系統(tǒng)實施工具之

1、系統(tǒng)實施工具之實施文檔項目實施調(diào)研提綱 文檔作者：XX軟件項目小組創(chuàng)建日期：2021-12-30確認(rèn)日期：2021-12-30當(dāng)前版本：1.0拷貝數(shù)量：1審批簽字:客戶方項目經(jīng)理：實施方項目經(jīng)理：文檔控制修改記錄日期作者版本參考版本備注V1.0V1.0V1.0目 錄公司總體情況1公司簡介1公司架構(gòu)1主要部門職責(zé)及人員構(gòu)成1現(xiàn)有系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀1項目管理1實施目標(biāo)1實施范圍及功能模塊1實施總體計劃1項目小組人員構(gòu)成1關(guān)鍵業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求2關(guān)鍵業(yè)務(wù)現(xiàn)狀2需求及期望目標(biāo)2財務(wù)部分（Financial）2總帳管理（General Ledger）2附錄1.1.1. 總體調(diào)研內(nèi)容：21.財務(wù)部門的組織架構(gòu)及部

2、門職責(zé)？人員分配情況？2附錄1.1.2. 實際業(yè)務(wù)核算2附錄1.1.3. 報表21.財務(wù)主要報表？2應(yīng)付款管理（Account Payable）3附錄1.1.4. 總體調(diào)研內(nèi)容：3附錄1.1.5. 供應(yīng)商管理31.供應(yīng)商的管理詳細(xì)程度、手段如何？3附錄1.1.6. 發(fā)票管理31.有沒有發(fā)票處理的政策與流程手冊？3附錄1.1.7. 付款管理31.付款處理的政策與流程手冊？3附錄1.1.8. 報表41有那些主要應(yīng)付報表？周期如何？4應(yīng)收款管理 (Account Receivable)5附錄1.1.9. 總體調(diào)研內(nèi)容5附錄1.1.10. 客戶管理51客戶的大約數(shù)量？52客戶的分類標(biāo)準(zhǔn)及編碼規(guī)則？56

3、客戶的價格及折扣管理如何？5附錄1.1.11. 銷售業(yè)務(wù)54銷售業(yè)務(wù)所涉及稅金及稅率？5附錄1.1.12. 報表51主要應(yīng)收管理報表？5資產(chǎn)管理 (Fixed Asset)6附錄1.1.13. 總體調(diào)研內(nèi)容61相關(guān)固定資產(chǎn)/在建工程政策與流程手冊？6附錄1.1.14. 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)6附錄1.1.15. 報表61主要資產(chǎn)相關(guān)報表？6現(xiàn)金管理（Cash Management）7附錄1.1.16. 總體調(diào)研內(nèi)容71相關(guān)資金管理制度及流程7附錄1.1.17. 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)71如何進(jìn)行銀行對帳？72如何編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？7附錄1.1.18. 報表71資金管理方面的主要報表？7現(xiàn)金流量表管理（Cas

4、h Flow Table Management）7附錄1.1.19. 總體調(diào)研內(nèi)容71現(xiàn)金流量表主表編制方法？72現(xiàn)金流量表附表編制方法？73現(xiàn)金類科目有哪些？74現(xiàn)金流量表是否分月、季、年報表？75現(xiàn)金流量表是否為中、日文對照？7業(yè)務(wù)部分(Distribution)8銷售管理（Order Management）81售組織結(jié)構(gòu)如何？部門的業(yè)務(wù)流程圖？82產(chǎn)品特點：主營產(chǎn)品、分幾大類、每類產(chǎn)品品種、針對的車型、價格跨度、是否存在有效期問題。83有無完整的客戶信息管理？84現(xiàn)有客戶信息的具體內(nèi)容？如：名稱、地址等。85客戶所在地區(qū)分布情況？主要客戶地區(qū)分布情況，是否將按地區(qū)分類？86是否對客戶按照

