財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)狀況調(diào)查分析報(bào)告

1、財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)狀況調(diào)查分析報(bào)告內(nèi)容介紹：1 .調(diào)查報(bào)告通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的特點(diǎn),經(jīng)營(yíng)狀況,財(cái)務(wù)狀況,政策環(huán) 境,公司的組織結(jié)構(gòu)等等方面來對(duì)目前我國(guó)的信托公司進(jìn)行調(diào)查和分 析.2 .在文章的最后,結(jié)合調(diào)查分析的結(jié)果；對(duì)公司今后是否可與財(cái)務(wù)公司 合作提出些個(gè)人的意見和看法.一,概況1.1 財(cái)務(wù)公司定義財(cái)務(wù)公司是指由一些特大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)所設(shè)立,以大型企業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部銀行為根底；業(yè)務(wù)主要限定在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部,并為各成員單位提供金融服 務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu).1.2 財(cái)務(wù)公司的特點(diǎn)財(cái)務(wù)公司的建立是依據(jù)?中華人民共和國(guó)公司法?和?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管 理方法?,經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)、國(guó)家工商行政治理局注冊(cè)登記、具

2、有企業(yè) 法人地位的非銀行金融機(jī)構(gòu).它是為企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品 開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融效勞,但主要以中、長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主.財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)宗旨是：根據(jù)國(guó)家對(duì)外開放、對(duì)內(nèi)搞活的方針,根據(jù)國(guó)家規(guī) 定的金融政策,為集團(tuán)籌集、融通資金,合理調(diào)控企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金流向, 提升資金的使用效率,促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的開展和振興.其主要業(yè)務(wù)是為集團(tuán)成 員單位提供綜合的金融效勞.1.3 開展?fàn)顩r2002年,我國(guó)財(cái)務(wù)公司的標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)也得到進(jìn)一步增強(qiáng). 絕大多數(shù)財(cái)務(wù)公司已 根據(jù)2001年下發(fā)的?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司治理方法?標(biāo)準(zhǔn)完畢,局部財(cái)務(wù)公 司經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)完成業(yè)務(wù)范圍調(diào)整,進(jìn)一步拓寬了財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域；針對(duì)財(cái)務(wù)

3、公司陸續(xù)開展包括短期投資,融資在內(nèi)的新業(yè)務(wù).為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)財(cái) 務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)行為,中國(guó)人民銀行于 2001年11月9日下發(fā)了?關(guān)于進(jìn)一步 標(biāo)準(zhǔn)非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的通知?,并對(duì)原定的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行了 補(bǔ)充和完善.日前,國(guó)內(nèi)多家新聞媒體相繼報(bào)道稱,中國(guó)人民銀行將于近期批準(zhǔn)成立8家企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司,這些公司的大股東主要包括在香港上市的中國(guó)海洋石油 總公司、中糧總公司、海爾集團(tuán)與山東兗礦集團(tuán)等著名企業(yè).此外,還有上 海廣電集團(tuán)、廣州鐵路、上海海運(yùn)集團(tuán)和屬于郵政系統(tǒng)的普天集團(tuán)等.1.4 開展規(guī)模自1987年,中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)成立了我國(guó)第一家財(cái)務(wù)公司,截至 2002年6 月,我國(guó)的財(cái)務(wù)公司總數(shù)已達(dá) 7

4、8家其中包括3家落戶于上海的外資企業(yè) 財(cái)務(wù)公司,上海地區(qū)目前共有 9家企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司.主要分布在石油、 化工、電力、航空、汽車、建材等10多個(gè)行業(yè),從業(yè)人員3000多人.到2002 年06月底為止,全國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司總資產(chǎn)已達(dá) 3460億元約占全國(guó)非 銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的30%,比2001年初增加了 29.46%,其中外匯資產(chǎn) 約占7.8%,所有者權(quán)益322億元,利潤(rùn)18億元,接近2001年全年19億元 的水平.其中實(shí)收資本為229.49億元1.15年來,各家財(cái)務(wù)公司累計(jì)向集 團(tuán)企業(yè)發(fā)放貸款約7000億元,創(chuàng)利約160億元,累計(jì)上繳所得稅40多億元.財(cái)務(wù)公司的運(yùn)營(yíng)體制財(cái)務(wù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)

