募投項(xiàng)目可行性實(shí)施報(bào)告編制說明

1、募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制說明 第一章、總論、項(xiàng)目名稱及建設(shè)地點(diǎn) 項(xiàng)目名稱: 建設(shè)地點(diǎn):、建設(shè)單位、注冊地址及法定代表人建設(shè)單位:八注冊地址:*股份有限公司*(以下簡稱：*或公司)定代表人:*參考資料三、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和聯(lián)系人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：*職務(wù):副總經(jīng)理項(xiàng)目聯(lián)系人：* 職務(wù)：證券事務(wù)代表系：*傳直: *申1.: *四、編制依據(jù) 在可行性研究中作為依據(jù)的法規(guī)、文件、資料、要列出名稱、 來源、發(fā)布日期。并將其中必要的部分全文附后，作為可行性研究報(bào)告的附 件，這些法規(guī)、文件、資料大致可分為四個部分：(1)項(xiàng)目主管部門對項(xiàng)目的建設(shè)要求所下達(dá)的指令性文件；對項(xiàng)目 承辦單 位或可行性研究單位的請示報(bào)告的批復(fù)文

2、件。(2)可行性研究開始前已經(jīng)形成的工作成果及文件。(3)國家和擬建地區(qū)的工業(yè)建設(shè)政策、法令和法規(guī)。(4)根據(jù)項(xiàng)目需要進(jìn)行調(diào)查和收集的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料。第二章、募投項(xiàng)目相關(guān)背景和必要性一、募投項(xiàng)目容概述二、募投項(xiàng)目相關(guān)背景及有利條件提出項(xiàng)目的理由及投資意向，如資源豐富、產(chǎn)品市場前景好、出口換匯、該 類產(chǎn)品可取得的優(yōu)惠政策、利用現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。1、 國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃2、 產(chǎn)業(yè)政策3、 技術(shù)政策4、 市場前景5、 公司在技術(shù)方面的積累6、 公司在市場方面的積累7、 公司相關(guān)榮譽(yù)三、 募投項(xiàng)目目的及必要性（可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整）1、 提高獲利能力（需要用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析）2、提圖產(chǎn)品質(zhì)量3、 技術(shù)突

3、破及技術(shù)創(chuàng)新4、 擴(kuò)大生產(chǎn)能力5、 改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)6、 采用新工藝7、 降低生產(chǎn)成本進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)競爭力8、 節(jié)約能源，減少環(huán)境污染9、增強(qiáng)產(chǎn)品進(jìn)入國際市場的優(yōu)越條件和競爭力稅收、10、對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會發(fā)展的積極影響、提高勞動生產(chǎn)率（包括增加提圖就業(yè)率等）4、 項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在總論章中，可將研究報(bào)告各章節(jié)中的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對項(xiàng)目全貌有一個綜合了解。主要技術(shù)指標(biāo)表根據(jù)項(xiàng)目有所不同，一般包括：生產(chǎn)規(guī)模、全年生產(chǎn)數(shù)、全廠總定員，主要原材料、燃料、動力年用量及消耗定額、全廠綜合能耗及單位產(chǎn)品綜合能耗，全廠占地面積、全員勞動生產(chǎn)率，年總成本、單位產(chǎn)品成本、

4、年總產(chǎn)值、年利稅總額、財(cái)務(wù)部收益率，借款償還期，經(jīng)濟(jì)部收益率，投資回收期等。5、 募投項(xiàng)目與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度分析1、 產(chǎn) 業(yè)鏈關(guān)聯(lián)度分析2、 技 術(shù)關(guān)聯(lián)度分析3、 市 場關(guān)聯(lián)度分析4、 生 產(chǎn)關(guān)聯(lián)度分析第三章、募投項(xiàng)目未來市場前景分析1、 2010 年 -2011 年市場競爭格局分析2、 重點(diǎn)企業(yè)競爭力對比及本公司優(yōu)勢分析1、 生 產(chǎn)技術(shù)裝備能力對比分析2、 2010年 -2011 年產(chǎn)能與產(chǎn)量、銷量及出口、銷售收入對比分析3、 2010年 -2011 年重點(diǎn)企業(yè)市場份額及排名3.1、 、 重點(diǎn)企業(yè)市場份額及排名（按收入）3.2、 重點(diǎn)企業(yè)市場份額及排名（按銷量）3.3、 重點(diǎn)企業(yè)市場份額

