江蘇省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)票據(jù)管理暫行辦法

1、常質(zhì)技監(jiān)綜發(fā)200991號關(guān)于印發(fā)江蘇省常州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng) 票據(jù)管理操作辦法的通知各轄市（區(qū)）質(zhì)監(jiān)局、各直屬單位：現(xiàn)將江蘇省常州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)票據(jù)管理操作辦法下發(fā)，請遵照執(zhí)行。附件：江蘇省常州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)票據(jù)管理操作辦法二00九年七月二十八日主題詞：綜合 票據(jù) 管理 辦法 通知江蘇省常州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局辦公室2009年7月28日印發(fā)共印15份 附件江蘇省常州質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng) 票據(jù)管理操作辦法為加強常州局系統(tǒng)財政、稅務(wù)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為， 嚴肅財經(jīng)紀律，根據(jù)江蘇省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)票據(jù)管理暫行辦 法，結(jié)合近年我局系統(tǒng)票據(jù)操作實際和省局票據(jù)檢查情況，制 定我市系統(tǒng)票據(jù)管理操作辦法。一、

2、票據(jù)的購領(lǐng)和發(fā)放1、除稅務(wù)發(fā)票按稅務(wù)局規(guī)定屬地領(lǐng)用外，其他所有票據(jù)都 由單位票據(jù)管理員統(tǒng)一按規(guī)定到市局申領(lǐng)。具體申領(lǐng)和發(fā)放程序:（1） 單位票據(jù)管理員通過NC 票據(jù)管理系統(tǒng)， 填制 票據(jù)領(lǐng)用申請單 ，注明申領(lǐng)票據(jù)的種類、數(shù)量及該類票據(jù)的結(jié)存數(shù)量，經(jīng)本單位財務(wù)負責人審核后，按財務(wù)隸屬關(guān)系送市局審核。（2） 市局票據(jù)管理員對領(lǐng)用申請進行審核， 提出擬核發(fā)票據(jù)種類、數(shù)量，并報財務(wù)負責人審核后填制票據(jù)出庫單進行票據(jù)出庫；同時， NC 系統(tǒng)自動生成申領(lǐng)單位的票據(jù)入庫單 。（3） 申領(lǐng)單位的票據(jù)管理員必須攜帶 江蘇省行政事業(yè)收費憑證購、領(lǐng)、使用記錄薄到市局進行實物票據(jù)領(lǐng)購，經(jīng)核對票據(jù)入庫單和領(lǐng)用的實物票據(jù)

3、后雙方票據(jù)管理人員在記錄薄上簽字，確認票據(jù)入庫。2、稅務(wù)發(fā)票由單位票據(jù)管理員按規(guī)定向所在地稅務(wù)機關(guān)購領(lǐng)， 并直接在 NC 系統(tǒng)中填制 票據(jù)入庫單 ， 經(jīng)本單位財務(wù)負責人審核后入庫。3、票據(jù)管理員對本單位票據(jù)使用人發(fā)放票據(jù)的程序：（一）票據(jù)使用人攜帶江蘇省行政事業(yè)收費憑證購、領(lǐng)、使用記錄薄向本單位票據(jù)管理員提出票據(jù)領(lǐng)用申請。（二）票據(jù)管理員核對該票據(jù)使用人票據(jù)領(lǐng)用和結(jié)報情況后，填制票據(jù)出庫單 ，提出擬發(fā)放票據(jù)的種類、數(shù)量，提交財務(wù)負責人審核。（4） 財務(wù)負責人審核通過后， 票據(jù)管理員對票據(jù)使用人進行票據(jù)出庫并在雙方記錄薄上簽字確認。4 、 票據(jù)管理員對本單位票據(jù)使用人發(fā)放的票據(jù)，每次發(fā)放的數(shù)量不

4、得超過該票據(jù)使用人十天的平均用票數(shù)。二、票據(jù)的保管和使用1 、票據(jù)應視同現(xiàn)金保管，單位財務(wù)部門必須配備專門的櫥 柜，用于存放和保管票據(jù)，存放的票據(jù)應做到分類存放，干凈整 齊，確保存儲安全。2、票據(jù)使用人對已領(lǐng)用尚未開具的空白票據(jù)，應按前款要 求妥善保管，保證票據(jù)安全。3、各類票據(jù)必須按規(guī)定的種類及適用范圍使用，嚴禁串用 混開，不得使用已廢止的票據(jù)。訂本式的票據(jù)不得拆本使用，不 得多人同時使用一本票據(jù)。4、單位票據(jù)使用人開具票據(jù)要按規(guī)定時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實復寫，字跡清楚、內(nèi)容完整。收取政府非稅收入時，應向付款人出具電腦打印的江蘇省非稅收入一般繳款書 ，不得使用手工票。特殊情況下，