5、公司普遍是由企業(yè)集團(tuán)總公司和所屬企業(yè)單位根據(jù)自愿出資、股權(quán)平 等、同股同利、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原那么組建而成；而局部財(cái)務(wù)公司那么由 外資商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行、金融機(jī)構(gòu)及所屬企業(yè)共同投資組 建而成的.他們的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是建立在以總公司或公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,業(yè) 務(wù)上接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督,治理體制上實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé) 制.止匕外,目前在國(guó)內(nèi)所設(shè)立的外資企業(yè)財(cái)務(wù)公司那么是外資企業(yè)的全資子公 司.財(cái)務(wù)公司的組織體系以中國(guó)電力財(cái)務(wù)為例；它是以中國(guó)電力信托投資公司為主,聯(lián)合東北、華中、華東、西北等4家電力集團(tuán)財(cái)務(wù)公司改組而成立的財(cái)務(wù)公司.目前,公司形成了由國(guó)家電力公司控股、各省市、區(qū)

6、電力公司等 47家電力企、事業(yè)單位共同參股的股權(quán)結(jié)構(gòu).見財(cái)務(wù)公司組織結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)公司組織結(jié)構(gòu)圖三,經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查3.1. 綜合業(yè)務(wù)的開展情況業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)展為保證和支持財(cái)務(wù)公司的健康開展, 中國(guó)人民銀行近年來采取了一系列政策 舉措,中國(guó)人民銀行出臺(tái)的?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司治理方法?中,明確規(guī)定財(cái) 務(wù)公司可以從事有價(jià)證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)和成員單位股權(quán)投資 ,從而翻開 了財(cái)務(wù)公司進(jìn)軍資本市場(chǎng)的大門；同時(shí),?方法?還允許財(cái)務(wù)公司經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后,可發(fā)行中長(zhǎng)期債券、開展消費(fèi)信貸等業(yè)務(wù),從而極大地拓展了財(cái) 務(wù)公司的運(yùn)作空間.近一年來,大多數(shù)財(cái)務(wù)公司在穩(wěn)固原產(chǎn)業(yè)根底上,不同程度地都涉足資本市 場(chǎng),參與國(guó)債,企業(yè)債券和

7、一級(jí)市場(chǎng)及局部參與二級(jí)市場(chǎng)的申購(gòu)和投資.同 時(shí),財(cái)務(wù)公司增強(qiáng)了投資銀行中介業(yè)務(wù)手段,積極為企業(yè)集團(tuán)的投資,重組 改造提供財(cái)務(wù)參謀效勞.與國(guó)內(nèi)、外金融機(jī)構(gòu)的合作有少數(shù)的財(cái)務(wù)公司還通過與一些國(guó)內(nèi)、外商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)的合作；進(jìn)入 到與人們生活息息相關(guān)的消費(fèi)品貸款市場(chǎng).例如：汽車貸款,房屋貸款等金 融效勞.3.2. 全國(guó)財(cái)務(wù)公司綜合經(jīng)營(yíng)狀況根據(jù)“中財(cái)協(xié)提供的數(shù)字說明,2000年全國(guó)財(cái)務(wù)公司資本充足率為20% 2001年上升至22%遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了國(guó)際上通常要求的 10%勺比例.2001年,全 國(guó)財(cái)務(wù)公司的逾期貸款率為0 10%資本收益率約12%資產(chǎn)收益率為0.96%. 因此可以說,大局部財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)質(zhì)量都

8、較好,運(yùn)行平穩(wěn),各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)都 高于金融企業(yè)的正常水平.3.3. 主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)財(cái)務(wù)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)：財(cái)務(wù)公司目前主要業(yè)務(wù)還是集中在對(duì)成員單位和集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)的金融服 務(wù)上；主要有各類存、貸款、金融債券、證券回購(gòu)、同業(yè)往來、委托投 資、投資及經(jīng)營(yíng)租賃等等.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及數(shù)據(jù)分析1 .資金來源分析以上海地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)公司 2002年1月到6月的統(tǒng)計(jì)數(shù)字為例；財(cái)務(wù)公 司的資金來源主要在：企業(yè)存款和委托存款；約占總資金來源的92.63%, 而其他資金來源工程只占約7.37%22見圖1.財(cái)務(wù)公司所有者權(quán)益為 人民幣34.19億元,其中實(shí)收資本25.78億元,禾潤(rùn)為3.46億元.通過比擬2001年同期的資金