5、及排名（按其他，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)選取排名的指標(biāo)）4、 盈利能力與毛利潤情況對比分析5、 成長性對比分析（除了分析前3 年的財(cái)務(wù)，尤其是前三年的復(fù)合增長率。還需要描述今后的成長空間和成長能力）6、 市場營銷能力對比分析7、 下游客戶群對比分析（分析一下每一家企業(yè)的下游行業(yè)銷售比例）3、 2009 年 -2013 年市場規(guī)模預(yù)測4、 2009 年 -2013 年市場供求結(jié)構(gòu)分析第四章、募投項(xiàng)目采取的技術(shù)工藝分析1、 所采用的技術(shù)工藝特點(diǎn)2、 所采取的技術(shù)工藝被替代性分析3、 試驗(yàn)試制工作（項(xiàng)目）情況已完成及正在進(jìn)行的試驗(yàn)試制工作（項(xiàng)目）的名稱、容及試驗(yàn)結(jié)果。這些實(shí)驗(yàn)包括建筑材料的試驗(yàn)、擬采用的新工藝技

6、術(shù)的試驗(yàn)。對采用的新工藝技術(shù)必須有國家有關(guān)部門的認(rèn)可證明。4、 募投項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)選擇的依據(jù)生產(chǎn)技術(shù)方案系指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝技術(shù)（包括專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)）、生產(chǎn)方法、主要設(shè)備、測量自控裝備等技術(shù)方案。選擇技術(shù)方案必須考慮：技術(shù)是否是先進(jìn)成熟的；是否適合所用的原料特性；是否符合產(chǎn)品所定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；能否適應(yīng)擬建地區(qū)現(xiàn)有工業(yè)水平；在維修、操作、人員培訓(xùn)等方面是否有不能克服的障礙；所需投入物的規(guī)格和質(zhì)量能否滿足生產(chǎn)要求，并與地區(qū)的技術(shù)吸收能力、勞動力來源相適應(yīng)等。1、 所 采用的技術(shù)參數(shù)及工藝流程工藝流程系指投入物（原料或半制品）經(jīng)有次序的生產(chǎn)加工成為產(chǎn)出物（產(chǎn)品或加工品）的過程。在生產(chǎn)過程中規(guī)定的各種

7、技術(shù)條件和數(shù)據(jù)，統(tǒng)稱為技術(shù)參數(shù)。工藝流程和主要技術(shù)參數(shù)，在可行性研究階段需要結(jié)合產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本、各種消耗等要求，選取最佳方案。在可行性研究階段只敘述若干主要車間的工藝流程，一般車間可從略。2、 產(chǎn) 品標(biāo)準(zhǔn)敘述本項(xiàng)目主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。如國家一級標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。并將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)、國際常用標(biāo)準(zhǔn)作比較說明。3、 生 產(chǎn)方法使用同一種原料生產(chǎn)同一種產(chǎn)品，如有不同的生產(chǎn)方法時，在可行性研究階段需要作方案性選擇，根據(jù)產(chǎn)品用途、質(zhì)量和成本等因素?fù)駜?yōu)確定。對選定的方法需要說明生產(chǎn)方法的名稱及主要特征、選用的理由以及與其它生產(chǎn)方法比較的利弊。在選用專有技術(shù)、專利技術(shù)時，應(yīng)說明取得技術(shù)來源、

8、專利號、技術(shù)特征，還需說明專利和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的金額及支付方式。4、主要工藝設(shè)備選擇主要工藝設(shè)備系指工藝流程中的重要設(shè)備（ 包括專用設(shè)備和通用設(shè)備 ） ，應(yīng)按車間、工段分別敘述所選取設(shè)備的名稱、規(guī)格、型號、數(shù) 量和來源。需要從國外引進(jìn)的設(shè)備，貝 S應(yīng)詳細(xì)論述引進(jìn)的必要性， 弓 I 進(jìn)的必要性，引進(jìn)方向和選擇方案比較。主要設(shè)備選型是生產(chǎn)的技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)合理性的具體表現(xiàn)，必須作多方案比較后，確定主要設(shè)備的規(guī)格型號與來源。（1） 按車間、工段編列主要工藝設(shè)備（ 包括計(jì)算機(jī)集中控制站室的裝備 ） 一覽表。需要引進(jìn)的設(shè)備（ 包括備品備件） 應(yīng)單獨(dú)列表。引進(jìn)設(shè)備還要說明引進(jìn)必要性、備品備件的來源、國分交方案，

