商業(yè)銀行業(yè)務及管理重點內容以及習題預測完美版

1、商業(yè)銀行業(yè)務及治理重點內容以及習題預測一、名詞解釋銀行控股公司、連鎖銀行制、可轉讓支付命令賬戶、自動轉賬效勞賬戶、貨幣市 場互助基金、貨幣市場存款賬戶、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、備用信用證、貸款承諾、承 兌業(yè)務、票據(jù)發(fā)行便利、真實票據(jù)理論、可轉換理論、預期收入理論、貸款證券 化、利率敏感性缺口二、單項選擇題1 .現(xiàn)代意義上的第一家股份制商業(yè)銀行是成立于1694年的.A.匯豐銀行B.花旗銀行C.英格蘭銀行D.東亞銀行2 .銀行持有的流動性很強的短期有價證券是商業(yè)銀行經營中的.A.第一道防線B.第二道防線C.第三道防線D.第四道防線3 .銀行在大城市設立總行,在本市及國內外各地普遍設立分支行的制度是.A.單

2、一銀行制B.總分行制C.持股公司制D.連鎖銀行制4 .在銀行體系中,處于主體地位的是oA.中央銀行B.專業(yè)銀行C.商業(yè)銀行D.投資銀行5 .在國際銀行業(yè),被視為銀行經營治理三大原那么之首的是.A.盈利性原那么B.流動性原那么C.平安性原那么D.效益性原那么6 .商業(yè)銀行三大經營原那么中流動性原那么是指.A.資產流動性B.負債流動性C.資產和負債流動性D.貸款和存款流動性7 .商業(yè)銀行負債業(yè)務經營的核心是.A.資本金 B.存款C.同業(yè)拆借D.向中央銀行借款8 .兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個人或同一集團但又不以股權公司的形式出現(xiàn) 的制度,稱為.A.代理銀行制B.總分行制C.連鎖銀行制D.銀行控股公

3、司9 .以下不屬于大額可轉讓定期存單CDs的特點是oA.不記名 B.面額為整數(shù)C.可流通轉讓D.利率低于同期銀行定期存款利率10 .被稱為商業(yè)銀行二級準備資產的是.A.在央行存款B.在同業(yè)存款C.短期政府債券 D.庫存現(xiàn)金11 .以下屬于銀行資產負債表中的資產工程的是0A.結算過程中占用的現(xiàn)金B(yǎng).支票存款C.借款 D.銀行資本12 .以下銀行資產中流動性最高的是.A.結算過程中占用的現(xiàn)金B(yǎng).消費貸款C.政府債券D.準備金13 .當一家商業(yè)銀行面臨準備金缺乏時,它首先會 .A.回收貸款B.向央行借款C.出售債券D.向其他銀行借款14 .利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額稱為 .A.持續(xù)期B.利

4、率敏感性指數(shù)C.利率風險指數(shù)D.利率敏感性缺口15 .如果某商業(yè)銀行存在一個 20億元的正缺口,那么5%勺利率下降將導致其利潤 .A.增加10億元 B.增加1億元C.減少10億元 D.減少1億元16 .商業(yè)銀行的負債業(yè)務是指銀行吸收資金的業(yè)務,即形成銀行資金來源的業(yè)務,它包括.A.銀行貸款B.活期存款 C.現(xiàn)金D.存放同業(yè)存款17 .單位股權資本的資產數(shù)量稱為0A.資產比率B.股權比率C.權益乘數(shù)D.股權收益率18 .以下屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務的是.A.儲蓄存款B.信托業(yè)務C.定期存款D.從中央銀行借款19 .根據(jù)資產分配法,銀行自有資產用作.A.長期投資B. 一級準備C.二級準備D.盈利性較高

5、的資產20 .以下不屬于MMDAJ點的是.A.利率較高B.企業(yè)和個人均可開戶C.無利率上限限制D.每月向第三者支付不超過6次三、多項選擇題1 .資產治理理論的形成根底是.A.生命周期理論B.轉移理論C.預期收入理論D.商業(yè)性貸款理論2 .以下屬于銀行調查分析客戶信用狀況 6c指標的有.A.品德 B.經營水平 C.資本 D.本錢3 .當預期未來利率上升時,銀行應該更偏向于.A.發(fā)放短期貸款B.買入長期債券C.買入短期債券D.發(fā)放長期貸款4 .以下屬于銀行負債業(yè)務創(chuàng)新的是.A.CDs B.ATSa/c C.NOWa/c D.MBS5 .構成商業(yè)銀行一級準備資產的是.A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).同業(yè)存款C.資本