5、某種規(guī)則分類，如按集團(tuán)分類？87有無集團(tuán)客戶情況，即同一客戶是否有不同的發(fā)運地址和發(fā)票寄送地址？8附錄1.1.20. 銷售合同8附錄1.1.21. 銷售預(yù)測和訂單8附錄1.1.22. 銷售發(fā)貨8附錄1.1.23. 銷售退貨8附錄1.1.24. 銷售發(fā)票9附錄1.1.25. 銷售報表9采購 （Purchase Manage）10附錄1.1.26. 供應(yīng)商管理10附錄1.1.27. 采購計劃10附錄1.1.28. 采購申請10附錄1.1.29. 采購訂單11附錄1.1.30. 采購接收11附錄1.1.31. 采購?fù)素?1附錄1.1.32. 采購發(fā)票11附錄1.1.33. 采購報表11庫存管理（In

6、ventory Management）13附錄1.1.34. 庫存組織13附錄1.1.35. 庫存管理13附錄1.1.36. 庫存計劃13附錄1.1.37. 采購物料的接收和退貨13附錄1.1.38. 外協(xié)件的接收和退貨14附錄1.1.39. 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退倉14附錄1.1.40. 半成品和成品的完工入庫14附錄1.1.41. 成品的發(fā)貨和退貨14附錄1.1.42. 雜項發(fā)料和雜項接收14附錄1.1.43. 庫存物料的調(diào)撥14附錄1.1.44. 庫存物料的調(diào)整14附錄1.1.45. 庫存盤點14附錄1.1.46. 報表15成本管理（Cost Management）16附錄1.1.47. 總

7、體調(diào)研內(nèi)容161是否建立了成本管理制度（定額的編制、核算、預(yù)測&決策、控制、分析等內(nèi)容）？162如何與部門內(nèi)部其它崗位和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)銜接？163成本核算分成幾級？164新產(chǎn)品設(shè)計時是否制定有目標(biāo)成本？其目標(biāo)成本與實際成本之間的差異有多大？16附錄1.1.48. 成本管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)161基本生產(chǎn)部門有哪些？輔助生產(chǎn)部門有哪些？162成本BOM（Bill of Material）是否建立（即相關(guān)的產(chǎn)品數(shù)據(jù)是否完備）？163現(xiàn)有的成本項目和要素費用有哪些？164現(xiàn)有的成本項目能否按照固定成本和變動成本分類？165每種產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)是否建立？166勞務(wù)有哪些？每件產(chǎn)品是否有標(biāo)準(zhǔn)工時或機(jī)器工時

8、？16附錄1.1.49. 成本核算業(yè)務(wù)161成本核算方法（品種法、分步法）？162成本核算流程？16附錄1.1.50. 報表17附錄1.1.51. 其它(Others)17質(zhì)量管理（Quality Management）18附錄1.1.52. 總體情況:18附錄1.1.53. 日常業(yè)務(wù)處理：18生產(chǎn)管理（product manager）19附錄1.1.54. 組織機(jī)構(gòu)19附錄1.1.55. 產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理19附錄1.1.56. 生產(chǎn)管理19公司總體情況公司簡介公司名稱？經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍？業(yè)務(wù)規(guī)模？公司架構(gòu)主要部門職責(zé)及人員構(gòu)成現(xiàn)有系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀項目管理實施目標(biāo)實施范圍及功能模塊實施總體計劃項目小組人

9、員構(gòu)成關(guān)鍵業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求關(guān)鍵業(yè)務(wù)現(xiàn)狀需求及期望目標(biāo)財務(wù)部分（Financial）總帳管理（General Ledger） 總體調(diào)研內(nèi)容：1. 財務(wù)部門的組織架構(gòu)及部門職責(zé)？人員分配情況？2. 公司有幾套財務(wù)帳？之間關(guān)系如何？有無內(nèi)部往來業(yè)務(wù)？3. 是否在總賬處理先進(jìn)流量表？4. 現(xiàn)用計算機(jī)系統(tǒng)？5. 相關(guān)財務(wù)制度？實際業(yè)務(wù)核算1. 目前所使用的會計科目結(jié)構(gòu)？2. 憑證審批流程3. 有哪些外幣業(yè)務(wù)?4. 現(xiàn)金流量表流程？5. 會計年度及結(jié)帳流程？報表1. 財務(wù)主要報表？應(yīng)付款管理（Account Payable）總體調(diào)研內(nèi)容：1 相關(guān)應(yīng)付款管理制度和流程手冊？2 有無專門的應(yīng)付管理系統(tǒng)？如何和財