9、引進(jìn)設(shè)備外匯來源及引進(jìn)計(jì)劃。（2） 般設(shè)備 （ 除已列入表的設(shè)備以外的其它設(shè)備） 在可行性研究階段一般不作詳細(xì)選擇，但需按車間（ 工段 ） 參照現(xiàn)有同類型、同規(guī)模生產(chǎn)廠所用的一般設(shè)備估算本項(xiàng)目應(yīng)予裝備的設(shè)備數(shù)量，或采用行業(yè)中慣用的比例指標(biāo)推算出本項(xiàng)目，本車間所需一般設(shè)備的數(shù)量。（3） 全廠計(jì)量設(shè)施的配置原則和要求。（4） 設(shè)備費(fèi)用估算。主要設(shè)備可根據(jù)詢價(jià)、協(xié)議意向書中價(jià)格等分別估算，一段設(shè)備可綜合估算。5、主要原材料、燃料、動力消耗指標(biāo)單位產(chǎn)品所用材料、燃料、動力等的消耗指標(biāo)選取的來源有：（1） 現(xiàn)有生產(chǎn)廠的消耗定額高低值的平均數(shù)；（2） 同型號設(shè)備的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)時的消耗值；（3） 通過生產(chǎn)試驗(yàn)測

10、定及分析推算；（4） 設(shè)備出廠時的說明或訂貨合同規(guī)定值?？尚行匝芯恐?，可結(jié)合本項(xiàng)目技術(shù)方案特征，確定主要原材料、燃料、動力消耗指標(biāo)值；（5） 撰寫主要原材料、燃料、動力消耗指標(biāo)表。消耗指標(biāo)不同于前面所列的原材料、燃料及動力需用量，消耗指標(biāo)純屬生產(chǎn)過程中需要的或消耗的數(shù)量，不包括其它因素如：運(yùn)輸、儲存的損耗。消耗指標(biāo)與所用生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)程度有關(guān)；同一種設(shè)備不同型號的，又同生產(chǎn)管理和操作水平直接有關(guān)，因此常被用作企業(yè)間衡量經(jīng)營管理水平的指標(biāo)。5、 所采用的技術(shù)工藝批量化生產(chǎn)的可行性6、 所采用的技術(shù)工藝成果來源和知識產(chǎn)權(quán)情況及其取得方式7、 所采用的技術(shù)工藝與現(xiàn)有技術(shù)工藝比較優(yōu)勢（募投前后的技術(shù)參

11、數(shù)對比分析）技術(shù)參數(shù)行業(yè)平均水平國外平均水平募投前技術(shù)水平募投后技術(shù)水平8、 所 采用的技術(shù)工藝對行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用第五章、募投項(xiàng)目建設(shè)方案（如果是服務(wù)業(yè)則不需要）根據(jù)前面部門中關(guān)于產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的論證和建議，在這一部分中按建議的產(chǎn)品方案和規(guī)模來研究資源、原料、燃料、動力等的需求和供應(yīng)的可靠性；并對可供選擇的廠址作進(jìn)一步技術(shù)與經(jīng)濟(jì)比較，確 定新廠址方案。、資源和原材料1、 資 源評述資源系指項(xiàng)目需要利用的自然資源，如礦藏、森林、生物、土壤、地面或地下水資源等。項(xiàng)目所需資源的來源、數(shù)量、運(yùn)輸方式、供應(yīng)條件以及今后發(fā)展和開發(fā)趨勢等，均是項(xiàng)目建設(shè)的前提條件。在可行性研究報(bào)告中，對項(xiàng)目在

12、有效期間所需資源及其來源的可靠性，應(yīng)作深入調(diào)查和科學(xué)論證，并就下列容進(jìn)行說明分析：（1） 項(xiàng)目需用的資源名稱、經(jīng)全國儲量委員會正式批準(zhǔn)的儲量、品位、成分、產(chǎn)地或供應(yīng)點(diǎn)。（2） 資源品位、成分與需用要求的適應(yīng)性。（3） 資源開采方式。要說明自行開采、計(jì)劃供應(yīng)、市場供應(yīng)或合資開發(fā)等不同方式。（4） 本項(xiàng)目年最大需用量、資源的可能供應(yīng)量及今后生產(chǎn)發(fā)展所需資源擴(kuò)大供應(yīng)的可能性。（5） 在已有資源不能滿足擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模需求時，提出相應(yīng)的措施，如增加進(jìn)口（說明國別、資源品位），調(diào)整建設(shè)規(guī)?；蚍制诮ㄔO(shè)等。2、 原 材料及主要輔助材料供應(yīng)（1）原材料、主要輔助材料需用量及供應(yīng)。按項(xiàng)目的生產(chǎn)要求，分別敘述所需

13、的原材料及主要輔助材料的名稱、品種、規(guī)格、成分、質(zhì)量以及年需用量（包括年耗用量、儲運(yùn)損耗量），并分別撰寫： 原材料及主要輔助材料需用量表。 有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。 需進(jìn)口的原材料表。說明進(jìn)口原材料的理由和一旦來源有變化時的應(yīng)變措施，分析預(yù)測原材料國產(chǎn)化前景及分年度國產(chǎn)化的提高幅度。對季節(jié)性生產(chǎn)的原料，如農(nóng)、林、水產(chǎn)品等，需說明短期進(jìn)貨數(shù)量。（2） 燃料動力及其它公用設(shè)施的供應(yīng)。燃料、動力及其它公用設(shè)施是指生產(chǎn)需用的煤、電、水、汽、氣、油等，在可行性研究報(bào)告中，需說明生產(chǎn)所需燃料、動力及公用設(shè)施的數(shù)量和需由項(xiàng)目自建的種類和規(guī)模以及可以利用的現(xiàn)有的燃料、動力數(shù)量。 燃料品種的選擇，

