某公司固定資產(chǎn)管理

1、吉林成大弘晟能源有限公司內部控制實施細則固定資產(chǎn)（不完整版）（試點流程僅作了一個子流程固定資產(chǎn)的調撥）一、適用范圍本辦法所稱固定資產(chǎn)，主要包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具，以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的設備、器具、工具等，適用于吉林成大弘晟有限公司及下屬分公司的固定資產(chǎn)相關業(yè)務，主要規(guī)范包括公司固定資產(chǎn)預算、固定資產(chǎn)取得、固定資產(chǎn)使用、維護及調撥、固定資產(chǎn)大修、固定資產(chǎn)清查和固定資產(chǎn)處置控制。二、控制目標1、公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要制定固定資產(chǎn)采購計劃，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展能力。2、規(guī)范固定資產(chǎn)采購和交付使用驗收程序，對企業(yè)生產(chǎn)比較關鍵的固定資產(chǎn)投保，保證資產(chǎn)安全性和完整性。3、資產(chǎn)使

2、用部門和資產(chǎn)管理部門建立完整的固定資產(chǎn)管理臺帳，便于固定資產(chǎn)的統(tǒng)計、檢查和后續(xù)管理。4、固定資產(chǎn)使用部門會同資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)日常維修、保養(yǎng)，將資產(chǎn)日常維護流程體制化、程序化、標準化，定期檢查，及時消除風險，提高固定資產(chǎn)的使用效率，切實消除安全隱患。5、建立固定資產(chǎn)清查制度，至少每年全面清查，保證固定資產(chǎn)賬實相符、及時掌握資產(chǎn)盈利能力和市場價值。6、建立健全固定資產(chǎn)處置的相關制度，區(qū)分固定資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應控制措施,確定固定資產(chǎn)處置的范圍、標準、程序和審批權限，保證固定資產(chǎn)處置的科學性，使企業(yè)的資源得到有效的運用。三、控制職責3.1礦業(yè)分公司機電部1、負責匯總審核下屬各礦的設備

3、需求計劃,根據(jù)公司現(xiàn)有設備進行調配,無法調配的設備則編制固定資產(chǎn)采購計劃。2、負責不定期檢查各礦的設備使用及保養(yǎng)狀況，并對出現(xiàn)問題的機器設備提出整改要求并在整改復查后組織進行責任追究。3、建立設備臺帳，根據(jù)設備轉移情況及時更新臺帳。3.2礦機電科1、負責每周檢查礦里的設備使用及保養(yǎng)狀況，對出現(xiàn)問題的機器設備提出整改要求，記錄整改事項。2、負責礦內部的機器設備調撥審批。3、建立設備臺帳，根據(jù)設備轉移情況及時更新臺帳。 四、固定資產(chǎn)控制流程及關鍵控制矩陣關鍵控制矩陣固定資產(chǎn)控制編號二級子流程控制目標關鍵控制描述責任部門控制方法控制頻率實施證據(jù)實施流程圖K4固定資產(chǎn)臺帳管理實時跟蹤固定資產(chǎn)狀態(tài)，保持

4、賬物一致。1. 設備管理部門固定資產(chǎn)臺帳應包括內容: 固定資產(chǎn)的來源、驗收、使用地點、責任單位和責任人、運轉、維修、改造、折舊、盤點等相關內容，財務固定資產(chǎn)臺賬和設備管理部門的固定資產(chǎn)臺帳使用統(tǒng)一的資產(chǎn)編號。2. 礦內部設備調撥：機電科根據(jù)礦現(xiàn)有設備協(xié)調各基層單位設備需求，調出設備單位的設備使用人、調入設備單位的設備使用人及設備管理員分別在設備調撥單上簽字，設備管理員保管設備調撥單并根據(jù)設備調撥單更新臺帳。3. 礦外調撥：礦業(yè)分公司根據(jù)各礦、機加廠及總庫庫存情況協(xié)調各礦設備需求，設備調出礦的設備使用人及設備使用單位負責人、設備調入礦的設備使用人及設備使用單位負責人、礦業(yè)分公司的設備管理員在設備

5、調撥單上簽字，礦設備管理員及礦業(yè)分公司設備管理員分別保留設備調撥單并根據(jù)設備調撥單更新各自臺帳。4. 設備閑置3個月以上須返回機加廠維修待用。 設備管理部門 事中控制 業(yè)務發(fā)生時設備調撥單、礦設備（配件）返機加廠檢修明細設備、礦機電設備管理分類臺帳11.03設備使用、維護及調撥K6設備日常使用及維護正確操作并保養(yǎng)設備，提高設備使用效率，減少安全隱患。1. 設備操作人員上崗前應由具有資質的技術人員或培訓機構對其進行充分的崗前培訓，特殊設備實行崗位許可制度，需持證上崗，安全監(jiān)察科人員實時監(jiān)控設備運行狀況。2. 礦設備管理員每周對設備使用及保養(yǎng)狀況進行檢查，并記錄檢查情況；若發(fā)現(xiàn)設備出現(xiàn)一般問題，提出限期整改要求，整改期限到時進行復查，若設備負責人沒有完成整改則根據(jù)設備管理辦法對其進行懲罰；若發(fā)現(xiàn)影響到安全生產(chǎn)的重大問題，則勒令立即停止操作，進行整改，消除安全隱患。設備管理員需記錄設備整改情況。3. 礦業(yè)分公司機電部設備管理員不定期（至少每周一次）檢查各礦設備狀態(tài)，若發(fā)現(xiàn)設備出現(xiàn)一般問題，提出限期整改要求，整改期限到時進行復查，若設備負責人沒有完成整改則根據(jù)設備管理辦法對其進行懲罰；若發(fā)現(xiàn)影響到安全生產(chǎn)的重大問題，則