外派財務(wù)人員管理辦法

1、山西普大煤業(yè)集團有限公司外派財務(wù)人員管理辦法第一章總則第一條 目的為了加強集團內(nèi)部財務(wù)管理，監(jiān)督子公司的財務(wù)行為，規(guī)范集團外派財務(wù)人員 的工作程序和業(yè)務(wù)行為，促進財務(wù)管理工作規(guī)范化，建立外派財務(wù)人員工作的考核 管理機制，客觀全面評價外派財務(wù)人員工作表現(xiàn)， 鼓勵財務(wù)人員積極做好本職工作, 確保財務(wù)信息真實、準確，降低風險，維護集團公司整體利益，特制定本管理辦法。第二條財務(wù)人員外派的范圍集團公司外派財務(wù)人員的范圍為子公司。外派的財務(wù)人員主要指財務(wù)經(jīng)理。第三條財務(wù)外派的原則（一）回避原則外派財務(wù)人員與派往公司經(jīng)營層有親屬關(guān)系（親屬關(guān)系指三代以內(nèi)血親和兩代 以內(nèi)姻親）的，不得派至該公司任職。（二）崗位

2、輪換基于更有效地進行財務(wù)監(jiān)督的目的，在集團內(nèi)部進行外派財務(wù)人員的定期輪換。 外派的財務(wù)人員任期一般為三年，任期屆滿，經(jīng)考核合格的，實行崗位輪換。離開 任職公司后兩年內(nèi)不得再擔任該公司的外派財務(wù)人員。第二章外派財務(wù)人員的任職資格及職責權(quán)利第四條外派財務(wù)人員的任職資格要求（一）具備良好的思想品德，具有正直、實事求是的品格；（二）熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，具有扎實的財會知識、較強的業(yè) 務(wù)處理能力，5年及以上財會工作經(jīng)驗；（三）具有本科及以上學歷；（四）具有會計師以上專業(yè)技術(shù)職稱；（五）具備組織協(xié)調(diào)能力；（六）身體健康，能夠適應(yīng)本職工作。第五條 外派財務(wù)人員的職責外派財務(wù)人員的職責包括財務(wù)監(jiān)督

3、及財務(wù)管理兩個方面：（一）財務(wù)監(jiān)督職責1、完善會計監(jiān)督機制，依法組織開展會計核算和會計監(jiān)督，提高基礎(chǔ)管理 水平，支持所在公司其他會計人員依法行使職權(quán)；2、監(jiān)督所在公司執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)、財務(wù)會計制度，監(jiān)督所在公司 遵守集團制定的財務(wù)制度情況，對所在公司對外報送財務(wù)報告的真實性、 完整性以及集團資產(chǎn)保值情況承擔相應(yīng)責任；3、按照權(quán)限對投資、融資、資金、資產(chǎn)、收益分配、重大擔保等重大事項 向集團公司報批；4、定期向集團公司報告所在公司管理及重大經(jīng)營管理情況；及時報告所在 公司經(jīng)營負責人違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、財經(jīng)紀律事項；5、每月至少一次向集團公司集團財務(wù)總監(jiān)書面報告當月的主要財務(wù)工作；6、集

4、團公司規(guī)定的其他職責。（二）財務(wù)管理職責1、負責組織擬訂財務(wù)計劃，資金預(yù)算方案，同時強化對重大投資支出、固 定資產(chǎn)購建支出、存貸款行為、擔保、背書行為、企業(yè)間資金拆借行為 及應(yīng)收賬款等的風險管理，健全其資金管理的內(nèi)部牽制制度，協(xié)助降低 消耗、節(jié)約開支、完成財務(wù)計劃、提高經(jīng)濟效益等；2、參與對所在公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行分析決策；3、負責組織各項財務(wù)報表和管理報表的編制和及時報送；4、組織公司財會機構(gòu)的設(shè)置、會計人員配備5、其他財務(wù)管理職責。第六條外派財務(wù)人員的權(quán)利（一）有權(quán)監(jiān)督檢查企業(yè)的各項財務(wù)會計活動及相關(guān)業(yè)務(wù)活動的真實性、合法 性和有效性；（二）有權(quán)審核企業(yè)的重要報告和財務(wù)報表、重大經(jīng)濟合同