14、應(yīng)說明其依據(jù)，如執(zhí)行國家能源政策、適應(yīng)地區(qū)條件、滿足生產(chǎn)特殊要求等。分別列出燃料需用量、來源、運(yùn)輸方式，進(jìn)行燃料成分分析。 電力最大需用負(fù)荷、供電來源及其穩(wěn)定性、需要自建電力設(shè)施和投資估算。 最大需水量、水源及其供應(yīng)可能性。是否需增加供水設(shè)施。 熱源及供熱要求。 其它設(shè)施，如油、氣、汽需用量、供應(yīng)量及需要增加設(shè)施的情況。（3） 主要原材料、燃料動力費(fèi)用估算。將主要原材料、零配件和外購燃料動力分別計(jì)算費(fèi)用，其它材料可合并估算。3、需要作生產(chǎn)試驗(yàn)的原料生產(chǎn)特定產(chǎn)品的某些原料因尚無生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；或使用指定的原料而尚無成熟的生產(chǎn)和工藝；或使用緣由的生產(chǎn)方法生產(chǎn)新產(chǎn)品還缺乏必要的生產(chǎn)數(shù)據(jù)等各種原因，需要

15、對原料進(jìn)行生產(chǎn)（中小型）試驗(yàn)，以確定技術(shù)參數(shù)和消耗指標(biāo)，測定產(chǎn)品質(zhì)量，取得主要設(shè)備選型的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。在可行性研究中需說明：（ 1） 需要試驗(yàn)的原料名稱、試驗(yàn)?zāi)康暮鸵?。?2） 試驗(yàn)或試生產(chǎn)方法（試驗(yàn)室、中型或小型生產(chǎn)試驗(yàn)）。二、建設(shè)地區(qū)的選擇選擇建廠地區(qū)，除須符合行業(yè)布局、國土開發(fā)整治規(guī)劃外，還應(yīng)考慮資源、區(qū)域地質(zhì)、交通運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等四要素。其原則是：自然條件適合與項(xiàng)目的特定生產(chǎn)需要和排放要求；合理地靠近原料和市場；具有良好的投資環(huán)境和公共政策；運(yùn)輸條件優(yōu)越；有可供利用的社會基礎(chǔ)設(shè)施和協(xié)作條件；土地使用有優(yōu)惠條件，可不占或少占良田，地質(zhì)條件符合要求。在作方案比選時，應(yīng)著重論證所選地區(qū)在行業(yè)政

16、策上的正確性、技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟(jì)上的合理性。1、自然條件（ 1） 擬建廠地區(qū)的地理位置、地形、地貌基本情況和區(qū)域地質(zhì)、地震、防洪等歷史數(shù)據(jù)。（ 2） 水源和水文地質(zhì)條件調(diào)查分析。包括地面水或地下水量和水質(zhì)的分析、在枯水期的可能供應(yīng)量及水質(zhì)變化、地區(qū)今后水源開發(fā)和可利用水量增長情況。（ 3） 氣象條件。收集分析地區(qū)氣溫、濕度、降水量、日照、風(fēng)等資料，對需要增設(shè)防風(fēng)沙、抗高溫、改善光照等設(shè)施的地區(qū)，需進(jìn)行費(fèi)用估算。2、 基 礎(chǔ)設(shè)施敘述擬建地區(qū)與項(xiàng)目直接有關(guān)的公用事業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施的情況和可供利用的條件，從不同地區(qū)、不同條件中選取最有利的地區(qū)。（ 1） 供電、電源情況；近遠(yuǎn)期可能的供電量及電壓；費(fèi)用及

17、計(jì)費(fèi)方式；供電部門的要求。（ 2） 供水、水源情況；近遠(yuǎn)期可能的供水量及水質(zhì)；費(fèi)用及計(jì)算方式；供水部門的要求。（ 3） 運(yùn)輸。地區(qū)各種運(yùn)輸線路的分布；站庫碼頭的位置和地形；運(yùn)輸費(fèi)用；運(yùn)輸能力及其發(fā)展規(guī)劃等。（ 4） 排水。排水條件；容污水能力；當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門對污水排放的要求等。（ 5） 電訊、供熱、供氣等公用設(shè)施及可利用的種類、容量、技術(shù)特征等。（ 6） 施工條件包括建筑材料及制品的供應(yīng)條件；施工勞動力來源；施工運(yùn)輸條件；施工用動力（水、電）來源等。（ 7） 市政建設(shè)及生活設(shè)施。包括當(dāng)?shù)氐男l(wèi)生、郵電、文化教育。3、 其 它應(yīng)考慮的因素項(xiàng)目選擇建廠地區(qū)還應(yīng)考慮其它特殊的要求。在選擇下列地區(qū)建廠時應(yīng)

