某公司ERP管理系統(tǒng)詳細(xì)解決方案(doc 94頁(yè))

1、 X公司ERP管理系統(tǒng)詳細(xì)解決方案文檔作者:創(chuàng)建日期:確認(rèn)日期:控制編碼: 當(dāng)前版本: 審批簽字:X公司項(xiàng)目經(jīng)理A公司項(xiàng)目經(jīng)理拷貝數(shù)量_文檔控制更改記錄日期作者版本更改參考審閱姓名職位簽字分發(fā)人員編碼姓名地點(diǎn)和位置1234目錄文檔控制ii更改記錄ii審閱ii概述1目標(biāo)1相關(guān)文檔1ERP總體實(shí)施架構(gòu)2總體實(shí)施目標(biāo)2X公司目前的組織結(jié)構(gòu)3ERP對(duì)應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置3未來(lái)業(yè)務(wù)集成模式5制造業(yè)務(wù)5需求計(jì)劃錄入和生產(chǎn)分解5需求變更6未按期完成計(jì)劃調(diào)整6壓縮計(jì)劃周期的計(jì)劃調(diào)整6應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃7新品計(jì)劃7計(jì)劃需求的沖減8生產(chǎn)計(jì)劃的接收和執(zhí)行8加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移9產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)10產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)（有特

2、殊跟蹤）11生產(chǎn)過(guò)程中自制件檢驗(yàn)不合格的業(yè)務(wù)處理11物料清單和工藝路線建立13替代物料的處理14設(shè)計(jì)更改14改制生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)15返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理16拆車(chē)業(yè)務(wù)的跟蹤和處理16生產(chǎn)過(guò)程中采購(gòu)件發(fā)現(xiàn)不合格品的處置16產(chǎn)品中采購(gòu)件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù)17銷(xiāo)售業(yè)務(wù)18客戶和銷(xiāo)售訂單維護(hù)18銷(xiāo)售收款18發(fā)車(chē)19銷(xiāo)售退貨20產(chǎn)品配置20實(shí)現(xiàn)方法21服務(wù)業(yè)務(wù)21財(cái)務(wù)部分23總帳業(yè)務(wù)23會(huì)計(jì)制度23帳簿設(shè)計(jì)23會(huì)計(jì)周期24會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)25憑證分類(lèi)及來(lái)源25會(huì)計(jì)憑證錄入26憑證審核、調(diào)整、過(guò)帳27記帳本位幣28功能分配29預(yù)算29財(cái)務(wù)分析31應(yīng)付業(yè)務(wù)32供應(yīng)商管理32供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則33供應(yīng)商地點(diǎn)33供

3、應(yīng)商類(lèi)型33供應(yīng)商其他信息33發(fā)票管理34發(fā)票的確認(rèn)時(shí)間34發(fā)票的編碼方式34材料采購(gòu)管理34方案評(píng)估36費(fèi)用類(lèi)易耗品采購(gòu)36固定資產(chǎn)采購(gòu)37員工、部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理38預(yù)付款管理38付款管理40外幣業(yè)務(wù)處理41應(yīng)收應(yīng)付抵帳業(yè)務(wù)41抹帳業(yè)務(wù)處理42應(yīng)收管理42事務(wù)處理類(lèi)型42事務(wù)處理編號(hào)43客戶管理43收款管理45收款銀行管理46帳齡分析、查詢與報(bào)表48退貨管理49合同信息管理50現(xiàn)金管理52銀行對(duì)帳單管理52現(xiàn)金預(yù)測(cè)53固定資產(chǎn)管理55資產(chǎn)管理55資產(chǎn)分類(lèi)的管理56資產(chǎn)位置、責(zé)任人57資產(chǎn)的地點(diǎn)管理57固定資產(chǎn)管理的管理員57固定資產(chǎn)編號(hào)57固定資產(chǎn)增加58購(gòu)入58在建工程轉(zhuǎn)入58有償轉(zhuǎn)入58

4、無(wú)償轉(zhuǎn)入58在建工程管理59固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移61固定資產(chǎn)調(diào)整62固定資產(chǎn)折舊63固定資產(chǎn)報(bào)廢及盤(pán)盈、盤(pán)虧的處理63固定資產(chǎn)報(bào)廢及盤(pán)虧的處理64固定資產(chǎn)盤(pán)盈的處理65固定資產(chǎn)查詢和報(bào)表65固定資產(chǎn)系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成66采購(gòu)業(yè)務(wù)67組織選項(xiàng)67采購(gòu)代碼67采購(gòu)人事67采購(gòu)業(yè)務(wù)67采購(gòu)接收入庫(kù)業(yè)務(wù)70采購(gòu)?fù)藫Q貨業(yè)務(wù)71供應(yīng)商認(rèn)證評(píng)估73庫(kù)存解決方案75組織選項(xiàng)75計(jì)劃入出庫(kù)業(yè)務(wù)77退庫(kù)事務(wù)77雜項(xiàng)事務(wù)78庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)80生產(chǎn)成本84業(yè)務(wù)需求84解決方案84成本采集86質(zhì)量解決方案89業(yè)務(wù)現(xiàn)狀89采購(gòu)入庫(kù)檢驗(yàn)：89過(guò)程的檢驗(yàn)89成品的檢驗(yàn)89問(wèn)題與需求89解決方案89收集計(jì)劃89規(guī)格定義90采購(gòu)接收檢驗(yàn)

5、90生產(chǎn)檢驗(yàn)90成品檢驗(yàn)90未解決的問(wèn)題91未解決的問(wèn)題91概述目標(biāo)通過(guò)前期對(duì)X公司（以下簡(jiǎn)稱X公司）的調(diào)研，同時(shí)結(jié)合ERP的管理思想、功能特點(diǎn)，共同構(gòu)成了該“詳細(xì)解決方案”。重點(diǎn)描述了X公司的財(cái)務(wù)方面、生產(chǎn)方面和分銷(xiāo)方面的業(yè)務(wù)流程和組織形式。該方案中，我們將明確：l ERP總體實(shí)施構(gòu)架l 未來(lái)的業(yè)務(wù)模式相關(guān)文檔1. 項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)、范圍和里程碑2. 業(yè)務(wù)調(diào)研報(bào)告3. 總體解決方案ERP總體實(shí)施架構(gòu)總體實(shí)施目標(biāo)希望使用ERP系統(tǒng)以后，可以協(xié)助X公司建立一個(gè)以離散制造管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)：l 建立一個(gè)從營(yíng)銷(xiāo)訂單管理、采購(gòu)管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制到財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的

6、系統(tǒng)；l 財(cái)務(wù)上，滿足日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的需求，并符合國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)規(guī)范；l 加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析；l 規(guī)范庫(kù)存管理，增加庫(kù)存管理的透明度，降低庫(kù)存成本，與財(cái)務(wù)有效集成；l 規(guī)范采購(gòu)流程，降低采購(gòu)成本，與應(yīng)付帳款的有效集成；l 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的管理，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過(guò)程中的料、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時(shí)反映；l 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)成本與核算的管理，及時(shí)準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)信息；l 加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢功能和報(bào)表；l 建立規(guī)范的質(zhì)量信息的管理、采集、分析體系；l 加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理的力度，滿足財(cái)務(wù)對(duì)資產(chǎn)管理的需求