6、D.存款準備金6 .以下記入在銀行資產負債表的資產方的是.A.向央行的再貼現(xiàn)貸款B.借款C.國庫券 D.貸款7 .當一家商業(yè)銀行面臨準備金缺乏時,它可以通過以下方式得到滿足.A.向央行借款B.向其他銀行借款C.出售二級準備D.吸收存款8 .下面關于表外業(yè)務論述正確的選項是.A.不直接反映在資產負債表上B.不承當任何資產負債方面的風險C.承當一定的資產負債方面的風險D.取得效勞費和手續(xù)費收入9 .西方商業(yè)銀行經營治理的根本原那么是.A.平安性 B.流動性 C.效益性 D.盈利性10 .當銀行資產負債處于正缺口時,以下論述正確的選項是 oA.市場利率上升時,銀行收益上升B.市場利率上升時,銀行收益

7、下降C.市場利率下降時,銀行收益上升D.市場利率下降時,銀行收益下降四、判斷改錯題1 .現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行起源于文藝復興時期的英國.2 .代理銀行制,是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個人或者同一集團,但又不以股權公司的形式出現(xiàn)的銀行制度.3 .代理銀行制度最為興旺的是實行單一銀行制度的英國.4 .最早的銀行資產治理理論是銀行券理論.5 .銀行的資產負債表中,資產總額等于負債總額和銀行資本之差.6 .商業(yè)銀行的資產業(yè)務是指形成資金來源的業(yè)務.7 .()一般來說,商業(yè)銀行的資金來源中自有資金所占比重較大.8 .()商業(yè)銀行傳統(tǒng)的治理思想是重視負債治理.9 .()協(xié)定賬戶是一種可在活期存款賬戶、CD

8、s賬戶、MMM賬戶之間自動轉賬的 賬戶.10 .()商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有再貼現(xiàn)和發(fā)行金融債券兩種形式.11 .()同業(yè)拆借的期限一般在一年以上.12 .()商業(yè)銀行的證券類資產被稱為“一級準備資產.13 .()銀行所承受的最大資產損失是銀行的庫存現(xiàn)金.14 .()匯兌是指銀行為客戶開出的匯票或其他票據(jù)簽章承諾,保證到期一定付 款的業(yè)務.15 .()票據(jù)發(fā)行便利是商業(yè)銀行與客戶之間簽訂的長期循環(huán)融資支持協(xié)議.16 .()銀行的流動性要求主要來自負債方面的要求.17 .()購置理論認為,銀行可以推銷其金融產品以獲取資金.18 .()銀行的利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額稱為流動性缺口.

9、19 .()根據(jù)利率敏感性缺口治理思想,當利率上升時,為使銀行凈值增加,必 須使銀行的持續(xù)期缺口為正值.20 .()根據(jù)利率敏感性缺口分析,當銀行處于資產缺口時,利率下降將會使銀 行的收入增加.五、填空題1 .歷史上最早從商業(yè)銀行中分化出來的中央銀行是英國的().2 .商業(yè)銀行從事證券投資業(yè)務的目的主要是增加收益、分散資產風險和().3 .早期商業(yè)銀行奉行的資產治理理論是().4 .銀行負債治理方法中能在最短時間滿足儲藏要求的方法是().5 .當一家銀行擁有的利率敏感性資產大于負債時,利率上升將會導致銀行利潤 ().6 .票據(jù)發(fā)行便利是商業(yè)銀行與客戶之間簽訂的()協(xié)議.7 .資產總額除以所有者

10、權益總額被稱為(),它是衡量銀行平安性的指標.8 .根據(jù)可轉換理論,商業(yè)銀行的資產范圍從短期周轉貸款擴展到了().9 .銀行為客戶開出的匯票或其他票據(jù)簽章承諾,保證到期付款的業(yè)務,稱為()業(yè)務.10 .通常,銀行在信托業(yè)務中的經營所得收入歸()所有.六、計算題1 .某商業(yè)銀行的簡化資產負債表,如下表所示：利率敏感性固定利率請計算： 如果利率上升5%即從10%t升到15%那么銀行利潤將如何變化假定銀行資產的平均持續(xù)期為 5年,而負債的平均持續(xù)期為3年,那么當利率 上升5%寸,將導致銀行凈財富如何變化該變化相當于原始資產總額的百分比是 多少(3)該銀行應如何預防利率風險2 .某銀行資產持續(xù)期為4.