18、特別慎重，要取得有關(guān)部門和群眾的認(rèn)可。（ 1）風(fēng)景區(qū)、名勝古跡、自然保護(hù)區(qū)。（2） 水土保持禁墾區(qū)。（3） 礦山作業(yè)等爆破危險(xiǎn)區(qū)。（4） 有放射污染或有害氣體污染嚴(yán)重的地區(qū)及傳染病、地方病流行或常發(fā)區(qū)。（5） 軍事設(shè)防區(qū)。（6） 生活飲用水源的衛(wèi)生防護(hù)地帶。（7） 民族宗教風(fēng)俗有特殊要求的地區(qū)。三、投資項(xiàng)目的選址1、 擬 占用土地的面積、取得方式及土地用途在實(shí)際工作中，具體廠址的選擇不一定要與建設(shè)地區(qū)的選擇分開，往往是廠址選擇與建廠地區(qū)的選擇合并進(jìn)行。兩者通常是相輔相成、相互牽扯地交叉進(jìn)行的。在可行性研究報(bào)告中，如果需要，可以分別敘述。選擇廠址通常是隨基本建設(shè)程序的各個工作階段逐步深入的。項(xiàng)目

19、建議書（初步可行性研究）階段需提出廠址初選意見；進(jìn)行可行性研究時，應(yīng)提出具體廠址的推薦建議；進(jìn)圖初步設(shè)計(jì)階段時，對廠址的各種條件需作詳細(xì)勘查和落實(shí)，最終確認(rèn)廠址，標(biāo)定四周界址。2、 廠 址多方案比較建設(shè)地區(qū)選定以后，就在這個地區(qū)選擇若干個可供建廠的地段，作具 體分析比較，從中選取一個比較理想的廠址。并編寫廠址選擇報(bào)告作為可行性研究報(bào)告的附件，研究報(bào)告中僅需敘述選擇要點(diǎn)和廠址的主要優(yōu)缺點(diǎn)。有關(guān)選廠所需的調(diào)查資料、勘察和測量資料、取舍理由、論證等均應(yīng)編寫入選廠報(bào)告。確定廠址，須作多方案比較，一般可按下列容進(jìn)行。（ 1）地形、地貌、地質(zhì)的比較。 工廠輸出、入交通線、供電、取水、排污等與外界產(chǎn)生直接關(guān)

20、系的方位、地形。 平整土地、防水、防洪、廢渣堆置、四鄰地物。（ 2） 占地土地情況的比較。比較占用耕地、林地、荒地、山坡等面積的比例，以盡可能少占耕地、林地為原則，作出占地用地情況的評價(jià)。（ 3） 拆遷情況的比較。包括原有地面建筑物需拆除的數(shù)量、原有居民需遷移的人數(shù)及拆遷安排等條件和難度的比較。（ 4） 各項(xiàng)費(fèi)用的比較。由于各個可供選擇地段條件不同，在費(fèi)用上會產(chǎn)生較大差別，需作多方案比較。 土地費(fèi)用。如土地購置、拆遷、場地整治、青苗賠償以及土方處理等費(fèi)用比較。 交通運(yùn)輸整治費(fèi)。如需要建設(shè)或整治的運(yùn)輸線路，轉(zhuǎn)運(yùn)場站等費(fèi)用 較。 基礎(chǔ)處理費(fèi)。如不同工程地質(zhì)需用不同地基和基礎(chǔ)處理的費(fèi)用比較。 取水、

21、防洪、排污設(shè)施所需費(fèi)用比較。 抗震所需費(fèi)用比較。 環(huán)境保護(hù)、生活設(shè)施等費(fèi)用的比較。3、廠址推薦方案(1) 繪制推薦廠址的位置圖。在有等高線的地形圖上標(biāo)明廠址四周界址、廠址生產(chǎn)區(qū)、生活區(qū)、廠外工程、取水點(diǎn)、排污點(diǎn)、堆場、運(yùn)輸線等位置及四鄰居民點(diǎn)和主要生產(chǎn)企業(yè)的相互位置。說明對生產(chǎn)要求的適應(yīng)性和合理性。(2) 敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點(diǎn)和推薦理由。說明工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象等自然條件符合建廠要求的理由。(3) 環(huán)境條件的分析。(4) 占用土地種類分析： 占用耕地面積占總占地量的比例； 占用林地面積占總占地量的比例； 利用荒地面積占總占地量的比例； 利用山坡面積占總占地量的比例； 需要拆遷的