7、；l 提供決策支持信息。X公司目前的組織結(jié)構(gòu)略ERP系統(tǒng)上線后的組織結(jié)構(gòu)：略ERP對(duì)應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置l 在上圖中，有四部分不納入ERP管理的范圍：管理部、黨委工作部、投資發(fā)展部和廠辦。l 在財(cái)務(wù)上的對(duì)應(yīng)：在ERP中，財(cái)務(wù)科目結(jié)構(gòu)中有專門(mén)的“部門(mén)段”，它的設(shè)置反映了企業(yè)管理考核的明細(xì)程度?，F(xiàn)將為“營(yíng)銷(xiāo)部”、“生產(chǎn)制造部”、“質(zhì)量部”、“財(cái)務(wù)部”、“技術(shù)開(kāi)發(fā)部”、“管理部”、“黨委工作部”、“投資發(fā)展部”、“廠辦”和各分廠及所屬各部門(mén)（工作中心），在“部門(mén)段”分別設(shè)定會(huì)計(jì)科目。當(dāng)前“X公司”是“三個(gè)工廠三套帳”的模式，需要建立ERP中的“多組織”結(jié)構(gòu)。但是考慮到“X公司”未來(lái)的發(fā)展和組織結(jié)構(gòu)重組的

8、需要，因此，將“X公司”設(shè)定為“一個(gè)工廠三套帳”的模式。l 在生產(chǎn)管理上的對(duì)應(yīng)：在ERP系統(tǒng)中，需要設(shè)置“庫(kù)存組織”（工廠），在未來(lái)ERP系統(tǒng)中設(shè)置三個(gè)工廠，即：-分別為X公司、下料廠和底盤(pán)廠，但生產(chǎn)系統(tǒng)全部包含在X公司中。設(shè)定三個(gè)庫(kù)存組織，是為了滿足三套帳的需要設(shè)定的，但在實(shí)際生產(chǎn)中使用的是一個(gè)庫(kù)存組織X公司，月末帳務(wù)處理用手工處理，。另外，在ERP生產(chǎn)管理模塊中，需要設(shè)立“部門(mén)（即工作中心）”。其中我們可以指定每個(gè)“部門(mén)”有哪些工人或哪些設(shè)備，可以把任務(wù)分配給某個(gè)部門(mén)，可以根據(jù)某個(gè)部門(mén)進(jìn)行能力平衡或考核等。只需要把與生產(chǎn)直接相關(guān)的部分設(shè)置成“部門(mén)”。在以后實(shí)際工作中將把“生產(chǎn)系統(tǒng)”下的每個(gè)

9、分廠設(shè)置成“部門(mén)組”。未來(lái)業(yè)務(wù)集成模式制造業(yè)務(wù)需求計(jì)劃錄入和生產(chǎn)分解業(yè)務(wù)分析：當(dāng)前X公司的產(chǎn)品在市場(chǎng)上供不應(yīng)求，客戶對(duì)產(chǎn)品的需求比較急，為滿足市場(chǎng)的要求，生產(chǎn)系統(tǒng)需要按銷(xiāo)售合同以及市場(chǎng)預(yù)測(cè)來(lái)組織生產(chǎn)。生產(chǎn)處計(jì)劃員：1. 依據(jù)財(cái)務(wù)部預(yù)算計(jì)劃處下發(fā)的三個(gè)月滾動(dòng)計(jì)劃、備件生產(chǎn)計(jì)劃、三包計(jì)劃、應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃（由需求部門(mén)書(shū)面提出采購(gòu)請(qǐng)求）或臨時(shí)計(jì)劃調(diào)整，在ERP系統(tǒng)中錄入并維護(hù)主需求計(jì)劃，主需求計(jì)劃只維護(hù)一個(gè)；2. 根據(jù)主需求計(jì)劃，進(jìn)行生產(chǎn)能力檢查，若生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，則調(diào)整需求計(jì)劃，并重新進(jìn)行生產(chǎn)能力檢查；若生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，則編制物料需求計(jì)劃；3. 檢查采購(gòu)計(jì)劃的計(jì)劃信息，若采購(gòu)計(jì)劃不能及時(shí)完成，則

10、調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，重新運(yùn)算MRP；若采購(gòu)能及時(shí)完成，則下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃；4. 根據(jù)系統(tǒng)提示的生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃分別下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃；5. 運(yùn)行“未按期完成延期計(jì)劃報(bào)表”報(bào)表，打印延期計(jì)劃明細(xì)，監(jiān)督生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況；6. 重新運(yùn)算MRP，監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行，并及時(shí)協(xié)調(diào)處理生產(chǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的例外情況，并進(jìn)行計(jì)劃執(zhí)行情況分析；7. 打印當(dāng)天或第二天臨時(shí)增加的生產(chǎn)任務(wù)的派工單，并下發(fā)送到相關(guān)分廠執(zhí)行；8. 一些庫(kù)存數(shù)據(jù)在MRP運(yùn)算時(shí)不參與運(yùn)算：廢品庫(kù)、成品寄銷(xiāo)庫(kù)、備件庫(kù)、三包庫(kù)。需求變更說(shuō)明：需求變更包括：需求增加、需求減少和需求更改等。未按期完成計(jì)劃調(diào)整說(shuō)明：提示信息出現(xiàn)在計(jì)劃員工作臺(tái)的例外信息中

11、。壓縮計(jì)劃周期的計(jì)劃調(diào)整說(shuō)明：提示信息出現(xiàn)在計(jì)劃員工作臺(tái)的例外信息中。應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃說(shuō)明：生產(chǎn)處通過(guò)將應(yīng)急計(jì)劃維護(hù)進(jìn)主需求計(jì)劃來(lái)保持當(dāng)前的供應(yīng)與需求的平衡，運(yùn)行MRP來(lái)監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行；采購(gòu)業(yè)務(wù)在采購(gòu)申請(qǐng)下達(dá)時(shí)立即開(kāi)始執(zhí)行。新品計(jì)劃說(shuō)明：名詞解釋：車(chē)間帳務(wù)類(lèi)是指生產(chǎn)任務(wù)的成本采集科目組合。1. 對(duì)于新品計(jì)劃，由于需要在生產(chǎn)過(guò)程中進(jìn)行單獨(dú)的成本核算，新品計(jì)劃在下達(dá)前，由財(cái)務(wù)部定義新品的車(chē)間帳務(wù)類(lèi)；2. 生產(chǎn)處對(duì)新品的試制單獨(dú)維護(hù)一個(gè)主需求計(jì)劃；3. 由于新品在進(jìn)行生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，存在數(shù)據(jù)的不確定性，因此不能進(jìn)行粗能力平衡；4. 在運(yùn)算MRP時(shí)，不考慮當(dāng)前的庫(kù)存數(shù)量、在制品數(shù)量和執(zhí)行的采購(gòu)業(yè)務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)任

12、務(wù)按新品試制的車(chē)間帳務(wù)類(lèi)進(jìn)行跟蹤處理；9. 未按期完成的計(jì)劃如何調(diào)整？10. 怎樣壓縮生產(chǎn)計(jì)劃？11. 采購(gòu)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃是否能按期自動(dòng)發(fā)放？12. 新品計(jì)劃如何進(jìn)行“粗能力平衡”？13. 多長(zhǎng)時(shí)間運(yùn)行一次MRP？14. 已完成的需求何時(shí)關(guān)閉？如何關(guān)閉？15. 應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃也要進(jìn)行MRP運(yùn)算？計(jì)劃需求的沖減說(shuō)明：生產(chǎn)處計(jì)劃員根據(jù)成品庫(kù)的發(fā)車(chē)日?qǐng)?bào)表修改主需求計(jì)劃中的相關(guān)條目，修改的原則是：優(yōu)先修改主需求計(jì)劃中的日期最前的需求計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃的接收和執(zhí)行分廠根據(jù)生產(chǎn)處下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，組織生產(chǎn)。分廠計(jì)劃員：1. 從系統(tǒng)中查詢計(jì)劃時(shí)間欄中需要執(zhí)行的加工任務(wù)，檢查工作中心的負(fù)荷情況及進(jìn)行計(jì)劃分解、合并；2