9、來源情況來看,資金來源同比增加了 25.56億元 或6.06%;但企業(yè)活期和定期存款同比下降26.01億元或者6.17%.委托存款及委托投資存款同比上升了 20.29億元或4.82%;止匕外,實(shí)收資本和利潤(rùn) 同比分別上升1.02億元和1.94億元或4.12%和127.63% 見圖表2.2.資金運(yùn)用分析通過?上海市財(cái)務(wù)公司信貸收支表?3網(wǎng)上反映,財(cái)務(wù)公司目前在資金運(yùn)用上 主要以短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、委托貸款、票據(jù)融資、委托投資、投資、買方信貸、外匯擔(dān)保,債券及同業(yè)往來為主.依此為：各項(xiàng)貸款 44.60%,其 中：短期貸款13.44%、中長(zhǎng)期貸款5.47%、委托貸款18.70%、票據(jù)貼現(xiàn)6.7%、

10、 融資租賃及抵押貸款0.26%、委托投資11.27%、長(zhǎng)期及短期投資12.84%、 同業(yè)往來25.25%、其他6.04% 見圖表3.3.3 .財(cái)務(wù)指標(biāo)分析通過分析局部財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)來了解并分析目前財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)情況及業(yè)績(jī)指標(biāo).財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)主要來自2000-2001年中國(guó)金融年鑒1 .財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)收益率ROA =稅后凈收入/總資產(chǎn)X 10 0%=54, 674 萬元 / 4,402,034 萬元X 100%=1.24%2 .凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/權(quán)益X 100%=54, 674 萬元 / 441 , 764 萬元X 100%=12.37%3 .資產(chǎn)負(fù)債率 = 總負(fù)債/總資產(chǎn)X 100%=3

11、,960,267 萬元 / 4,402,034 萬元X 100%=89.96%4 .股東權(quán)益比率 =股東權(quán)益/資產(chǎn)總額X 100%=441,764 萬元 / 4,402,034 萬元X 100%=10.04%5.權(quán)益乘數(shù)=1 / 權(quán)益比率=9.61四.經(jīng)營(yíng)狀況綜合評(píng)述4.1. .資金來源情況評(píng)價(jià)通過對(duì)上海市財(cái)務(wù)公司信貸收支表反響來看,目前財(cái)務(wù)公司主要的資金來源 還比擬單一；融資的手段也很缺乏,主要還是依靠企業(yè)內(nèi)部存款及委托存款 及投資基金這兩樣相加約占資金來源總量的 93%;而對(duì)于如何在貨幣市場(chǎng) 下進(jìn)行融資還是缺乏經(jīng)驗(yàn)例如同業(yè)拆借,回購(gòu)等.4.2. 資金運(yùn)用情況評(píng)價(jià)止匕外,在資金運(yùn)用方面,主要

12、集中在各項(xiàng)貸款、委托投資、長(zhǎng)期及短期投資 和同業(yè)往來；從同業(yè)往來工程中我們可以發(fā)現(xiàn),財(cái)務(wù)公司有大約25%的資金放置在“同業(yè)存放的科目下,這說明了財(cái)務(wù)公司目前尚無法有效地為這部 分的資金找到很好的投資渠道,因而采取了把這局部資金存放在其它金融機(jī) 構(gòu)中賺取利息差額的方法來獲取微薄的利潤(rùn).4.3. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)評(píng)價(jià)在對(duì)局部地區(qū)財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析數(shù)據(jù)可以看出,目前財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)收益水平及經(jīng)營(yíng)效果相比其他國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)來說；財(cái)務(wù)公司目前是處在一個(gè)非常良好的經(jīng)營(yíng)狀況.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在加快資金周轉(zhuǎn)、節(jié)約資金本錢, 通過金融運(yùn)作實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)綜合治理與規(guī)模經(jīng)濟(jì),增加企業(yè)的融資功能、促 進(jìn)資本運(yùn)作等方面發(fā)揮了