10、務(wù)系統(tǒng)銜接？3 應(yīng)付賬款的付款計劃如何處理？供應(yīng)商管理1. 供應(yīng)商的管理詳細(xì)程度、手段如何？2. 供應(yīng)商有無分類？分類依據(jù)？.3. 供應(yīng)商管理系統(tǒng)提供的信息？4. 有無對供應(yīng)商進(jìn)行詢價、報價管理？5. 有無對供應(yīng)商進(jìn)行考核？指標(biāo)有那些？6. 如何查詢供應(yīng)商的業(yè)務(wù)記錄并與供應(yīng)商進(jìn)行對帳？發(fā)票管理1. 有沒有發(fā)票處理的政策與流程手冊？2. 每月的發(fā)票大致數(shù)量？3. 有無對發(fā)票進(jìn)行詳細(xì)管理？4. 發(fā)票是否需要和采購單/收貨單匹配。目前是如何處理的？5. 運費，雜項費用如何處理？6. 發(fā)票的審批與入帳流程如何？7. 月末貨物已到而發(fā)票未到如何處理？采用何種價格暫估？付款管理1. 付款處理的政策與流程手

11、冊？2. 有無商業(yè)慣例中的付款條款對付款進(jìn)行計劃與折扣獲取？3. 有多少個開戶銀行及帳戶？4. 付款單據(jù)是否需要計算機(jī)打??？5. 使用哪些支付方式，流程如何？6. 員工費用報銷業(yè)務(wù)流程？7. 如何管理員工費用？8. 對應(yīng)付余額是否進(jìn)行帳齡分析？帳齡如何分時段？報表1 有那些主要應(yīng)付報表？周期如何？應(yīng)收款管理 (Account Receivable)總體調(diào)研內(nèi)容1. 相關(guān)應(yīng)收帳管理制度和流程手冊？2. 有無專門的銷售管理系統(tǒng)？如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接？3. 有無收款計劃的管理？客戶管理1 客戶的大約數(shù)量？2 客戶的分類標(biāo)準(zhǔn)及編碼規(guī)則？3 客戶的管理詳細(xì)程度及手段如何？4 客戶的信用檢查與控制制度如何？

12、5 客戶的對帳、催款管理如何？6 客戶的價格及折扣管理如何？銷售業(yè)務(wù)1 銷售產(chǎn)品及服務(wù)？只管理到省級。2 應(yīng)收帳有無帳齡分析？時段如何劃分？3 有無按營業(yè)中心或銷售員計算銷售業(yè)績？4 銷售業(yè)務(wù)所涉及稅金及稅率？報表1 主要應(yīng)收管理報表？資產(chǎn)管理 (Fixed Asset)總體調(diào)研內(nèi)容1 相關(guān)固定資產(chǎn)/在建工程政策與流程手冊？2 有無專門資產(chǎn)管理系統(tǒng)？功能如何？如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接？固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)1 固定資產(chǎn)現(xiàn)有條數(shù)有多少？2 固定資產(chǎn)的分類及編號規(guī)則？3 固定資產(chǎn)的地點管理如何？4 固定資產(chǎn)有無落實到責(zé)任人？5 固定資產(chǎn)清理盤點的周期如何？6 固定資產(chǎn)折舊方法？7 有無分部門計提折舊費用？8 固定