13、. 根據(jù)工作中心檢查各工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷的均衡情況。若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，在保證完工日期的情況下可以調(diào)整生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的工作中心或生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的設(shè)備，進(jìn)行計(jì)劃的拆分；若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，第一道工序的分廠計(jì)劃員打印加工任務(wù)單，加工任務(wù)單隨生產(chǎn)件進(jìn)行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠計(jì)劃員打印領(lǐng)料單；當(dāng)生產(chǎn)能力嚴(yán)重不足時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知生產(chǎn)處計(jì)劃員調(diào)整主需求計(jì)劃或相關(guān)作業(yè)計(jì)劃；3. 若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，第一道工序的分廠計(jì)劃員打印加工任務(wù)單，加工任務(wù)單隨生產(chǎn)件進(jìn)行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠計(jì)劃員打印領(lǐng)料單；4. 將領(lǐng)料單下達(dá)給分廠輔助人員組織備料；將加工任務(wù)單下達(dá)給工作中心組織生產(chǎn)；5. 根據(jù)生產(chǎn)人員的生

14、產(chǎn)任務(wù)反饋，及時(shí)登錄生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行結(jié)果，錄入工序資源工時(shí)、人工的實(shí)際工時(shí)和完成的實(shí)際數(shù)量，當(dāng)天的執(zhí)行情況必須當(dāng)天登錄； 6. 若出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，需要分別轉(zhuǎn)移，由分廠計(jì)劃員手工書(shū)寫(xiě)一份加工任務(wù)單進(jìn)行分單跟蹤；7. 最后一道工序的分廠計(jì)劃員負(fù)責(zé)保管加工任務(wù)單，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果登錄質(zhì)量信息； 8. 當(dāng)天打印第二天的加工任務(wù)單和領(lǐng)料單，第二天下達(dá)給生產(chǎn)人員進(jìn)行生產(chǎn)；9. 對(duì)于分廠內(nèi)的互供件，產(chǎn)品完工、檢驗(yàn)合格后由分廠計(jì)劃員辦理完工入庫(kù)事務(wù)，入分廠二級(jí)庫(kù)，入庫(kù)單要打??？誰(shuí)打？如何傳遞？；父項(xiàng)零部件生產(chǎn)時(shí)，是否要打印領(lǐng)料單？誰(shuí)打？如何傳遞？；10. 按天打印分廠二級(jí)倉(cāng)庫(kù)的領(lǐng)料單、入庫(kù)單，并傳遞給財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)；

15、分廠輔助工：1. 依據(jù)領(lǐng)料單對(duì)倉(cāng)庫(kù)發(fā)放的物料核對(duì)并簽收，并負(fù)責(zé)保管在分廠臨時(shí)存放的物料；2. 根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，將物料及時(shí)發(fā)放給相關(guān)工作中心或生產(chǎn)人員；3. 根據(jù)工藝路線的要求，將加工件及時(shí)轉(zhuǎn)運(yùn)到下道工序；4. 收集生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，并將有關(guān)信息傳遞給本分廠計(jì)劃員；5. 根據(jù)工藝路線的要求，將加工件及時(shí)轉(zhuǎn)運(yùn)到下道工序；生產(chǎn)人員：1. 接收分廠計(jì)劃員下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，并根據(jù)任務(wù)向分廠輔助工要求備料；2. 進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，并組織生產(chǎn)；3. 工序完后如實(shí)填寫(xiě)生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表，并將生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表經(jīng)分廠輔助工交分廠計(jì)劃員；物管處：1. 負(fù)責(zé)進(jìn)行備料并發(fā)料；2. 在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)料信息，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)；說(shuō)

16、明：1. 對(duì)于分廠內(nèi)部互供的加工件，在系統(tǒng)中設(shè)立分廠的二級(jí)倉(cāng)庫(kù)作為分廠內(nèi)部互供的加工件完工倉(cāng)庫(kù)，由分廠計(jì)劃員在ERP系統(tǒng)中登錄入庫(kù)事務(wù)，發(fā)料事務(wù)采用倒沖的方式進(jìn)行。加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)分析：X公司當(dāng)前的生產(chǎn)過(guò)程由于歷史設(shè)備排布原因，存在部分加工件在兩個(gè)或多個(gè)分廠間加工才能完成的工藝排布問(wèn)題。為滿足有效跟蹤和監(jiān)督加工件在分廠間的轉(zhuǎn)移交接和進(jìn)行分廠核算的需要，分廠間交接采用加工任務(wù)單作為交接憑據(jù)。上道工序分廠計(jì)劃員：1. 根據(jù)加工人員的反饋在系統(tǒng)中登錄工序完成信息，將加工件信息移動(dòng)到移動(dòng)工步；上道工序分廠輔助工：1. 根據(jù)產(chǎn)品工藝路線的要求，及時(shí)將加工件送入下道工序；下道工序分廠輔助工：

17、1. 根據(jù)加工任務(wù)單確認(rèn)加工件的轉(zhuǎn)移時(shí)間、品種和數(shù)量；下道工序分廠計(jì)劃員：1. 根據(jù)分廠輔助工的確認(rèn)結(jié)果，將加工件的信息從上道工序的移動(dòng)工步轉(zhuǎn)移到本道工序的排隊(duì)工步；說(shuō)明：各工序地檢驗(yàn)按工序地檢驗(yàn)要求進(jìn)行檢驗(yàn)。產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)本業(yè)務(wù)不包含需要進(jìn)行序列號(hào)跟蹤的產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)。生產(chǎn)人員：1. 生產(chǎn)任務(wù)完成后，根據(jù)加工任務(wù)單報(bào)檢；檢驗(yàn)員：1. 根據(jù)生產(chǎn)人員的報(bào)檢要求進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后，在加工任務(wù)單上記錄檢驗(yàn)合格信息；分廠輔助工：1. 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果和加工任務(wù)單，將檢驗(yàn)合格的完工產(chǎn)品送入倉(cāng)庫(kù)；2. 將經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員簽字確認(rèn)入庫(kù)的加工任務(wù)單交給分廠計(jì)劃員；倉(cāng)庫(kù)保管員：1. 根據(jù)加工任務(wù)單核對(duì)分廠輔助工送

18、來(lái)的產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量，并在加工任務(wù)單上簽字確認(rèn)；2. 在ERP系統(tǒng)中記錄完工入庫(kù)信息，打印零部件入庫(kù)單（一份）交財(cái)務(wù)部；產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)（有特殊跟蹤）本業(yè)務(wù)針對(duì)需要進(jìn)行序列號(hào)跟蹤的加工件或產(chǎn)品的完工入庫(kù)。本業(yè)務(wù)處理與無(wú)特殊需求的產(chǎn)品完工入庫(kù)業(yè)務(wù)的處理的差異在于：倉(cāng)庫(kù)保管員在登錄完工入庫(kù)事務(wù)時(shí)生成產(chǎn)品序列號(hào)，并對(duì)產(chǎn)品根據(jù)序列號(hào)做物理標(biāo)記。生產(chǎn)過(guò)程中自制件產(chǎn)品檢驗(yàn)不合格的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)分析：X公司在生產(chǎn)過(guò)程中由于生產(chǎn)工藝的原因會(huì)出現(xiàn)產(chǎn)品不合格現(xiàn)象。質(zhì)量管理部門(mén)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)控和管理依據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。由于產(chǎn)品產(chǎn)量大，對(duì)質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理工作量較大。為解決質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和管理的工作，在E