13、積極的作用.五.治理機(jī)制狀況分析盡管當(dāng)前財(cái)務(wù)公司的開展情況在全國(guó)各類金融機(jī)構(gòu)中是最好的,但是伴隨著企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的開展,一些困擾及影響財(cái)務(wù)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康開展的問題也不斷暴露出來：1 .少數(shù)企業(yè)集團(tuán)對(duì)成立財(cái)務(wù)公司的目的缺乏足夠正確的熟悉,使得財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)不強(qiáng).2 . 一些企業(yè)集團(tuán)甚至在缺乏辦財(cái)務(wù)公司的條件下開辦了財(cái)務(wù)公司,導(dǎo)致公司資本金不充實(shí),抗風(fēng)險(xiǎn)水平受到制約.另一方面,局部企業(yè)集團(tuán)的經(jīng) 營(yíng)治理混亂,因此也拖累了其下屬財(cái)務(wù)公司的健康開展.3 .個(gè)別財(cái)務(wù)公司在經(jīng)營(yíng)治理中有章不循, 有規(guī)不依,過度負(fù)債涉足高風(fēng)險(xiǎn) 領(lǐng)域,因此造成了一定償付壓力和風(fēng)險(xiǎn).2 .新治理舉措的出臺(tái)為保證和支持財(cái)

14、務(wù)公司的健康開展, 中國(guó)人民銀行近年來采取了一系列政策 舉措,出臺(tái)了?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司治理方法?.?方法?明確規(guī)定財(cái)務(wù)公司可以從事“有價(jià)證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)和成員 單位股權(quán)投資,從而翻開了財(cái)務(wù)公司進(jìn)軍資本市場(chǎng)的大門.?方法?還允許財(cái)務(wù)公司經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后可以發(fā)行中長(zhǎng)期債券、開展 消費(fèi)信貸等業(yè)務(wù),從而極大地拓展了財(cái)務(wù)公司的運(yùn)作空間.根據(jù)?方法?關(guān)于“最低資本金3億元、總資產(chǎn)不低于80億元和凈資產(chǎn) 率不低于35%營(yíng)業(yè)收入不低于60億元、利潤(rùn)總額不少于2億元的規(guī) 定,2001年下半年開始,各家財(cái)務(wù)公司都紛紛加緊進(jìn)行各法人股東的增 資擴(kuò)股的工作.2000年9月,中國(guó)人民銀行頒發(fā)了?財(cái)務(wù)公司進(jìn)入全國(guó)銀行間

15、同業(yè)拆借市場(chǎng) 和債券市場(chǎng)治理規(guī)定?,允許符合條件的財(cái)務(wù)公司向人行申請(qǐng)進(jìn)入貨幣市場(chǎng)； 這為財(cái)務(wù)公司合理調(diào)控和運(yùn)用資金、平衡短期頭寸提供了一條新的渠道.這 些都為我國(guó)財(cái)務(wù)公司下一步的加快開展奠定了堅(jiān)實(shí)的根底.五.結(jié)論通過以上的調(diào)查分析后可以知道,我們可以比擬清楚、全面的了解目前國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)狀況:1,當(dāng)前,大局部財(cái)務(wù)公司在資金運(yùn)用上不夠充分；造成了財(cái)務(wù)公司內(nèi)部一定 數(shù)量的有效資源得不到充分的利用及獲得比擬理想的收益.2,而由于財(cái)務(wù)公司資金來源的單一性,那么會(huì)造成財(cái)務(wù)公司在資金運(yùn)用上風(fēng) 險(xiǎn)值的增加.3 , 一局部財(cái)務(wù)公司由于內(nèi)部治理機(jī)制混亂也在一定程度上制約了財(cái)務(wù)公司 的健康開展.六.介入模式的