13、資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)的范圍及頻率？9 有無資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)？如何管理？10 有無無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、開辦費和其他攤銷性資產(chǎn)？如何處理？報表1 主要資產(chǎn)相關(guān)報表？現(xiàn)金管理（Cash Management）總體調(diào)研內(nèi)容1 相關(guān)資金管理制度及流程2 有無專門的資金管理系統(tǒng)？如何和財務(wù)系統(tǒng)銜接？現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)1 如何進(jìn)行銀行對帳？2 如何編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表？3 是否做現(xiàn)金預(yù)測方面的工作，如何做？4 如何制定公司付款計劃？報表1 資金管理方面的主要報表？現(xiàn)金流量表管理（Cash Flow Table Management）總體調(diào)研內(nèi)容1 現(xiàn)金流量表主表編制方法？2 現(xiàn)金流量表附表編制方法？3 現(xiàn)金類科目有哪些？4

14、 現(xiàn)金流量表是否分月、季、年報表？5 現(xiàn)金流量表是否為中、日文對照？業(yè)務(wù)部分(Distribution)銷售管理（Order Management）1 售組織結(jié)構(gòu)如何？部門的業(yè)務(wù)流程圖？ 2 產(chǎn)品特點：主營產(chǎn)品、分幾大類、每類產(chǎn)品品種、針對的車型、價格跨度、是否存在有效期問題。3 有無完整的客戶信息管理？4 現(xiàn)有客戶信息的具體內(nèi)容？如：名稱、地址等。5 客戶所在地區(qū)分布情況？主要客戶地區(qū)分布情況，是否將按地區(qū)分類？6 是否對客戶按照某種規(guī)則分類，如按集團(tuán)分類？7 有無集團(tuán)客戶情況，即同一客戶是否有不同的發(fā)運地址和發(fā)票寄送地址？銷售合同1. 與客戶之間簽訂的時銷售合同還是路線?2. 銷售合同是如

15、何管理的？銷售預(yù)測和訂單1. 是否進(jìn)行銷售預(yù)測？預(yù)測的時間長度？依據(jù)是什么？都有那些審核程序？2. 客戶是否提供銷售訂單？訂單的時間跨度？3. 銷售人員是如何接收訂單的？4. 如何進(jìn)行訂單的批準(zhǔn)、調(diào)整和取消？銷售發(fā)貨1 銷售開銷貨單時，具體登錄哪些信息？2 發(fā)貨計劃如何制定？3 是否對要發(fā)貨的訂單作發(fā)貨啟運計劃？計劃內(nèi)容是否包括：車輛、運費方法、車輛的體積、重量等?4 如何進(jìn)行發(fā)貨確認(rèn)？銷售退貨1. 有無退貨或換貨？退貨或換貨流程如何？審批權(quán)限如何控制？銷售發(fā)票1、 目前企業(yè)對該部分的業(yè)務(wù)是如何分工的？其工作流程？ 銷售報表1、 都有那些報表，這些報表那些是部門內(nèi)部的，那些是向其它部門提供的？

16、2、 本部門需要其它部門提供那些報表數(shù)據(jù)？采用何種形式？3、 上述內(nèi)容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請按重要性排列？采購 （Purchase Manage）1. 公司目前對原料的采購行為是否直接受生產(chǎn)部門物料需求的影響？2. 公司的采購計劃/控制如何進(jìn)行？3. 公司目前對原料的采購采取何種方式？l 按批量采購l 按單一訂單需求采購l 按最低庫存量采購4. 采購組織結(jié)構(gòu)，部門的業(yè)務(wù)流程圖？l 采購人員構(gòu)成l 采購崗位職責(zé)l 采購流轉(zhuǎn)單據(jù)供應(yīng)商管理1 對于采購，供應(yīng)商的確認(rèn)原則是什么？2 現(xiàn)行的供應(yīng)商認(rèn)證與管理工作是怎樣運作的？采購部負(fù)責(zé)哪些工作？3 是否進(jìn)行供應(yīng)商評估？若有，評估