5、確因工作需要，臨時由業(yè)務(wù)人員帶到現(xiàn)場開票的，須填報空白票據(jù)領(lǐng)用表經(jīng)單位負責人審批，并且一次只能單張領(lǐng)用。5、單位票據(jù)使用人開具票據(jù)，并由業(yè)務(wù)人員攜帶客戶聯(lián)到工作現(xiàn)場收費的，需辦理票款交接手續(xù)。業(yè)務(wù)人員應于收款當日最遲不超過次日，將收取的款項及時送繳單位票據(jù)使用人。單位票據(jù)使用人應在收取票款的當日，最遲不超過次日（節(jié)假日順延） ，將所收款項及時送存銀行并交財務(wù)入賬。6、進駐行政審批大廳服務(wù)并辦理收費業(yè)務(wù)的，按下列規(guī)定處理：非稅收入的收繳應采用網(wǎng)絡(luò)連接在收費系統(tǒng)中電腦開票，每日業(yè)務(wù)終了，開票人員將應繳款項繳入大廳過渡戶。每兩天開票人員將銀行回單交票據(jù)使用人，后附繳款書第一至第三聯(lián)。票據(jù)使用人按旬將

6、本期間明細繳款書生成匯總繳款書，并開具轉(zhuǎn)賬支票，送農(nóng)業(yè)銀行代收網(wǎng)點，按集中匯繳程序匯繳省財政專戶。7、各單位有分設(shè)機構(gòu)進行非稅收入收繳的，比照前款規(guī)定 執(zhí)行。8、票據(jù)使用人必須至少每周對開票人員票據(jù)使用和繳款情況核對一次。對已開票未能及時收到票款的票據(jù)逐一核實，防止出現(xiàn)占用公款的現(xiàn)象。9、作廢的票據(jù)，應當在每一聯(lián)加蓋作廢戳記或注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)票據(jù)，不得私自銷毀。10 、票據(jù)使用完畢，票據(jù)使用人員應當按順序清理票據(jù)存 根并裝訂成冊，在結(jié)報票據(jù)時交給票據(jù)管理人員與票據(jù)結(jié)報單一 并保管。11 、單位丟失票據(jù)，按省局江蘇省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)票 據(jù)管理暫行辦法執(zhí)行。三、票據(jù)的結(jié)報和核銷1

7、、單位內(nèi)部領(lǐng)用票據(jù)適用票據(jù)結(jié)報，單位之間領(lǐng)用票據(jù)適用票據(jù)核銷。2、票據(jù)使用人每次領(lǐng)用新票據(jù)前，應先對前次領(lǐng)用的票據(jù)中已使用的票據(jù)進行結(jié)報，并交回已用票據(jù)存根，未使用的空白票據(jù)留票據(jù)使用人繼續(xù)使用。第三次領(lǐng)用票據(jù)前，第一次領(lǐng)用的票據(jù)必須全部結(jié)報完畢，否則不得領(lǐng)用新的票據(jù)，以此類推。最長結(jié)報周期不得超過一個月。3、票據(jù)結(jié)報時，單位票據(jù)管理員應通過票據(jù)管理系統(tǒng)，按具體的票據(jù)使用人填制票據(jù)結(jié)報單 ，并核對需經(jīng)單位財務(wù)負責人審核后，辦理結(jié)報手續(xù)。票據(jù)結(jié)報單 應書面打印一式兩份， 由票據(jù)使用人簽字確認后，一份交票據(jù)使用人留存，一份由票據(jù)管理員作為票據(jù)管理檔案存檔。4、單位票據(jù)管理員對本單位已結(jié)報確認的票據(jù)

8、，應每半年向原發(fā)放單位申請核銷一次。5、票據(jù)登記簿和已經(jīng)批準核銷的票據(jù)存根聯(lián)，應由票據(jù)管理員按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，隨當年會計檔案妥善歸檔保存，保存期限為五年。6 、 單位對保存期滿， 符合銷毀條件的財政票據(jù)進行銷毀時，應通過票據(jù)管理系統(tǒng)填制 票據(jù)銷毀申請單 ， 在 NC 系統(tǒng)中報批后方可銷毀。稅務(wù)發(fā)票的銷毀按核發(fā)票據(jù)的稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。六、其他規(guī)定1、單位的所有票據(jù)，從申領(lǐng)、發(fā)放到結(jié)報、核銷、銷毀全 過程必須通過省局“ NC系統(tǒng)-票據(jù)管理系統(tǒng)”操作，實行信息化管 理。2、往來結(jié)算票據(jù)不得用于非稅收入的收繳，不得作為單位 經(jīng)營性收入憑證或替代稅務(wù)機關(guān)稅務(wù)票據(jù)。除需要將代墊費用時 取得的發(fā)票分割為多個單位或多個項目時作為輔助報銷憑證外， 不得單獨作為報銷憑證。3、所有非稅收入必須在非稅收費系統(tǒng)中進行收