16、探討我認(rèn)為公司可以通過利用我們自身豐富地貨幣市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),通過以下幾個(gè)方面來協(xié)助企業(yè)的財(cái)務(wù)公司：1 .利用財(cái)務(wù)公司可以進(jìn)入貨幣一級(jí)市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì),設(shè)計(jì)一套比擬合理化的貨 幣市場(chǎng)投資方案,幫助財(cái)務(wù)公司充分調(diào)動(dòng)它閑置的資金資源,提升公司額 外盈利水平.2 .公司還可以通過合作入股的方式介入企業(yè)的財(cái)務(wù)公司；為公司下一步的 開展做好準(zhǔn)備.附表：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司治理方法根據(jù)?中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法?、?中華人民共和國(guó)公司法?等有關(guān)法律、法規(guī),中國(guó)人民銀行制定了?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司治理方法?,現(xiàn)予以發(fā) 布施行.第一章總那么第一條 為了標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司行為,促進(jìn)財(cái)務(wù)公司發(fā)展,依據(jù)?中華人

17、民共和國(guó)公司法?和?中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法?,制定 本方法.第二條本方法所稱財(cái)務(wù)公司是指依據(jù) ?中華人民共和國(guó)公司法? 和本方法設(shè)立的、 為企業(yè)集團(tuán)成員單位以下簡(jiǎn)稱成員單位技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供 金融效勞,以中長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu).第三條 本方法所稱成員單位包括集團(tuán)母公司,母公司控股51 %以上的子公司以下簡(jiǎn)稱子公司,母公司、子公司單獨(dú)或共同持股20%以上的公司,或持股缺乏20 %但處于最大股東地位的公司.外資企業(yè)集團(tuán)的成員單位還包括該外資企業(yè)集團(tuán)的外方投資者在中國(guó)境內(nèi)直接持股或與該外資企業(yè)集團(tuán)共同持股 20%以上的公司.第四條 財(cái)務(wù)公司依法接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督

18、治理.第二章機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更第五條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)具備以下條件：一申請(qǐng)人必須是具備以下條件的企業(yè)集團(tuán)：1、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；2、申請(qǐng)前一年集團(tuán)控股或按規(guī)定并表核算的成員單位總資產(chǎn)不低于80億元人民幣或等值的自由兌換貨幣,所有者權(quán)益不低于30億元人民幣或等值的自由兌換貨幣, 且凈資產(chǎn)率不低于 35%;3、集團(tuán)控股或按規(guī)定并表核算的成員單位在申請(qǐng)前連續(xù)3年每年總營(yíng)業(yè)收入不低于60億元人民幣、利北總額不少于 2億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；4、母公司成立3年以上并具有集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)治理和資金治理經(jīng)驗(yàn),近3年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為.二具有符合?中華人民共和國(guó)公司法?和本方法規(guī)定的章程；三具有符合本方法

19、規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本；四具有符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格的高級(jí)治理人員和從業(yè)人員；五有健全的組織機(jī)構(gòu)、治理制度和風(fēng)險(xiǎn)限制制度；六有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范舉措和其他設(shè)施；七中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他條件.第六條 財(cái)務(wù)公司的最低注冊(cè)資本金為 3億元人民幣或等值的自由兌換貨幣.財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本為實(shí)收貨幣資本.財(cái)務(wù)公司依法注冊(cè)登記后,不得以任何形式抽減資本金.第七條財(cái)務(wù)公司的資本金應(yīng)主要從成員單位包括中外合資的成員單位中募集,成員單位以外的股份不得高于40%.其資金來源限于按國(guó)家規(guī)定可用于投資的自有資金,其股本結(jié)構(gòu)、股東資格還應(yīng)符合?中華人民共和國(guó)公司法?和中國(guó)人民銀 行關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)