17、標(biāo)準(zhǔn)如何？如：價格、質(zhì)量和服務(wù)等。4 有無完善的供應(yīng)商信息管理？5 現(xiàn)有供應(yīng)商信息的內(nèi)容？如名稱、地址等。6 你怎樣管理與物料/供應(yīng)商的信息（例如：價格）？采購計劃1. 生產(chǎn)的計劃內(nèi)需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的？請購計劃的審批流程和權(quán)限是怎樣的？2. 對于請購計劃，是否建立了合理采購批次或采購量的管理方法？采購庫存的控制由誰負(fù)責(zé)？3. 請購計劃是否存在調(diào)整的情況？它們的審批程序是怎樣的？采購申請1. 采購申請的提交、變更和批準(zhǔn)怎樣處理？2. 是否所有采購都需首先提交采購申請？若否，那類物料的采購需提交申請？采購訂單1. 采購業(yè)務(wù)是否全部通過標(biāo)準(zhǔn)訂單的形式執(zhí)行？對固定（穩(wěn)定）供應(yīng)商，

18、是否存在一攬子協(xié)議或框架性協(xié)議的方式？2. 除了標(biāo)準(zhǔn)采購訂單，還有幾種采購定單？ 如合同、協(xié)議等。 3. 采購訂單的審批流程是怎樣的？審批流程中各審批人的權(quán)限如何設(shè)置？4. 采購訂單生成后，是否存在調(diào)整的情況？如果存在，會有哪些情況？它們的處理、審批程序是怎樣的？5. 采購訂單的跟蹤處理流程是怎樣的？有無對采購合同或訂單執(zhí)行率的考核制度？采購接收1 貨物運抵倉庫后，多久可以入庫？2 是否與采購訂單核對？有誰負(fù)責(zé)？是否知道倉庫接收的這批貨物對應(yīng)哪一個采購訂單、哪一個發(fā)貨通知？ 如何得知？3 是否進(jìn)行數(shù)量與質(zhì)量的驗收？由誰負(fù)責(zé)？質(zhì)檢入庫流程是怎樣的？不合格物料如何處理？4 如果運抵的貨物多于訂購數(shù)

19、量的情況？是否仍舊入庫？處理流程是怎樣的？5 如果運抵的貨物數(shù)量少于或質(zhì)量低于訂購要求，處理流程是怎樣的？6 如果采購物料運抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間，處理流程是怎樣的？7 如果接收的物料雖不是訂購物料，但接收物料可替代采購物料使用的情況，處理流程是怎樣的？8 到什么時間，才可以認(rèn)為一個采購訂單已經(jīng)完成（示例：多批貨物均已到運抵倉庫/通過驗收/入庫之后）？9 是否有委外加工業(yè)務(wù)，其處理流程如何？采購?fù)素?、 無退貨或換貨？退貨或換貨流程如何？審批權(quán)限如何控制？采購發(fā)票1、 如何處理以下差異？² 價格差異 (發(fā)票價格高于采購訂單)² 數(shù)量差異 (還未到貨)²

20、; 日期差異 (發(fā)票到達(dá)過早)2、 目前企業(yè)對該部分的業(yè)務(wù)是如何分工的？例如：采購部門負(fù)責(zé)采購發(fā)票的審核、財會部門負(fù)責(zé)按發(fā)票金額掛賬；或由財會部門負(fù)責(zé)審核、掛賬？3、 是否嚴(yán)格按照采購訂單或采購合同對發(fā)票進(jìn)行審核，對發(fā)票審核的指標(biāo)有哪些，發(fā)票審核的流程是怎樣的？采購報表1、 需要產(chǎn)生什么樣的分析、清單、報表？報表周期是多長？哪些是一定要在新系統(tǒng)中實現(xiàn)的？2、 對于這樣的報表和分析，你現(xiàn)在是否知道還會有未來的需求嗎？3、 有那些報表，這些報表那些是部門內(nèi)部的，那些是向其它部門提供的？4、 本部門需要其它部門提供那些報表數(shù)據(jù)？5、 對于貴公司的采購上述內(nèi)容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需

21、求？請按重要性排列？庫存管理（Inventory Management）庫存組織1 請說明目前倉庫的組織結(jié)構(gòu)？有多少員工？2 目前倉庫的坐落位置，在這些地點存放何種物品？3 在同一倉庫中有無實行庫位管理？庫存管理1 庫存物資如何進(jìn)行分類？是否實行了編碼管理？如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。2 如何管理不同階段的半成品？3 是否有各種物料的庫存水平和資金限額的策略，確定該策略的依據(jù)？4 在針對入庫，移動及移庫的行為是否有相應(yīng)的文檔進(jìn)行管理？5 物料收貨/發(fā)貨清單6 為生產(chǎn)任務(wù)單所準(zhǔn)備的發(fā)貨清單7 為主機(jī)廠訂貨所準(zhǔn)備的發(fā)貨清單8 其它的文檔9 庫存物資是否使用批號進(jìn)行控制？是否依據(jù)質(zhì)