19、RP系統(tǒng)中將記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。相關(guān)部門(mén)在接到不合格信息進(jìn)行質(zhì)量處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)在4小時(shí)內(nèi)給提出單位作出處理的回復(fù)意見(jiàn)。分廠計(jì)劃員：1. 在發(fā)現(xiàn)加工件存在質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，將加工件信息移動(dòng)到發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的工序的拒絕工步；（注：拒絕表示發(fā)現(xiàn)加工件在該工序發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問(wèn)題，需要等待進(jìn)行質(zhì)量處理。）檢驗(yàn)員：1. 對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)不合格品記錄不合格品的質(zhì)量數(shù)據(jù)；2. 進(jìn)行初步判定；，需要報(bào)廢的，判定報(bào)廢；不需要報(bào)廢的，判定責(zé)任單位或責(zé)任工序；3. 對(duì)返修后的產(chǎn)品進(jìn)行復(fù)檢，合格的填寫(xiě)產(chǎn)品合格單，由分廠計(jì)劃員登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果；需要報(bào)廢的判定報(bào)廢，由分廠計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；認(rèn)為可以申請(qǐng)讓步接收的，同意責(zé)任單位

20、申請(qǐng)辦理讓步接收；分廠計(jì)劃員：1. 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果和檢驗(yàn)員的判定，在系統(tǒng)中登錄不合格產(chǎn)品信息和不合格的技術(shù)參數(shù)，并將不合格品信息移動(dòng)到責(zé)任單位的責(zé)任工序的排隊(duì)工步；2. 對(duì)檢驗(yàn)員判定需要報(bào)廢的產(chǎn)品，在系統(tǒng)上登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；工藝處技術(shù)員：1. 根據(jù)反饋的產(chǎn)品不合格信息，組織進(jìn)行技術(shù)分析，提出返修方案，由生產(chǎn)人員進(jìn)行返修；2. 對(duì)于不能返修需要報(bào)廢的，判定報(bào)廢，由分廠計(jì)劃員登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；3. 對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；4. 根據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改工藝數(shù)據(jù)；研究所：1. 對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同

21、意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息； 2. 根據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改技術(shù)數(shù)據(jù)；質(zhì)量部：1. 對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；同意的則由責(zé)任單位協(xié)調(diào)研究所、工藝處修改產(chǎn)品技術(shù)數(shù)據(jù)；2. 對(duì)質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行質(zhì)量分析，判定質(zhì)量責(zé)任；責(zé)任單位計(jì)劃員：1. 根據(jù)二級(jí)判定結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；返修的提出超定額用料計(jì)劃報(bào)生產(chǎn)處審批，并組織生產(chǎn)人員進(jìn)行返修；2. 根據(jù)復(fù)檢結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；合格的登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果，對(duì)于需要讓步接收的辦理讓步接收手續(xù)；3. 根據(jù)工藝處、研究所和質(zhì)量部對(duì)讓步接收申請(qǐng)的

22、判定報(bào)廢的結(jié)果，在系統(tǒng)中登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；判定允許讓步接收的，結(jié)果在系統(tǒng)中登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果；物料清單和工藝路線建立 研究所：1. 完成產(chǎn)品設(shè)計(jì)后，將技術(shù)圖紙傳遞到工藝處進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)；工藝處：1. 進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)；2. 根據(jù)工藝設(shè)計(jì)的結(jié)果在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建工藝路線；3. 根據(jù)工藝生產(chǎn)的順序在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建物料清單；4. 對(duì)配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由工藝處根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)，構(gòu)建產(chǎn)品的配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品設(shè)置為模型，將構(gòu)成產(chǎn)品的部件建立為標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；替代物料的處理針對(duì)X公司當(dāng)前存在大量的不同供應(yīng)廠家供應(yīng)的物料可以替代的處理情況，由于替代物料存在性能相同、安裝尺寸相同，可以直接替代的特點(diǎn)，該業(yè)務(wù)作如下處理

23、：1. 將不同廠家提供的物料定義為一種物料編碼和物料名稱；2. 由采購(gòu)部門(mén)定義X公司物料編碼和供應(yīng)商物料名稱間的對(duì)應(yīng)關(guān)系；3. 生產(chǎn)處在作MRP計(jì)劃時(shí)按X公司一種物料編碼進(jìn)行編制物料需求計(jì)劃并下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃；4. 供應(yīng)處根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)協(xié)議的要求進(jìn)行采購(gòu)計(jì)劃分配，執(zhí)行采購(gòu)業(yè)務(wù)；在采購(gòu)訂單上同時(shí)打印X公司的物料編碼和供應(yīng)商的物料名稱；5. 倉(cāng)庫(kù)在接收時(shí)按X公司的物料編碼根據(jù)采購(gòu)訂單接收；并對(duì)物料分供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)管理；6. 分廠在領(lǐng)料時(shí)，倉(cāng)庫(kù)按同一廠家物料發(fā)料，每次發(fā)料時(shí)優(yōu)先發(fā)放同一供應(yīng)商的物料；設(shè)計(jì)更改研究所：1. 根據(jù)要求進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改；2. 下達(dá)更改通知給工程部工藝處、生產(chǎn)制造部、相關(guān)分廠

24、和其它相關(guān)部門(mén)，并進(jìn)行圖紙修改；在設(shè)計(jì)更改通知上要注明技術(shù)更改的項(xiàng)目、內(nèi)容和對(duì)在制品、庫(kù)存物資的明確的處置意見(jiàn)；3. 對(duì)于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改，必須更改技術(shù)圖紙圖號(hào)；工藝處：1. 根據(jù)設(shè)計(jì)更改通知確認(rèn)修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線的時(shí)間；2. 編制技術(shù)更改的產(chǎn)品工藝和對(duì)在制品、庫(kù)存物資的改制的產(chǎn)品工藝；3. 下達(dá)工藝更改通知和改制工藝給工程部生產(chǎn)處、相關(guān)分廠和其他相關(guān)部門(mén)；并在ERP系統(tǒng)中維護(hù)物料主文件、物料清單和工藝路線；生產(chǎn)處：1. 確認(rèn)技術(shù)更改執(zhí)行的時(shí)間、范圍或產(chǎn)品批次；2. 根據(jù)技術(shù)部門(mén)提出的對(duì)在制品的處置意見(jiàn)，取消生產(chǎn)任務(wù)或下達(dá)改制生產(chǎn)任務(wù)；3. 重新運(yùn)算MRP，進(jìn)行計(jì)劃

25、分解，產(chǎn)生新生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃；4. 下達(dá)新的生產(chǎn)計(jì)劃和相關(guān)采購(gòu)計(jì)劃。臨時(shí)改制生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)臨時(shí)改制生產(chǎn)計(jì)劃包括：在制品、庫(kù)存物資的改制計(jì)劃、需要跟蹤記錄的返修計(jì)劃、“服務(wù)綠卡”、“服務(wù)綠單”的生產(chǎn)任務(wù)等。工藝處：1. 根據(jù)研究所的技術(shù)人員提供的設(shè)計(jì)更改通知單或 換件明細(xì)，下達(dá)改制或返修的工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處；生產(chǎn)處：1. 根據(jù)工藝處下達(dá)的改制或返修工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在ERP系統(tǒng)中定義標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)任務(wù)，任務(wù)對(duì)象為工藝處定義的虛擬物料改制的目標(biāo)產(chǎn)品；工藝處：1. 根據(jù)生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù)，按修改改制或返修工藝文件修改改制或返修任務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線；生產(chǎn)處：1. 將定義的生成任務(wù)發(fā)放；2. 運(yùn)