20、投資入股的規(guī)定.第八條財(cái)務(wù)公司高級(jí)治理人員須具備中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格,并在任職前 報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審核.第九條財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作2年以上的人員應(yīng)超過總?cè)藬?shù)的三分之二,其中從事金融或財(cái)務(wù)工作5年以上人員應(yīng)超過總?cè)藬?shù)的三分之一.由外資企業(yè)集團(tuán)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司,其高級(jí)治理人員中至少須有1名中國(guó)公民.第十條財(cái)務(wù)公司的設(shè)立須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)階段.第十一條 申請(qǐng)籌建財(cái)務(wù)公司,申請(qǐng)人須向中國(guó)人民銀行提交以下文件、資料：一籌建申請(qǐng)書,其內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)財(cái)務(wù)公司名稱,公司所在地、注冊(cè)資本金、股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等；二設(shè)立財(cái)務(wù)公司的可行性研究報(bào)告,其內(nèi)容包括：1、集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金

21、流量分析、在同行業(yè)中所處的地位以及中長(zhǎng)期開展規(guī)劃；2、設(shè)立財(cái)務(wù)公司的目的及作用；3、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán)母公司最近3年的合并資產(chǎn)負(fù)債表及損益表；三企業(yè)集團(tuán)的設(shè)立批文；四擬設(shè)立財(cái)務(wù)公司的章程；五成員單位的名冊(cè)及產(chǎn)權(quán)關(guān)系證實(shí)；六發(fā)起單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資信證實(shí)及出資保證；七籌建負(fù)責(zé)人名單及簡(jiǎn)歷；八母公司法定代表人親筆簽名確認(rèn)上述文件、材料真實(shí)可信的證實(shí)；九中國(guó)人民銀行要求提交的其他文件.上述文件用中文書寫.申請(qǐng)人如為外資或中外合資的企業(yè)集團(tuán),須同時(shí)附英文文本.第十二條 中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司籌建申請(qǐng)的答復(fù)期為3個(gè)月.如未獲書面批復(fù),申請(qǐng)人在6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請(qǐng).第十三

22、條財(cái)務(wù)公司的籌建期限為 6個(gè)月.逾期不申請(qǐng)開業(yè)或籌建期滿未到達(dá)開業(yè) 標(biāo)準(zhǔn)的,原批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效.如遇特殊情況,由籌建人提出申請(qǐng),經(jīng)中國(guó)人 民銀行批準(zhǔn),可適當(dāng)延長(zhǎng)籌建期限,但延長(zhǎng)的期限不得超過 6個(gè)月.籌建期內(nèi)不得以財(cái)務(wù)公司名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng).第十四條 財(cái)務(wù)公司籌建工作完成后,應(yīng)向中國(guó)人民銀行提出開業(yè)申請(qǐng),并提交下列文件：一籌建工作報(bào)告和申請(qǐng)開業(yè)報(bào)告；二中國(guó)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的股東資金到位的驗(yàn)資證實(shí)和中國(guó)人民銀行指定的金融機(jī)構(gòu)出具的貨幣資金入賬證實(shí)；三財(cái)務(wù)公司章程；四擬任高級(jí)治理人員的名單、 詳細(xì)履歷及符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格證 明材料；五從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作5年以上人員的證實(shí)材料

23、；六股東名稱及其出資額；七擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)限制制度；八營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；九中國(guó)人民銀行要求的其他文件.第十五條 財(cái)務(wù)公司的開業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后,由中國(guó)人民銀行頒發(fā)?金 融機(jī)構(gòu)法人許可證?.財(cái)務(wù)公司憑該許可證到工商行政治理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記,令取?企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照?前方可營(yíng)業(yè).第十六條 經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)的財(cái)務(wù)公司自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起,無正當(dāng)理由3個(gè)月不開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù) 6個(gè)月的,由中國(guó)人民銀行撤消其許可證,并予以公告.第十七條 財(cái)務(wù)公司有以下變更事項(xiàng)之一的,須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行 一變更名稱；二改變組織形式；三調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；四變更注冊(cè)資本；五調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；六修改

24、章程；七變更高級(jí)治理人員；八變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；九中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他變更事項(xiàng).第十八條 財(cái)務(wù)公司經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)變更?金融機(jī)構(gòu)法人許可證?上有關(guān)內(nèi)容 后,需按規(guī)定到中國(guó)人民銀行更換許可證.第三章業(yè)務(wù)范圍與風(fēng)險(xiǎn)限制第十九條 經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn),財(cái)務(wù)公司可從事以下局部或全部業(yè)務(wù)：一吸收成員單位 3個(gè)月以上定期存款；二發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；三同業(yè)拆借；四對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；五辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃；六辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌及貼現(xiàn)；七辦理成員單位的委托貸款及委托投資；八有價(jià)證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)及成員單位股權(quán)投資；九承銷成員單位的企業(yè)債券；十對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)參謀、信