22、量體系來進(jìn)行物料的批號管理？哪些批號信息需要跟蹤？ 庫存計劃1 是否采用非MRP計劃的方法生成物品的請購請求？如是，指明是哪一種：l 重定貨點l 最大-最小庫存l 安全庫存l 預(yù)測l 其他。采購物料的接收和退貨1 采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗流程？2 采購?fù)素浟鞒?？外協(xié)件的接收和退貨1 是否存在外協(xié)件的采購？2 請描述外協(xié)件的檢驗退貨流程？生產(chǎn)物料的發(fā)放和退倉1 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨流程？半成品和成品的完工入庫1 車間是否對半成品進(jìn)行管理？2 是否有專門的子庫存放半成品及成品？3 車間對于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？成品的發(fā)貨和退貨1 銷售出庫的類型有哪幾種？是否存在捐贈、試

23、驗等形式？2 請描述銷售退回的處理類型及處理流程？雜項發(fā)料和雜項接收1 對非采購定單接收的物料和非銷售發(fā)料的物料的控制？2 倉庫是否使行手工帳登記？庫存物料的調(diào)撥1什么情況下會對庫存中的物料進(jìn)行調(diào)撥？2材料在庫存之間的調(diào)入/調(diào)出流程是怎樣的？ 庫存物料的調(diào)整1 在哪些情況下會對倉庫中的物料進(jìn)行調(diào)整？2 對倉庫中現(xiàn)有庫存進(jìn)行調(diào)整的依據(jù)是什么？庫存盤點1. 物資盤點處理的方法和流程？（全面盤點或抽查盤點、實際盤點或周期盤點）2. 是否對高價值物品與低價值物品的盤點頻率是一樣的？一般會在何時進(jìn)行存貨盤點？3. 與財務(wù)對帳周期為多長？4. 倉庫與生產(chǎn)、財務(wù)對帳的內(nèi)容？5. 倉庫與生產(chǎn)對帳，數(shù)量不一致時

24、如何處理？6. 庫存盤點結(jié)果的財務(wù)處理？報表1、 目前利用那些報告，報表對庫存進(jìn)行統(tǒng)計? 多長時間進(jìn)行一次？這些報表中有那些需要在k3系統(tǒng)中繼續(xù)使用？ (提供報表及分析示例)2、 目前對這些有關(guān)的報表是否確認(rèn)其未來的使用情況?3、 下列何種信息是必須的?¨ABC 分析¨庫存價值o庫存的覆蓋范圍 (以天計/周/等供應(yīng))o流轉(zhuǎn)相對緩慢的物料o庫存周轉(zhuǎn)4、是否還有其他影響庫存管理但還沒有被涉及到的問題？成本管理（Cost Management）總體調(diào)研內(nèi)容1 是否建立了成本管理制度（定額的編制、核算、預(yù)測&決策、控制、分析等內(nèi)容）？2 如何與部門內(nèi)部其它崗位和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)

25、銜接？3 成本核算分成幾級？4 新產(chǎn)品設(shè)計時是否制定有目標(biāo)成本？其目標(biāo)成本與實際成本之間的差異有多大？成本管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1 基本生產(chǎn)部門有哪些？輔助生產(chǎn)部門有哪些？2 成本BOM（Bill of Material）是否建立（即相關(guān)的產(chǎn)品數(shù)據(jù)是否完備）？3 現(xiàn)有的成本項目和要素費用有哪些？4 現(xiàn)有的成本項目能否按照固定成本和變動成本分類？5 每種產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)是否建立？6 勞務(wù)有哪些？每件產(chǎn)品是否有標(biāo)準(zhǔn)工時或機(jī)器工時？7 各種費用的分配標(biāo)準(zhǔn)是什么？是否有自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)，它都用來對那些成本項目進(jìn)行分配？8 基本生產(chǎn)車間的人工費是否為計件工資？如是計算方法？9 制造費用中的折舊費用是否能夠和固定