26、算MRP，進(jìn)行計(jì)劃分解；3. 下達(dá)相關(guān)的生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃；返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理其他的特殊業(yè)務(wù)包括：返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車(chē)業(yè)務(wù)等的特殊業(yè)務(wù)跟蹤。說(shuō)明：對(duì)于服務(wù)拆車(chē)業(yè)務(wù)，需要工藝處對(duì)于拆車(chē)然后裝車(chē)的活動(dòng)需要定義一個(gè)虛擬物料（指代該活動(dòng)），生產(chǎn)處已該物料下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)，通過(guò)該任務(wù)跟蹤發(fā)生的制造費(fèi)用和直接人工成本；任務(wù)領(lǐng)用的材料為整車(chē)，任務(wù)完成后將整車(chē)退回倉(cāng)庫(kù)，。1. 對(duì)于返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理通過(guò)在系統(tǒng)中定義非標(biāo)的生產(chǎn)任務(wù)來(lái)處理；2. 返修的非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為返修件本身；3. 返修件本身作為組件定義在組件明細(xì)中，其他在返修過(guò)程中需要領(lǐng)的件在組件明細(xì)中以正數(shù)定義，需要退回倉(cāng)庫(kù)的件以負(fù)數(shù)定義；拆車(chē)業(yè)務(wù)的跟蹤

27、和處理說(shuō)明：1. 拆車(chē)業(yè)務(wù)指的是根據(jù)特殊的業(yè)務(wù)目的，從已經(jīng)完成的整車(chē)或部件上將部分零件或部件拆下來(lái)的業(yè)務(wù)過(guò)程，不包含再裝配的業(yè)務(wù)。2. 對(duì)拆車(chē)任務(wù)，若拆車(chē)后，整車(chē)不能保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為空；若拆車(chē)后，整車(chē)保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為產(chǎn)品本身；3. 從整車(chē)上拆下的件，以負(fù)數(shù)的形式定義在任務(wù)組件明細(xì)中；4. 對(duì)拆車(chē)的非標(biāo)任務(wù)完工時(shí)，將拆后的車(chē)入產(chǎn)成品待決庫(kù)，同時(shí)將拆車(chē)明細(xì)已書(shū)面形式提供給倉(cāng)管員保管；5. 對(duì)拆后的車(chē)進(jìn)行再裝配參考返修業(yè)務(wù)來(lái)處理；生產(chǎn)過(guò)程中外采購(gòu)件發(fā)現(xiàn)不合格品的處置-請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述在生產(chǎn)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)所領(lǐng)的物材料存在不合格時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同的情況進(jìn)行處理。對(duì)由于生產(chǎn)一線工人在

28、生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的采購(gòu)件不合格，應(yīng)當(dāng)在分廠進(jìn)行報(bào)廢；對(duì)不是生產(chǎn)工人造成的，由分廠退回原領(lǐng)料的倉(cāng)庫(kù)，更換換領(lǐng)合格的物材料。以下流程重點(diǎn)描述后一種情況的業(yè)務(wù)處理。說(shuō)明：1. 檢驗(yàn)員根據(jù)生產(chǎn)工人的反饋，對(duì)發(fā)現(xiàn)的可能不合格的采購(gòu)件進(jìn)行檢驗(yàn)；2. 對(duì)退回倉(cāng)庫(kù)的不合格件的處理，參見(jiàn)采購(gòu)部分的換貨業(yè)務(wù)處理；3. 對(duì)退回件的再領(lǐng)料的處理，參見(jiàn)倉(cāng)庫(kù)部分的計(jì)劃單據(jù)發(fā)料處理；4. 倉(cāng)庫(kù)打印退貨單；倉(cāng)庫(kù)保管員與分廠輔助工在退貨單上簽字確認(rèn)，并傳遞一份給財(cái)務(wù)部。產(chǎn)品中采購(gòu)件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)分析：為有效跟蹤和管理供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量，加工對(duì)供應(yīng)商的管理和產(chǎn)品服務(wù)的管理，X公司需要對(duì)產(chǎn)品上的一些主要件進(jìn)行供應(yīng)商信息的跟蹤。解

29、決方法：由整車(chē)（包括：底盤(pán)、整機(jī)）裝配或調(diào)試檢驗(yàn)員在檢驗(yàn)時(shí)進(jìn)行書(shū)面記錄，并交分廠計(jì)劃員填入ERP系統(tǒng)。質(zhì)量部、服務(wù)處和工程部生產(chǎn)制造部：1. 提供需要進(jìn)行跟蹤的零部件的信息要求；整車(chē)（包括底盤(pán)）裝配檢驗(yàn)員、調(diào)試檢驗(yàn)員：1. 檢驗(yàn)時(shí)跟蹤并書(shū)面記錄需要跟蹤件的信息；2. 將檢驗(yàn)員記錄的跟蹤件的信息的書(shū)面材料隨產(chǎn)品一起交入成品倉(cāng)庫(kù)；服務(wù)處：1. 在發(fā)車(chē)時(shí)從成品庫(kù)保管員手中取得跟蹤件的書(shū)面材料，并將信息登錄系統(tǒng)；銷(xiāo)售業(yè)務(wù)客戶和銷(xiāo)售訂單維護(hù)銷(xiāo)售員：1. 收集并向營(yíng)銷(xiāo)部商務(wù)處匯報(bào)完整和準(zhǔn)確的客戶信息；營(yíng)銷(xiāo)部商務(wù)處業(yè)務(wù)員：1. 根據(jù)銷(xiāo)售員提供的客戶信息，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶數(shù)據(jù)；2. 組織企業(yè)相關(guān)部門(mén)對(duì)客

30、戶特殊需求的銷(xiāo)售訂單進(jìn)行合同評(píng)審；確定價(jià)格；銷(xiāo)售員：1. 與客戶簽訂產(chǎn)品銷(xiāo)售合同；商務(wù)處業(yè)務(wù)員：1. 將銷(xiāo)售合同輸入到ERP系統(tǒng)中；銷(xiāo)售收款營(yíng)銷(xiāo)部商務(wù)處：1. 檢索符合收款條件的銷(xiāo)售合同，并根據(jù)欠款情況打印催款函；銷(xiāo)售員：1. 負(fù)責(zé)向客戶催款，根據(jù)客戶關(guān)系狀況和客戶欠款情況向客戶發(fā)送催款函；2. 收到客戶的付款后，將票據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)處：1. 對(duì)客戶付款票據(jù)進(jìn)行核對(duì)并進(jìn)行收款記帳；發(fā)車(chē)營(yíng)銷(xiāo)部商務(wù)處：1. 檢索銷(xiāo)售合同，找出可以發(fā)貨的銷(xiāo)售合同；2. 根據(jù)銷(xiāo)售合同對(duì)客戶檢查客戶的付款情況，若付款不合不符合同規(guī)定，通知客戶付款；3. 若按照合同要求付款，滿足發(fā)車(chē)條件則打印發(fā)車(chē)提單；發(fā)車(chē)輔助人員：1.