5、、不良資產(chǎn)處理方 案、規(guī)定范圍內(nèi)的財務(wù)收支、提供貸款擔保、債務(wù)擔保、資產(chǎn)抵押、對外投資等事 項的真實性、合法性和有效性；（三）有權(quán)組織企業(yè)的經(jīng)濟核算、財務(wù)管理工作，有權(quán)參與財務(wù)決策等方面的 工作；（四）有權(quán)對所在單位會計人員進行業(yè)務(wù)考核；（五）有權(quán)向集團公司報告所在公司及其負責人違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、集 團公司財經(jīng)紀律的事項，并提出處理意見；（六）集團公司規(guī)定的其他權(quán)限。第三章外派財務(wù)人員的選拔及人事管理第七條外派財務(wù)人員的產(chǎn)生外派財務(wù)人員可由集團公司直接任命，也可由集團公司在集團范圍內(nèi)通過競聘 的方式選拔，在無法滿足條件和要求的情況下面向社會公開招聘。第八條直接任命程序（一）根據(jù)外派財務(wù)人

6、員的任職資格要求，集團公司財務(wù)管理部征求財務(wù)總監(jiān) 意見后提出初步人選，報集團總裁初審、提名；（二）人力資源部負責按相關(guān)規(guī)定對擬聘人選進行資格審查，提出聘任方案報 集團董事辦研究通過；（三）董事辦簽發(fā)推薦文件，由集團人力資源部專函向擬任職的企業(yè)推薦。第九條 需要競聘和公開招聘時，財務(wù)管理部提出相關(guān)意見和建議，由集團 公司人力資源部負責擬定競聘方案或招聘方案，報董事辦審定后，由人力資源部組 織實施。第十條子公司對外派財務(wù)人員的任免有建議權(quán)，同時子公司具有對人員任命的上訴權(quán)，若上訴無效，必須執(zhí)行。不可以用其他人員替代財務(wù)人員的工作。第十一條派往公司發(fā)現(xiàn)外派的財務(wù)人員不能勝任本職工作時，可以書面報告

7、集團公司財務(wù)管理部，財務(wù)管理部和人力資源部審查核實后， 按任免程序進行調(diào)整第十二條 派駐的財務(wù)人員有下列情況之一的，應(yīng)予解聘：（一）因健康原因無法正常履行崗位職責的；（二）年度考核為不稱職的；（三）工作中違法違紀，瀆職失職，造成企業(yè)經(jīng)營困難和經(jīng)濟重大損失的。第十三條 經(jīng)錄用的外派財務(wù)人員由集團統(tǒng)一聘任，納入集團人員編制，人事 檔案、薪酬考核由集團公司人力資源部管理。第四章外派財務(wù)人員的薪酬第十四條 外派財務(wù)人員的薪酬待遇、工資、獎金由集團公司人力資源部按考 核結(jié)果確定。第十五條 財務(wù)人員的薪酬待遇由所在公司承擔，所在公司定期將款項匯入集 團公司指定賬戶，由集團公司財務(wù)管理部統(tǒng)一發(fā)放。第五章外派

8、財務(wù)人員的考核第十六條考核機構(gòu)集團公司人力資源部是考核的組織機構(gòu)；外派財務(wù)人員的考核主要采取集團公 司財務(wù)管理部和子公司總經(jīng)理雙重主體考核。第十七條考核的內(nèi)容根據(jù)外派財務(wù)人員實際工作表現(xiàn)及能力，分別按業(yè)務(wù)能力、工作能力、工作態(tài)度、工作績效四個項目指標考核，在各項指標分值范圍內(nèi)進行考核打分：一、所在公司總經(jīng)理對派駐財務(wù)人員的各考核項目打分按所占權(quán)重（40%計算分值；二、集團公司財務(wù)管理部對派出財務(wù)人員各考核項目打分按所占權(quán)重（60%計算分值。三、考核總得分=E （打分合計*權(quán)重）,子公司總經(jīng)理打分權(quán)重40%,集團財 務(wù)部打分權(quán)重60%后附：山西大禾實業(yè)集團財務(wù)人員績效季度考核表第十八條考核程序（

9、一）季度結(jié)束十日內(nèi)，集團公司財務(wù)管理部負責組織外派財務(wù)人員的考核評分；（二）年度結(jié)束后，集團公司財務(wù)管理部負責外派財務(wù)人員的匯總業(yè)績考核、 得分，由集團總裁確定最終考核結(jié)果。第十九條考核評分1、本制度以“打分制”進行考核；總分為 100分 2、實行按季度和年度考核 3、具體考核根據(jù)每個崗位的實際工作業(yè)績或工作表現(xiàn)進行考核打分。評分等級定義表等級ABCD得分100-9594-9089-8079-70考核結(jié)果運用根據(jù)考核分值，將最終考核結(jié)果劃分為 A B、G D四個等級，具體劃分標準 及考核系數(shù)標準如下：D級：考核分數(shù)80分以下，按季度考核工資的70盼以發(fā)放。C 級：考核分數(shù)在80-90分之間（含80分）,每減少一分扣季度考