史遺留問題難以整改，屢查屢犯問題時(shí)有發(fā)生等。主要原 因：一是新員工或柜員崗位輪換對(duì)業(yè)務(wù)不熟悉，二柜員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，工作責(zé)任心不強(qiáng)，三是會(huì)計(jì)主管業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位，自查與責(zé)任追究不力。四、下一步工作措施針對(duì)會(huì)計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，下一步，我們將努力做好以下幾個(gè)方面的工作：是加大檢查頻率，提高管理質(zhì)量。按月對(duì)城區(qū)直屬營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行會(huì)計(jì)工作例行檢查和輔導(dǎo)；不定期又區(qū)4個(gè)中心進(jìn)行檢查輔導(dǎo)， 每年進(jìn)行一次全面檢查， 每個(gè)季度監(jiān)控錄像的 檢查面覆蓋全部基層支行網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)相對(duì)較差的機(jī)構(gòu)加大檢查和輔導(dǎo)的頻率。采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、調(diào)看監(jiān)控錄像與調(diào)閱各業(yè)務(wù)輔助系統(tǒng)數(shù)據(jù)、運(yùn)用科技后臺(tái)取數(shù)等相結(jié)合的方式，有效增強(qiáng)會(huì)計(jì)管理的質(zhì)量和效率，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)人員的工作行為，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平。二是突出檢查重點(diǎn)，加強(qiáng)目標(biāo)考核。采取分行檢查和支行、自查相結(jié)合，責(zé)成各機(jī)構(gòu)對(duì) 責(zé)任人員采取違規(guī)行為積分管理、經(jīng)濟(jì)處罰及績(jī)效掛鉤等考核方式。對(duì)本級(jí)直屬營業(yè)機(jī)構(gòu)逐月制定檢查重點(diǎn)，同時(shí)將市分行制定的月度檢查計(jì)劃下發(fā)至各縣市支行，要求縣市支行根據(jù)上級(jí)行的檢查計(jì)劃要求并結(jié)合本行實(shí)際及業(yè)務(wù)特點(diǎn)有針對(duì)性地制定檢查輔導(dǎo)內(nèi)容，全面、細(xì)致、深入地開展檢查輔導(dǎo)工作。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。切實(shí)開展會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和會(huì)計(jì)人員行為規(guī)范教育工作。根據(jù)實(shí)際需要組織一定范圍的前臺(tái)柜員、新入行員工進(jìn)行業(yè)務(wù)知