11、5年,負債平均持續(xù)期為3.25年,總資產為18億元, 總負債為15億元.利率從最初的7%t升到9%問,該銀行7包S有何變動假設利 率從7%竄到5%凈值又有何變化七、簡做題1 .簡述商業(yè)銀行的組織結構類型.2 .簡述商業(yè)銀行存款業(yè)務的創(chuàng)新品種.3 .從商業(yè)銀行的資產負債業(yè)務可以看出商業(yè)銀行有哪些經營特征4 .簡述商業(yè)銀行經營治理的根本原那么.5 .簡述負債治理理論中的銷售理論.6 .簡述商業(yè)性貸款理論.7 .分析購置理論產生的背景和意義.8 .簡述資產負債綜合治理理論的內容.八、論述題1 .試述商業(yè)銀行經營治理理論的開展脈絡.2 .從流動性治理角度分析銀行如何進行資產治理和負債治理面臨流動性需要

12、時銀行可以采取的舉措有哪些、名詞解釋1 .銀行控股公司答：銀行控股公司制,也有銀行持股公司之稱 (Bank Holding Companies),是指 以限制和收購兩家以上銀行股票所組成的公司.從立法角度看,控股公司擁有銀 行,但實際上控股公司往往是由銀行設立并受銀行操縱的組織.大銀行通過控股公司限制了許多小銀行.這樣可以擴大經營范圍、分散風險、獲得規(guī)模效益,但 容易形成壟斷.2 .連鎖銀行制答:連鎖銀行制,是美國商業(yè)銀行的組織制度之一,是指兩家以上商業(yè)銀行受控 于同一個人或同一集團,但又不以股權公司的形式出現(xiàn)的銀行制度.連鎖銀行的成員多是形式上保持獨立的小銀行, 它們通常環(huán)繞在一家主要銀行的

13、周圍. 其中 的主要銀行為集團確立銀行模式,并以它為中央,形成集團內部的各種聯(lián)合.3 .可轉讓支付命令賬戶答：可轉讓支付命令賬戶(Negotiable Order of Withdrawal Account,簡稱 NOWa/ c),它是銀行負債業(yè)務的一種創(chuàng)新,是美國儲貸協(xié)會為躲避利率管制,在 20世 紀70年代設立的一種新型存款賬戶.該賬戶主要針對個人和非營利機構,客戶 可以運用“可轉讓支付命令書提款或背書轉讓,所以,實際上它是一種不使用支票的支票賬戶,但銀行會支付利息.它打破了不對支票付息的慣例,也打破了 商業(yè)銀行對支票業(yè)務的壟斷.既給商業(yè)銀行造成了壓力,也為其獲得新的資金來 源提供了機遇.

14、4 .自動轉賬效勞賬戶答：自動轉賬效勞賬戶(Automatic Transfer Service Account,簡稱 ATSa/c), 它是最早產生于美國的一種創(chuàng)新性負債業(yè)務.美國相關法律規(guī)定：只對儲蓄存款付息,對活期存款不準付息.但銀行為了爭取客戶就出現(xiàn)了這個創(chuàng)新品種.主要方法是存戶可以同時在銀行開立兩個賬戶：有息的儲蓄賬戶和無息的活期支票存 款賬戶.活期支票存款賬戶的余額始終保持 1美元.銀行收到存戶所開出的支票 需要付款時,可隨時將支付款項從儲蓄賬戶上轉到活期存款賬戶上,自動轉賬, 即時支付支票上的款項.開立自動轉賬效勞賬戶,存戶要支付一定的效勞費.5 .貨幣市場互助基金答：貨幣市場互

15、助基金(Money Market Mutual Fund ,簡稱MMMF)是一種起源于 美國的創(chuàng)新性投資工具.20世紀70年代初,由于美國對定期存款支付的利率有 最高限制,在市場利率上升的情況下,定期存款利率的限制使得存款不如投資于 其他有價證券有利,從而影響了銀行的資金來源.為了躲避這個限制,“貨幣市 場互助基金應運而生.這種基金吸收小額投資,然后再在貨幣市場上投資于大 額存單、國庫券等.向基金投資,每單位在 500至1 000美元之間.由于是向基 金投資而不是存款,所以從基金得到的利潤,不受存款利率的限制.同時還允許 賬戶所有者簽發(fā)金額不低于500美元的支票.6 .貨幣市場存款賬戶答：貨幣