22、面積和估計(jì)所需的費(fèi)用； 推薦廠址的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。第六章、環(huán)境保護(hù)措施及相關(guān)審批情況、消防、節(jié)能及職業(yè)安全衛(wèi)生一、環(huán)境保護(hù)措施及相關(guān)審批情況1、 主要污染源和污染物分析2、 環(huán)境保護(hù)措施方案3、 環(huán)境保護(hù)所需要投入的資金情況4、 環(huán)境影響分析結(jié)論5、 相關(guān)審批情況2、 節(jié)能降耗（如果是服務(wù)業(yè)則不需要）1、 采 用原則和標(biāo)準(zhǔn)2、 能 耗指標(biāo)及分析3、 項(xiàng) 目節(jié)能措施3、 消防4、 職業(yè)安全衛(wèi)生第七章、組織機(jī)構(gòu)、勞動定員和人員培訓(xùn)一、企業(yè)組織企業(yè)組織機(jī)構(gòu)包括生產(chǎn)系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和生活服務(wù)系統(tǒng)的劃分，其設(shè)置主要取決于項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案和企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模（產(chǎn)品圍和產(chǎn)量、車間多少、職工人數(shù)等）。企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置要

23、符合現(xiàn)代化大生產(chǎn)管理的要求，保證多個部門、多個環(huán)節(jié)以及全體成員之間能協(xié)調(diào)一致地配合，以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)。1、企業(yè)組織形式部門、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)可采用不同的形式。最通用的形式是采用金字塔式（企業(yè)董事會或管理委員會）、中層經(jīng)營管理（部門和科、處）和基層現(xiàn)場管理（車間和設(shè)施）等三個層次。一般來說，企業(yè)管理層次與管理幅度成反比關(guān)系，幅度越大，層次越少。中小型項(xiàng)目可采用兩級管理（廠和科室、車間）；大型項(xiàng)目可采用三級管理（公司或總廠、廠或分廠、車間）。2、企業(yè)工作制度根據(jù)各車間和設(shè)施的工藝特點(diǎn)和生產(chǎn)需要，可分別采用連續(xù)工作制或間斷工作制。個別項(xiàng)目采用季節(jié)性生產(chǎn)，每年可分為生產(chǎn)期和

24、停產(chǎn)期。二、勞動定員和人員培訓(xùn)1、 勞 動定員一般來說，企業(yè)所需人員按其工作崗位和勞動分工不同，可分為四類人員：（1） 工人：是指在基本車間和輔助車間（或附屬輔助生產(chǎn)單位）中直接從事工業(yè)性生產(chǎn)的工人及廠外運(yùn)輸與廠房建構(gòu)筑物大修理的工人；（2） 工程技術(shù)人員？是指擔(dān)負(fù)工程技術(shù)工作并具有工程技術(shù)能力的人員；（3） 管理與經(jīng)營人員：是指在企業(yè)各職能機(jī)構(gòu)及在各基本車間與輔助車間（或附屬輔助生產(chǎn)單位）從事行政、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品銷售的人員；（4） 服務(wù)人員：是指服務(wù)于職工生活或間接服務(wù)于生產(chǎn)的人員；在可行性研究中，分別估算各類人員需用量，并說明其來源，撰寫勞動定員匯總表。企業(yè)所需人員，有一部分必須參與建設(shè)過

25、程、設(shè)備安裝、調(diào)試，對這部分人員的來源及進(jìn)廠時間要單獨(dú)說明。2、 年 總工資和職工年平均工資估算 分人員類別估算年工資總額，并計(jì)算職工年平均工資。3、人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算(1) 人員來源分析，需培訓(xùn)的人員總數(shù)。(2)培訓(xùn)方式： 派往類似廠礦的生產(chǎn)現(xiàn)場和設(shè)備制造現(xiàn)場，通過實(shí)習(xí)培訓(xùn)生產(chǎn)、維修和管理人員，部分生產(chǎn)維修人員可參加本項(xiàng)目施工現(xiàn)場的施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、運(yùn)轉(zhuǎn)。弓I 進(jìn)國外新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備，必要時派往國外生產(chǎn)現(xiàn)場和設(shè)備供應(yīng)廠實(shí)習(xí)。在廠區(qū)舉辦各種類型的培訓(xùn)班，按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的具體容，分專業(yè)、分工種進(jìn)行培訓(xùn)。(3) 培訓(xùn)計(jì)劃。國培訓(xùn)人員數(shù)量、專業(yè)、時間、方式和國外培訓(xùn)人員數(shù)量、國別、專業(yè)