26、資產(chǎn)連接？成本核算業(yè)務(wù)1 成本核算方法（品種法、分步法）？2 成本核算流程？3 投入產(chǎn)量的數(shù)據(jù)來源？4 費用歸集如何進(jìn)行？5 生產(chǎn)領(lǐng)料是否能夠確認(rèn)領(lǐng)用的協(xié)作件或原料是為哪個產(chǎn)品而用的？6 是否有在產(chǎn)品？如有確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)為何？完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配標(biāo)準(zhǔn)為何？7 是否對中間步驟的半成品成本進(jìn)行核算，產(chǎn)品完工后是否進(jìn)行半成品成本進(jìn)行還原？8 有無委外加工成本核算？9 對于勞務(wù)是否有專門的輔助生產(chǎn)部門？它們提供的何種勞務(wù)？10 目前的成本核算是定額成本、標(biāo)準(zhǔn)成本還是實際成本？或任意兩者均使用？11 若使用定額成本或標(biāo)準(zhǔn)成本，與實際成本之間的差異有多大？12 生產(chǎn)中損失的核算方式（可修復(fù)廢品、不可修復(fù)

27、廢品）？13 是否有一些費用需要在生產(chǎn)工序之間進(jìn)行分配，該費用情況、分配標(biāo)準(zhǔn)？ 成本管理&分析業(yè)務(wù)1、 生產(chǎn)過程的成本控制采取了哪些有效的控制手段，是否能夠準(zhǔn)確地找出成本差異產(chǎn)生的原因進(jìn)行成本預(yù)控和挖潛？2、 是否信任其它部門的有關(guān)成本的資料？如不信任為何？3、 有無明確的目標(biāo)成本(即控制標(biāo)準(zhǔn))?目標(biāo)成本是否具有動態(tài)合理性?各項標(biāo)準(zhǔn)和定額是否先進(jìn)合理?4、 是否進(jìn)行成本分析，成本分析的制度如何?是否定期進(jìn)行?是否形成以財務(wù)部門為中心的多層次、多部門的成本分析體系?5、 是否進(jìn)行過盈虧平衡點的分析，BEP生產(chǎn)能力的分析？報表1 有哪些成本相關(guān)報表其它(Others)1. 您認(rèn)為目前的成本

28、流程有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？2. 您認(rèn)為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？3. 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進(jìn)一步改進(jìn)？4. 您認(rèn)為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？質(zhì)量管理（Quality Management）總體情況:1、 質(zhì)保部的組織結(jié)構(gòu)圖？2、 質(zhì)保部與其它部門的業(yè)務(wù)流程圖?日常業(yè)務(wù)處理： 檢驗：1、 都有哪些檢驗環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)何時進(jìn)行質(zhì)量檢驗？檢驗環(huán)節(jié)主要有外購、外協(xié)、工序檢驗、產(chǎn)品檢驗、退貨檢驗、庫存檢驗2、 這些環(huán)節(jié)的檢驗如果不合格的處理方式？3、 是否有免檢的情況，都有那些供應(yīng)商或該供應(yīng)商的一部分物料是免檢的？4、 記錄檢驗合格與不合格的方式？5、 使用抽樣檢驗方案是否為ISO2859？6、 如何處理客戶的投訴？7、 何時對樣件進(jìn)行管理？如何管理？單據(jù)報表：1、 都有哪些單據(jù)和報表，在何時使用？2、 這些報表那些是在部門內(nèi)部使用，那些是在那些是在部門內(nèi)部使用各部門間使用？ 生產(chǎn)管理（product manager）組織機(jī)構(gòu)1、產(chǎn)品設(shè)計部門組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述?2、工藝設(shè)計部門組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述？3、生產(chǎn)計劃部門的組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)