25、用鑒證及其他咨詢代理業(yè)務(wù)；十一對(duì)成員單位提供擔(dān)保；十二境外外匯借款；十三經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù).第二十條 企業(yè)集團(tuán)規(guī)模較大、集團(tuán)成員單位之間經(jīng)濟(jì)往來密切、且結(jié)算業(yè)務(wù)量較大的財(cái)務(wù)公司,需辦理成員單位之間內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的,應(yīng)另行報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn).第二十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)治理及限制,業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)遵循以下資產(chǎn)負(fù)債比例：一資本總額與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于10%;二一年期以上的長(zhǎng)期負(fù)債與總負(fù)債的比例不低于50%;三拆入資金余額與注冊(cè)資本的比例不高于100%;四對(duì)集團(tuán)外的全部負(fù)債余額不高于對(duì)集團(tuán)成員單位的全部負(fù)債余額；五長(zhǎng)期投資與資本總額的比例不高于30%,且對(duì)單一企業(yè)的股權(quán)投資不得超過該企業(yè)注冊(cè)

26、資本的 50%;六消費(fèi)信貸、買方信貸及產(chǎn)品融資租賃金額均不得超過相應(yīng)產(chǎn)品售價(jià)的70%;七自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20%.第二十二條 財(cái)務(wù)公司對(duì)股東融資逾期 1年后未歸還,人民銀行可責(zé)成財(cái)務(wù)公司股東會(huì)轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益,用于歸還對(duì)財(cái)務(wù)公司的負(fù)債.第二十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)依據(jù)審慎原那么進(jìn)行授信業(yè)務(wù),并要求受信方依法提供擔(dān)保.第四章 監(jiān)督治理與行業(yè)自律第二十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定確定其貸款利率及各項(xiàng)手續(xù)費(fèi) 率.業(yè)務(wù)涉及外匯及外債治理的,按國(guó)家外匯治理局的有關(guān)規(guī)定辦理.第二十五條 財(cái)務(wù)公司必須根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,實(shí)行審慎會(huì)計(jì)原那么和會(huì)計(jì)制度.編制并按規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)送資

27、產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場(chǎng)檢查指標(biāo)考核表及中國(guó)人民銀行要求的其他報(bào)表,并于每一會(huì)計(jì)年度終了后的一個(gè)月內(nèi)報(bào)送上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表和資料.財(cái)務(wù)公司的法定代表人及直接經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性承當(dāng) 法律責(zé)任.第二十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金及投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,并沖銷呆壞賬.第二十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定,制定本公司的業(yè)務(wù)規(guī)那么, 建立、健全本公司的業(yè)務(wù)治理、現(xiàn)金治理和平安防范制度.第二十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽核、檢查制度,并設(shè)立獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理層的專職稽核部門,直接向董事會(huì)負(fù)責(zé),以增強(qiáng)內(nèi)限制度的建設(shè).第二十九條中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)

28、務(wù)公司實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度.第三十條 中國(guó)人民銀行認(rèn)為有必要時(shí),有權(quán)隨時(shí)要求財(cái)務(wù)公司報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái) 務(wù)狀況的報(bào)告和資料.第三十一條 中國(guó)人民銀行根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題,可以向財(cái)務(wù)公司的法定代表人和其他高級(jí)治理人員提出質(zhì)詢,并責(zé)令該公司限期改正或進(jìn)行整頓,拒不改正或整頓的,中國(guó)人民銀行可以取消該公司法定代表人或有關(guān)高級(jí)治理人員的任職資格.第三十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立定期審計(jì)制度.財(cái)務(wù)公司的董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)應(yīng)于每年初委托具有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司上一年度的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行一次審計(jì),并于每年的4月15日前將經(jīng)董事長(zhǎng)或監(jiān)事會(huì)主席簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)人民銀行.第三十三條 財(cái)務(wù)公司可成立行業(yè)