26、、方式、時間及國外培訓(xùn)的必要性。(4) 培訓(xùn)費(fèi)用。國外培訓(xùn)的，要單獨(dú)說明外匯來源。第八章、預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額以及使用計(jì)劃1、 本項(xiàng)目募集資金總量及其依據(jù)2、 固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資總額由固定資產(chǎn)投資、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息組成，在可行性研究報(bào)告中要分別估算，并匯總為固定資產(chǎn)投資總額。(1) 固定資產(chǎn)投資。根據(jù)前述各部分中估算的費(fèi)用額，估算固定資產(chǎn)投資。工程費(fèi)用。分為建筑工程、設(shè)備購置、安裝工程、其他四項(xiàng)費(fèi)用，可按主要生產(chǎn) 車間、 輔助生產(chǎn)車間、公用工程、服務(wù)及生活福利設(shè)施、廠外工程等 分別計(jì)算，以 人民幣、外幣分別表示。主要生產(chǎn)車間是指生產(chǎn)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)車間，輔助生產(chǎn)車間指為主要生產(chǎn)車

27、間配套的工程項(xiàng)目。公用工程是指為本項(xiàng)目生產(chǎn)服務(wù)的工程，如循環(huán)水場、給排水管網(wǎng)、給水泵站及水池、消防設(shè)施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線路等。 服務(wù)及生活福利工程包括辦公樓、試驗(yàn)樓、職工宿舍、食堂、學(xué)校等。廠外工程主要是指本項(xiàng)目外圍的輸水管線、排水系統(tǒng)、高壓輸變電、 物料管 線、通訊管線、專用碼頭、專用公路、鐵路專用線、銷售倉庫、貨物轉(zhuǎn)運(yùn)站等。 其他費(fèi)用。 除了將前幾章中已估算的費(fèi)用進(jìn)行匯總分類外，還應(yīng)將未估算的費(fèi)用 項(xiàng)目作出詳細(xì)的估算。其主要費(fèi)用項(xiàng)目有：建設(shè)單位管理費(fèi)；職工培訓(xùn)費(fèi)；辦公和生活家具購置費(fèi)；土地征用費(fèi)；外籍技術(shù)人員來華費(fèi)用；出國人員培訓(xùn)考察費(fèi)；進(jìn)口設(shè)備材料國檢驗(yàn)費(fèi)；

28、工程保險(xiǎn)費(fèi)；大件運(yùn)輸措施費(fèi)；大型吊裝機(jī)具費(fèi)；項(xiàng)目前期工作費(fèi)；設(shè)計(jì)費(fèi)；其 他費(fèi)； 第二部分費(fèi)用估算是，應(yīng)說明各種費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、定額，一般按國 家和地區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。估算中有外匯費(fèi)用時，以外幣表示。 預(yù)備費(fèi)。分為基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)兩部分。分別計(jì)算列出，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以年度投資中第一部分費(fèi)用為基礎(chǔ)，按國家計(jì)委發(fā)布的費(fèi)率計(jì)算，同時需考慮外匯部分的限價(jià)因素。（ 2） 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，按國務(wù)院第82 號令（ 1991 年 4 月 16日）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（ 3） 建設(shè)期利息應(yīng)根據(jù)提供的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表已研究確定的基本建設(shè)投資來源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分年度用款計(jì)劃表計(jì)算得出。當(dāng)項(xiàng)目投資來

29、源為多種渠道時，應(yīng)分別計(jì)算各種貸款資金的建設(shè)期利息。在可行性研究中，建設(shè)期利息均按年計(jì)息。利息的計(jì)算，分為單利和復(fù)利，計(jì)息方法及年利率視項(xiàng)目實(shí)際情況而定。利息計(jì)算中，假定借款發(fā)生當(dāng)年在年中支用，按半年計(jì)息，還款當(dāng)年也在年中償還，按半年計(jì)息，其余各年按全年計(jì)息。按國家規(guī)定，建設(shè)期利息當(dāng)年付清。人民幣和外幣貸款分別計(jì)息，匯總于固定資產(chǎn)投資總額中。以上各項(xiàng)計(jì)算完成后，撰寫固定資產(chǎn)投資估算表。三、流動資金估算（ 4） 動資金的組成。項(xiàng)目流動資金按其在生產(chǎn)過程中的作用，可以分為： 儲備資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲備原材料、燃料、備品、備件等的資金。 生產(chǎn)資金。即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過程中的生產(chǎn)