31、 根據(jù)發(fā)車(chē)提單進(jìn)行發(fā)車(chē)準(zhǔn)備；并負(fù)責(zé)發(fā)車(chē)；成品庫(kù)保管員：1. 對(duì)于向最終用戶的發(fā)車(chē)，在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)車(chē)信息，記錄最終用戶的相關(guān)信息；2. 對(duì)向經(jīng)銷(xiāo)商的發(fā)車(chē)，在ERP系統(tǒng)中登錄庫(kù)存轉(zhuǎn)移信息，將產(chǎn)品從成品庫(kù)移動(dòng)到經(jīng)銷(xiāo)商庫(kù)位。銷(xiāo)售退貨說(shuō)明：1. 成品庫(kù)倉(cāng)管員辦理退貨時(shí)，采用雜項(xiàng)接收的方式將退的成品入產(chǎn)成品待決庫(kù)；2. 財(cái)務(wù)部根據(jù)退貨批準(zhǔn)和退貨手續(xù)進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理，如：計(jì)憑證、開(kāi)紅票、退款等；產(chǎn)品配置工藝處：1. 負(fù)責(zé)建立產(chǎn)品配置的整體信息：模型BOM和工藝路線信息；2. 根據(jù)客戶需求進(jìn)行產(chǎn)品配置；3. 根據(jù)銷(xiāo)售訂單的配置產(chǎn)生用戶需求特殊的產(chǎn)品配置結(jié)構(gòu)；生產(chǎn)處：1. 根據(jù)銷(xiāo)售訂單生成主需求計(jì)劃；2.

32、 運(yùn)行MRP，進(jìn)行計(jì)劃分解；3. 下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃；實(shí)現(xiàn)方法X公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中存在多層的產(chǎn)品配置現(xiàn)象。實(shí)現(xiàn)方法：將產(chǎn)成品做成模型，將基于產(chǎn)成品的可選項(xiàng)做成標(biāo)準(zhǔn)的零部件，在產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的最上一層實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品配置。具體圖例如下：服務(wù)業(yè)務(wù)三包服務(wù)業(yè)務(wù)是X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù)，在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進(jìn)行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤和管理。服務(wù)工程師：1. 按要求及時(shí)記錄客戶的服務(wù)請(qǐng)求；2. 協(xié)調(diào)相關(guān)人員或部門(mén)對(duì)客戶提出的請(qǐng)求確定解決方案；3. 對(duì)需要派工或領(lǐng)料的服務(wù)請(qǐng)求，手工出具派工單或領(lǐng)料單；服務(wù)人員或其他輔助人員：1. 根據(jù)領(lǐng)料單從備件庫(kù)領(lǐng)料，并按要求發(fā)到目的地；備件庫(kù)保管員：1. 根據(jù)領(lǐng)料單將零件發(fā)給服務(wù)人

33、員，并記錄服務(wù)人員的材料帳；2. 接收服務(wù)人員返回的舊件，并核銷(xiāo)服務(wù)人員的材料帳；3. 做好備件庫(kù)的備件計(jì)劃，及時(shí)按計(jì)劃進(jìn)行補(bǔ)庫(kù)，補(bǔ)庫(kù)通過(guò)領(lǐng)料單進(jìn)行補(bǔ)庫(kù)交接；4. 及時(shí)將舊件提交質(zhì)量部進(jìn)行質(zhì)量分析，做好舊件地報(bào)廢工作；服務(wù)人員：1. 根據(jù)派工單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)；2. 服務(wù)完成后填寫(xiě)服務(wù)過(guò)程卡并上交返回給服務(wù)處，并將“三包”舊件返回給備件庫(kù)；服務(wù)過(guò)程卡和舊件的返回可以不同步；服務(wù)工程師：1. 根據(jù)服務(wù)過(guò)程卡維護(hù)“三包”服務(wù)地知識(shí)庫(kù)；財(cái)務(wù)部分總帳業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用的是分行業(yè)會(huì)計(jì)制度。這種會(huì)計(jì)制度是我國(guó)在實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之前，考察了我國(guó)各行業(yè)的不同特點(diǎn)和發(fā)展?fàn)顩r，提出的一套分行業(yè)的會(huì)計(jì)體系。

34、這套體系在我國(guó)現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，各種企業(yè)之間的交易和交流日趨頻繁的情況下，已經(jīng)越來(lái)越對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)阻力，也不能滿足企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需求。X公司目前采用的這種會(huì)計(jì)制度也不能滿足X公司希望改制并最終上市的目標(biāo)。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中所采用的會(huì)計(jì)制度的介紹。針對(duì)X公司希望建立股份公司，并爭(zhēng)取在一定時(shí)候上市的目標(biāo)；根據(jù)X公司的希望建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立現(xiàn)代的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)體系，以促進(jìn)企業(yè)迅速發(fā)展的愿望，也考慮到實(shí)際提升企業(yè)管理水平的目的，我們建議X公司放棄舊的會(huì)計(jì)制度，采用國(guó)家新頒布的股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度。方案評(píng)估：股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度，是國(guó)家根據(jù)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，和我國(guó)企業(yè)的進(jìn)步，并參考了國(guó)外先進(jìn)

35、國(guó)家的會(huì)計(jì)體系，形成的一套通用的會(huì)計(jì)制度。使用這套會(huì)計(jì)制度必將優(yōu)化X公司的財(cái)務(wù)管理，提升X公司財(cái)務(wù)核算的正確性、及時(shí)性，并最終提升X公司的管理水平，適應(yīng)當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。帳簿設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司分為：X公司、下料分廠和底盤(pán)分廠三個(gè)實(shí)際按照法人實(shí)體操作業(yè)務(wù)的實(shí)體，每個(gè)分廠都有自己的帳務(wù)記錄，都要求出各自的財(cái)務(wù)報(bào)表。三個(gè)分廠使用一致的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會(huì)計(jì)分期，獨(dú)立的帳簿，來(lái)管理企業(yè)的會(huì)計(jì)核算。目前X公司已經(jīng)使用了用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)，該套系統(tǒng)基本上是模擬手工記帳的一套財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，包括：帳務(wù)核算的總帳系統(tǒng)和銷(xiāo)售核算、固定資產(chǎn)核算、工資核算、往來(lái)核算、成本、費(fèi)用核算、材料核算等部分，其功能大部

36、分僅限于記錄分錄數(shù)據(jù)；其各部分間相互孤立，幾乎沒(méi)有集成；財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)沒(méi)有集成，財(cái)務(wù)不能適時(shí)反映庫(kù)存、在制品、銷(xiāo)售、采購(gòu)等信息，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)孤立，不能及時(shí)反映生產(chǎn)狀況，提供決策依據(jù)。為保證財(cái)務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必定要花費(fèi)很大的精力來(lái)處理數(shù)據(jù)相互校對(duì)工作，增加出錯(cuò)的可能性，不利于財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門(mén)、分廠之間信息共享性差，部門(mén)之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此，X公司希望通過(guò)此次ERP的實(shí)施，能夠達(dá)成各財(cái)務(wù)系統(tǒng)間以及財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間相互集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低級(jí)勞動(dòng)量，增強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，并進(jìn)行強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)數(shù)

37、據(jù)分析，更好的為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)；使利潤(rùn)中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核和預(yù)算簡(jiǎn)單易行，提高企業(yè)管理水平；為管理決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中賬簿設(shè)置情況的描述，由A公司設(shè)置完成?；趯?duì)X公司的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與未來(lái)企業(yè)發(fā)展需求的分析，結(jié)合ORACLE軟件，提出如下解決方案：我們?cè)谙到y(tǒng)中設(shè)置了三個(gè)帳簿和三個(gè)法人實(shí)體，其中的一套是為X公司使用的，X公司的這一套可以在系統(tǒng)中自動(dòng)記錄下料和底盤(pán)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而下料和底盤(pán)的兩套只是為下料和底盤(pán)手工記錄賬務(wù)而設(shè)置的。X公司、下料分廠和底盤(pán)分廠三個(gè)法人實(shí)體三個(gè)分廠分別使用一個(gè)獨(dú)立的、集成的財(cái)務(wù)帳簿，數(shù)據(jù)分離方案評(píng)估：提高數(shù)據(jù)獨(dú)立性、共