29、性自律組織,對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行行業(yè)自律治理.中 國(guó)人民銀行認(rèn)為有必要時(shí),可授權(quán)行業(yè)性自律組織行使有關(guān)行業(yè)治理職能.第三十四條中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行年檢制度.第五章整頓、接管及終止第三十五條 財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難等緊急情況時(shí),應(yīng)立即向中國(guó)人民銀行報(bào)告,其董事會(huì)有義務(wù)對(duì)財(cái)務(wù)公司采取必要的救助舉措.第三十六條 財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)以下情況之一的,中國(guó)人民銀行可視情形責(zé)令其進(jìn)行整頓：一出現(xiàn)嚴(yán)重支付困難；二當(dāng)年虧損超過注冊(cè)資本的 30%或連續(xù)3年虧損超過注冊(cè)資本的 10%;三違反國(guó)家有關(guān)法律或規(guī)章；四中國(guó)人民銀行認(rèn)為其他必須整頓的情況.第三十七條 中國(guó)人民銀行責(zé)令財(cái)務(wù)公司整頓后,可對(duì)財(cái)務(wù)公司采取以下舉措：一要求

30、更換或禁止更換財(cái)務(wù)公司高級(jí)治理人員；二暫停其局部或全部業(yè)務(wù)活動(dòng)；三要求在規(guī)定期限內(nèi)增加資本金；四責(zé)令改變股權(quán)結(jié)構(gòu)；五責(zé)令財(cái)務(wù)公司重組；六中國(guó)人民銀行認(rèn)為必要的其他舉措.第三十八條 財(cái)務(wù)公司經(jīng)過整頓,符合以下條件的,可恢復(fù)正常營(yíng)業(yè)：一已恢復(fù)支付水平；二虧損得到彌補(bǔ)；三違法違規(guī)行為得到糾正.整頓時(shí)間最長(zhǎng)不超過 1年.第三十九條 財(cái)務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī),嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩 序的穩(wěn)定時(shí),中國(guó)人民銀行可對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行接管.接管的目的是對(duì)被接管的財(cái)務(wù)公司采取必要舉措,恢復(fù)財(cái)務(wù)公司的正常經(jīng)營(yíng)水平.被接管的財(cái)務(wù)公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化.接管由中國(guó)人民銀行決定并組織實(shí)施.第四十條 財(cái)務(wù)

31、公司出現(xiàn)以下情況時(shí),經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后,予以解散：一組建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散,財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組；二章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；三股東會(huì)議決定解散；四財(cái)務(wù)公司因分立或者合并不需存在的.第四十一條 財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)嚴(yán)重困難或有重大違法違規(guī)行為時(shí),中國(guó)人民銀行 可依法對(duì)其予以撤銷.第四十二條財(cái)務(wù)公司解散或撤銷后,應(yīng)依法成立清算組,根據(jù)法定程序進(jìn)行清算, 并由中國(guó)人民銀行發(fā)布公告.中國(guó)人民銀行可直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過程.第四十三條清算組在清理財(cái)產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)缺乏以清償其債務(wù)時(shí),應(yīng)立即停止清算,并向中國(guó)人民銀行報(bào)告.經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn), 向人民法院申請(qǐng)?jiān)撠?cái)務(wù)公司破產(chǎn).第六章附那么第四十四條 凡違反本方法有關(guān)規(guī)定者,由中國(guó)人民銀行按?金融違法行為處分辦法?及其他有關(guān)規(guī)定予以處分.財(cái)務(wù)公司對(duì)中國(guó)人民銀行的處分決定不服的,可以依法提請(qǐng)復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟.第四十五條本方法適用于外資企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司.第四十六條 本方法公布前設(shè)立的財(cái)務(wù)公司須按本方法進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn),過渡期由中國(guó)人 民銀行另行通知.第四十七條 本方法自發(fā)布之日起生效.中國(guó)人民銀行原發(fā)布的?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司治理暫行方法?、?關(guān)于增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金治理有關(guān)問