30、品占用的資金。 成 品資金。即產(chǎn)成品入庫后至銷售前這段時間中產(chǎn)成品占用的資金。除此之外，還有應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等組成的流動資金。（ 2）流動資金估算?？尚行匝芯繄?bào)告中流動資金的估算，按項(xiàng)目具體情況，可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)詳細(xì)估算法。擴(kuò)大指標(biāo)估算法為：參照同類生產(chǎn)企業(yè)流動資金占銷售收入、經(jīng)營成 本、固定資產(chǎn)投資的比率以及單位產(chǎn)量占用流動資金的比率來確定流動資金。分項(xiàng)詳細(xì)估算法為：按項(xiàng)目占用的儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動資金，按項(xiàng)目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動資金。按詳細(xì)估算法估算流動資金后，可列流動資金估算表。三、資金籌措一個建設(shè)項(xiàng)目所需要的

31、投資資金，可以從多個來源渠道獲得，項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選 擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄?bào)告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行匝芯恐校瑧?yīng)對下列容加以說明。1、資金來源籌措資金首先必須了解各種可能的資金來源，如果籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實(shí)施，可能的資金渠道有：國家預(yù)算撥款；國銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專項(xiàng)貸款等；國外資金：包括國際金融組織貸款、國外政府貸款、贈款、商業(yè)貸款、出口借貸、補(bǔ)償貿(mào)易等；自籌資金：包括部門、地方、

32、企業(yè)自籌資金；其它資金來源?？尚行匝芯恐?，要分別說明各種可能的資金來源、資金使用條件，利用貸款的，要說明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時間等。2、項(xiàng)目籌資方案籌資方案要在對項(xiàng)目資金來源、建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行綜合研究后提出。為保證項(xiàng)目有適宜的籌資方案，要對可能的籌資方式進(jìn)行比選?？尚行匝芯恐?，要對各種可能的籌資方式的籌資成本、資金使用條件、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行比較，尋求財(cái)務(wù)費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)的籌資方案。四、投資使用計(jì)劃1、 投 資使用計(jì)劃投資使用計(jì)劃要考慮項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方案，使用相互銜接。撰寫投資使用計(jì)劃表。其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來源分年列出年用數(shù)額；流動資金的安排要考慮企業(yè)的實(shí)際需要，一般從

33、投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，并按全年計(jì)算利息。2、 借 款償還計(jì)劃借款償還計(jì)劃是通過對項(xiàng)目各種還款資金來源的估算得出的，借款償 還計(jì)劃的最長年限可以等于借款資金使用的最長年限，制定借款償還計(jì)劃，應(yīng)對下述容進(jìn)行說明。（ 1） 還款資金來源、計(jì)算依據(jù)；（ 2） 各種借款的償還順序；3) 計(jì)劃還款時間。國外借款(包括國外幣借款)的還本付息，要按借款雙方事先商定的還款條件，如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定，與國按借款能力償還借款不同的是借款期一般是約定的。還本付息的方式有兩種： 等額償還本金和利息，即每年償還的本利之和相等，而本金和利息各年不等。償還的本金部分逐年增多，支付的利息部分

34、逐年減少。 等額還本，利息照付。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。利息將隨本金逐年償還而減少。國外借款除支付銀行利息外，還要另計(jì)管理費(fèi)和承諾費(fèi)用等財(cái)務(wù)費(fèi)用。為簡化計(jì)算，也可將利率適當(dāng)提高進(jìn)行計(jì)算，對此，可行性研究報(bào)告中要加以說明。第九章、募投項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃一、建設(shè)規(guī)模又叫設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，是指項(xiàng)目生產(chǎn)一定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品的最大能力。一般用實(shí)物單位或標(biāo)準(zhǔn)實(shí)物單位來計(jì)量。( 1)建設(shè)總規(guī)模。說明主要產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要副產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要設(shè)備裝置。(2) 主要生產(chǎn)車間的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)線數(shù)量。(3) 說明項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模，不同規(guī)模下項(xiàng)目效益與費(fèi)用的比較分析，說明本項(xiàng)目確定的建設(shè)規(guī)模的合理性。

35、2、 募投項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如果項(xiàng)目采用分期建設(shè)方法，應(yīng)說明項(xiàng)目總規(guī)模、分期建設(shè)規(guī)模并說明分期建設(shè)的起止時期、各期建設(shè)的主要容。項(xiàng)目實(shí)施時期的進(jìn)度安排也是可行性研究報(bào)告的一個重要組成部分。所謂項(xiàng)目實(shí)施時期可稱為投資時期，是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目（ 批準(zhǔn) 可行性研究報(bào)告 ） 到項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時間，這一時期包括項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、資金籌集安排、勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備、試運(yùn)轉(zhuǎn)直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時開展、相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性研究階段，需將項(xiàng)目實(shí)施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，作出合理而又