38、享性由于Oracle ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設(shè)置方法，通過(guò)對(duì)科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置，來(lái)滿足企業(yè)對(duì)成本中心、費(fèi)用中心會(huì)計(jì)信息的歸集，利用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和FSG工具定義的財(cái)務(wù)報(bào)表，使得對(duì)利潤(rùn)中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核簡(jiǎn)單易行，提高企業(yè)管理水平。由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)提供了高度集成功能，通過(guò)接口可以達(dá)到總帳系統(tǒng)與子系統(tǒng)的集成，使X公司信息共享變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。由于Oracle方便的匯總查詢方式及靈活的財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具，使用報(bào)表生成器以及系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，提供較完善的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以供財(cái)務(wù)人員進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析，使決策層對(duì)財(cái)務(wù)分析更為及時(shí)、高效。帳簿名稱：X公司帳簿簡(jiǎn)

39、稱：X_BOOKS會(huì)計(jì)周期業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司的會(huì)計(jì)年度采用公歷年份，即每個(gè)會(huì)計(jì)年度自1月1日到12月31日，會(huì)計(jì)年度劃分為：每個(gè)會(huì)計(jì)年度劃分為四季，每季有三個(gè)會(huì)計(jì)期。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)分期設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。每年在下一會(huì)計(jì)年度開(kāi)始前，由專門(mén)的人員根據(jù)X公司相關(guān)部門(mén)提供的下一會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)期劃分表（以自然月份為一個(gè)會(huì)計(jì)期），并對(duì)Oracle總賬系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期進(jìn)行維護(hù)。每月，在月初關(guān)閉上個(gè)會(huì)計(jì)期、打開(kāi)下個(gè)會(huì)計(jì)期。關(guān)閉總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之后進(jìn)行，打開(kāi)總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之

40、前進(jìn)行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。初始時(shí)，本方案暫時(shí)將X公司總帳日歷定義為15個(gè)期間。第1個(gè)期間為年初第一天，其功能是年初調(diào)帳，后12個(gè)期間為自然月份，最后兩個(gè)期間為年末最后一天，其功能是年末調(diào)帳。會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。為了適應(yīng)國(guó)家對(duì)財(cái)務(wù)核算的新要求和X公司不斷發(fā)展的需要，X公司決定采用國(guó)家新頒布的股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度及相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。Oracle會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過(guò)靈活定義會(huì)計(jì)彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個(gè)彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門(mén)、會(huì)計(jì)科目代號(hào)等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通

41、過(guò)增加明細(xì)科目反映附加信息的狀況，無(wú)需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個(gè)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)更加清晰。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗(yàn)證等功能，可以限定某些信息僅在特定會(huì)計(jì)科目組合中反映，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)錄入時(shí)的安全性。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與未來(lái)需求的基礎(chǔ)上，建議X公司的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)為五個(gè)段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）公司段的設(shè)置可確保會(huì)計(jì)分錄在同一公司內(nèi)的借貸平衡， 并且使X公司、底盤(pán)分廠、下料分廠三個(gè)分廠之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分離。成本中心段的設(shè)置可以對(duì)公司的下屬部門(mén)進(jìn)行核算，為及時(shí)反映各部門(mén)的財(cái)務(wù)狀況和

42、費(fèi)用使用情況，提高管理的細(xì)化程度和總體水平提供了可能性?？颇慷蔚脑O(shè)置用于反映正常的會(huì)計(jì)科目信息，一級(jí)科目的設(shè)置和編碼按財(cái)政部的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級(jí)科目下，根據(jù)內(nèi)部核算需要、對(duì)外報(bào)表涉及的明細(xì)程度和Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級(jí)（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級(jí)的明細(xì)科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），規(guī)范、科學(xué)的科目設(shè)置，將會(huì)給您的財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)便利。如：二級(jí)科目幾位？X X X X X X X X X X 一級(jí) 二級(jí) 三級(jí) 四級(jí)產(chǎn)品段是專門(mén)為統(tǒng)計(jì)各種產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入情況和成本情況而設(shè)定的。備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的未來(lái)發(fā)展而預(yù)留的，同時(shí)也可

43、以將需要更細(xì)管理的銷(xiāo)售員放入此段，也可以將工單類(lèi)型放入此段。憑證分類(lèi)及來(lái)源業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司會(huì)計(jì)憑證分類(lèi)主要有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中憑證分類(lèi)設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。針對(duì)X公司未來(lái)財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)的需要，Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來(lái)源的憑證分類(lèi)規(guī)則。總帳與其它模塊涉及的憑證分類(lèi)表如下：憑證來(lái)源憑證分類(lèi)手工記帳憑證應(yīng)付采購(gòu)發(fā)票付款應(yīng)收銷(xiāo)售發(fā)票、貸項(xiàng)通知單、收據(jù)資產(chǎn)資產(chǎn)增加資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)重分類(lèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程增加制造WIP其優(yōu)點(diǎn)在于：根據(jù)不同的業(yè)務(wù)來(lái)源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑證

44、的分類(lèi)，適用于大型電算化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對(duì)于信息索引與歸檔的方式；Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來(lái)源及不同業(yè)務(wù)類(lèi)型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢?cè)紭I(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；其次Oracle提供了一系列基于來(lái)源與業(yè)務(wù)類(lèi)型的憑證打印報(bào)表。便于財(cái)務(wù)人員對(duì)同一種業(yè)務(wù)來(lái)源憑證進(jìn)行歸檔；便于財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況。導(dǎo)入憑證可另行定義，子模塊憑證來(lái)源亦可采用預(yù)定義設(shè)置。會(huì)計(jì)憑證錄入業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對(duì)記帳人員的財(cái)務(wù)水平要求較高，而且不能對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范的記錄，所記錄的

45、信息可以說(shuō)只是對(duì)原始單據(jù)的一個(gè)索引，憑證與原始單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當(dāng)前X公司財(cái)務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對(duì)重復(fù)性的憑證和規(guī)律性較強(qiáng)的分?jǐn)偟葢{證不能自動(dòng)處理，增加了手工勞動(dòng)的工作量。解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的將其他會(huì)計(jì)事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會(huì)計(jì)憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分?jǐn)倯{證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會(huì)計(jì)憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購(gòu)、銷(xiāo)售等子系統(tǒng)中引入的會(huì)計(jì)憑證。將來(lái)憑證錄入方式可分如下幾類(lèi)：引入憑證：由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)是一個(gè)大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過(guò)相關(guān)

46、業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護(hù)及相關(guān)處理，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算。引入憑證的來(lái)源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資產(chǎn)、庫(kù)存、制造等。手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無(wú)直接銜接關(guān)系、屬于客戶未購(gòu)買(mǎi)的模塊事務(wù)或客戶希望在總帳中處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。周期性重復(fù)性憑證：重復(fù)憑證基本上包括三種類(lèi)型：即固定數(shù)據(jù)、 固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。屬于這種類(lèi)型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費(fèi)用的分?jǐn)偂㈩A(yù)提費(fèi)用的計(jì)提、工資、福利費(fèi)計(jì)提、計(jì)提各種稅費(fèi)。對(duì)這類(lèi)憑證，在定義好重復(fù)憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時(shí)候運(yùn)行生成。成批分?jǐn)傂詰{證：可根據(jù)已定義的分?jǐn)傄?guī)則，按其分?jǐn)傄?guī)則進(jìn)行分?jǐn)偟挠泿{證。

47、如：將期間費(fèi)用分配到相關(guān)部門(mén)。反沖憑證：對(duì)錯(cuò)誤分錄進(jìn)行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了可以任意選擇的借貸方向相反和改變符號(hào)(負(fù)數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。憑證審核、調(diào)整、過(guò)帳業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的財(cái)務(wù)主要使用用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，對(duì)于憑證只有月底一次過(guò)帳，只是由財(cái)務(wù)人員對(duì)已審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行輸入動(dòng)作。對(duì)憑證的調(diào)整，在未登帳前，可通過(guò)復(fù)核對(duì)原憑證進(jìn)行修改，對(duì)登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過(guò)手工編制的憑證來(lái)調(diào)整。當(dāng)前X公司也設(shè)立了審核崗位對(duì)未過(guò)帳的憑證進(jìn)行逐筆審批。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由財(cái)務(wù)總流程中的過(guò)帳節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle對(duì)于憑證的管理具有一定的跟蹤性，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置，能夠了解到對(duì)于一張

48、憑證從制作錄入到調(diào)整過(guò)帳的人員及時(shí)間的記錄，從而保留了對(duì)憑證從制作到過(guò)帳的整體流程。對(duì)于憑證的審核，由于大量的業(yè)務(wù)憑證是由子系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)的，在子系統(tǒng)進(jìn)入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中對(duì)于自動(dòng)憑證規(guī)則進(jìn)行了設(shè)置，對(duì)于憑證的正確性審核，是從以下幾個(gè)方面進(jìn)行的：（1）對(duì)于子系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)計(jì)規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初已經(jīng)完成。（2）對(duì)于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類(lèi)帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類(lèi)帳中將不對(duì)這些憑證進(jìn)行審批。（3）對(duì)于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不平衡，則不允許登帳業(yè)務(wù)進(jìn)行。因此，系統(tǒng)從以上三個(gè)方面細(xì)化了對(duì)于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對(duì)憑證進(jìn)行審核。對(duì)于

49、總帳中手工輸入的憑證，可以通過(guò)定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ斎霊{證的審核的工作。審批層次如下：總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)材料核算會(huì)計(jì)成本核算會(huì)計(jì)芳總帳會(huì)計(jì).對(duì)于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時(shí)間的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1）憑證未過(guò)帳前：未過(guò)帳以前，Oracle允許對(duì)憑證進(jìn)行修改和調(diào)整。（2）憑證已過(guò)帳后：將原有錯(cuò)誤的憑證進(jìn)行自動(dòng)紅沖處理，產(chǎn)生相應(yīng)的紅沖憑證（沖銷(xiāo)的方法有切換借貸項(xiàng)和改變符號(hào)兩種，可以任選）。再根據(jù)正確的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重新編制記帳憑證。5、在使用Oracle Document Sequence的前提下，無(wú)論是未過(guò)帳或已過(guò)帳的憑證，系統(tǒng)都不允許對(duì)憑證進(jìn)行刪除動(dòng)作，從而避

50、免憑證編號(hào)的跳號(hào)問(wèn)題。6、對(duì)于憑證的過(guò)帳，Oracle總帳是按憑證批進(jìn)行過(guò)帳的。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒(méi)有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。解決方案X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，基本上沒(méi)有外幣業(yè)務(wù)，因此采用人民幣作為記帳本位幣。未來(lái)發(fā)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務(wù)時(shí)，可以在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣，并定期對(duì)相應(yīng)的匯率進(jìn)行維護(hù)，記帳時(shí)進(jìn)行匯率折算、帳務(wù)處理。功能分配業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前財(cái)務(wù)部希望有包含如下功能的職責(zé)：輸入（包括：日記帳輸入、過(guò)帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷(xiāo)和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報(bào)表（運(yùn)行和查看）；審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）、查詢；維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)

51、期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?；解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中職責(zé)功能分配的描述，由A公司設(shè)置完成。根據(jù)X公司實(shí)際情況，現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職責(zé)是對(duì)工作任務(wù)的細(xì)分，崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的。憑證管理功能：輸入（包括：日記帳輸入、過(guò)帳、導(dǎo)入、沖銷(xiāo)和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報(bào)表（運(yùn)行和查看）；總帳會(huì)計(jì)功能：輸入（包括：日記帳輸入、過(guò)帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷(xiāo)和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）；財(cái)務(wù)管理功能：審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）、查詢；總帳維護(hù)功能：維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)

52、前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對(duì)費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)部門(mén)的每期都會(huì)制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè)務(wù)部門(mén)首先經(jīng)過(guò)本部門(mén)的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核對(duì)預(yù)算卡，對(duì)不超過(guò)預(yù)算的才批準(zhǔn)。問(wèn)題分析當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對(duì)費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)部門(mén)的每期都會(huì)制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè)務(wù)部門(mén)首先經(jīng)過(guò)本部門(mén)的許可，然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核對(duì)預(yù)算卡，對(duì)不超過(guò)預(yù)算的才批準(zhǔn)。問(wèn)題分析當(dāng)前X公司采用的雙向預(yù)算是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。采用卡片的形式不利于?cái)務(wù)部門(mén)隨時(shí)了解各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算的執(zhí)

53、行情況，以便及時(shí)監(jiān)控；也不利于財(cái)務(wù)部門(mén)詳細(xì)及時(shí)的收集數(shù)據(jù)，編制報(bào)表分析情況，制訂下一階段的預(yù)算。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由預(yù)算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle ERP的預(yù)算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的，其主要的特點(diǎn)有如下幾點(diǎn)：操作簡(jiǎn)單在系統(tǒng)中無(wú)論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行預(yù)算，其操作都非常簡(jiǎn)單。在定義預(yù)算時(shí)，只要定義一個(gè)預(yù)算，同時(shí)定義一個(gè)預(yù)算組織，就可以了。在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，對(duì)分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動(dòng)將本次花費(fèi)與預(yù)算的比較，這個(gè)結(jié)果可以看到?？梢詫?duì)任何賬戶輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對(duì)任何科目、任何部門(mén)等段值進(jìn)行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù)算的需要，甚至

54、還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。三種預(yù)算控制方法系統(tǒng)提供了無(wú)、建議、絕對(duì)三種預(yù)算控制方法。無(wú)（預(yù)算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預(yù)算進(jìn)行比較，對(duì)比較的結(jié)果不管是否超過(guò)都不會(huì)有任何動(dòng)作；建議的預(yù)算控制，對(duì)于超出預(yù)算的情況則不允許進(jìn)行賬務(wù)處理，只有追加預(yù)算方可；絕對(duì)的預(yù)算控制，則對(duì)超出預(yù)算的情況不允許進(jìn)行賬務(wù)處理。由于X公司在費(fèi)用支出之前已經(jīng)進(jìn)行了審批，不會(huì)出現(xiàn)超出預(yù)算的情況，而且即使特殊情況超出了預(yù)算，也必須進(jìn)行賬務(wù)處理；而且，建議和絕對(duì)控制對(duì)超出預(yù)算的情況的處理相對(duì)煩瑣；系統(tǒng)允許對(duì)不同的期定義不同的預(yù)算控制。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制，當(dāng)然財(cái)務(wù)部可以根據(jù)實(shí)際情況和不同時(shí)期定義不同控制的預(yù)算。靈活的預(yù)算界限控制系統(tǒng)允許在每個(gè)期間里進(jìn)行預(yù)算控制，不能將剩余的預(yù)算加入下月；系統(tǒng)也允許在季度內(nèi)控制預(yù)算，季度內(nèi)的每月的預(yù)算可以帶入下月，但不可以帶入下季。鑒于靈活的需要，X公司可以將每個(gè)月定義不同的預(yù)算，可以定義