16、市場存款賬戶(Money Market Deposit Account ,簡稱MMDA)是美國商 業(yè)銀行在20世紀80年代初創(chuàng)辦的一種新型的活期存款,其性質介于儲蓄存款與 活期存款之間.貨幣市場存款賬戶的出現(xiàn)與貨幣市場基金有關. 貨幣市場基金是 一種合作性質的金融機構,人們可以用買入股票的方式把短期閑置資金交由基金 會代為投資運用,客戶要提取現(xiàn)款時,可向基金會賣出股票.在? Q字條例?對 商業(yè)銀行支付存款利息的限制未取消之前, 貨幣市場基金從銀行手里奪走了不少 存款.為了與貨幣市場基金相抗衡,商業(yè)銀行迫切要求設立一種新型的存款賬戶 以吸引更多的存款.貨幣市場存款賬戶于 1982年12月16日美

17、國存款機構管制 委員會正式批準商業(yè)銀行開辦.貨幣市場存款賬戶的主要特點是：(1)客戶開戶時 的起存金額為2 500美元,但以后不受此限額的約束;(2)存款利率沒有上限的約 束,銀行按貨幣市場利率每周調整一次利率；(3)沒有最短存款期的限制,但客戶 提款必須提前7天通知銀行；(4)使用貨幣市場存款賬戶進行收付轉賬,每月不得 超過6次,其中以支票付款的不得超過3次;(6)存戶的對象不限,企業(yè)和個人均 可開戶.由于貨幣市場存款賬戶可以支付較高的利息, 且能夠有條件地使用支票, 因此頗受人們歡送.7 .貸款答:貸款是商業(yè)銀行以還本付息為條件,將一定數(shù)量的貨幣資金提供應借款人使 用的一種借貸行為.按貸款

18、期限分為活期貸款、定期貸款和透支三類；按貸款的保證條件分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三類；按貸款質量分為正常貸款、 關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款五類等.貸款業(yè)務一般由貸款對象、 條件、用途、期限、利率和方式等因素構成.8 .票據(jù)貼現(xiàn)答:票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)銀行的重要資產業(yè)務,是指商業(yè)銀行買進未到期票據(jù)的行為. 在辦理貼現(xiàn)業(yè)務時,銀行向客戶收取一定的利息,稱為貼息或折扣,然后將扣出 貼息之后的票據(jù)余額付給客戶以幫助票據(jù)持有者融通資金.貼現(xiàn)業(yè)務形式上是票 據(jù)買賣,實際上是信用業(yè)務,即銀行通過貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)的付款人,只不過銀行預先扣除了利息而已.9 .備用信用證答：從定義上看,備用信用證與

19、一般商業(yè)信用證一樣,是銀行 (開證行)應申請人 的請求,向受益人開立的,在一定條件下憑規(guī)定的單據(jù)向受益人支付一定款項的 書面憑證.但是,備用信用證要求受益人提交的單據(jù),不是貨運單據(jù),而是受益 人出具的關于申請人違約的聲明或證實. 所以,備用信用證是指銀行擔保客戶履 行支付義務的安排,假設得到銀行擔保的客戶的債務到期無法償付,那么由銀行負責償付.一般發(fā)生在商業(yè)票據(jù)的發(fā)行和國際貿易中.比方,在商業(yè)票據(jù)市場上,假設 發(fā)行者沒有足夠的信用,可以向一流的銀行申請備用信用證, 銀行保證在商業(yè)票 據(jù)發(fā)行者到期無法履約時承當歸還之責.10 .貸款承諾答:貸款承諾是商業(yè)銀行的一種表外業(yè)務,是指銀行向客戶做出的具

20、有法律效應 的承諾,銀行將在承諾期內,根據(jù)雙方約定的金額、利率,隨時準備應客戶的要 求提供信貸效勞,并收取一定的承諾傭金.貸款承諾有定期貸款承諾、備用貸款 承諾和循環(huán)貸款承諾.對于承諾銀行而言,貸款承諾為其提供了較高的收益. 對 于借款人而言,在支付承諾費后,可以根據(jù)自身的經營情況,靈活高效地使用資 金.另外,在獲得銀行的一定承諾后,增加了借款人的資信度,可以在直接融資 市場上處于有利的地位.11 .承兌業(yè)務 答：承兌業(yè)務是商業(yè)銀行的中間業(yè)務之一,它是指銀行對客戶簽發(fā)的匯票或商業(yè) 票據(jù)作出的付款承諾.客戶在票據(jù)到期前或到期時應將該筆款項存入承兌銀行, 用于支付匯票或票據(jù)款項.假設客戶無力支付款

21、項,那么承兌銀行要承當付款責任.商業(yè)銀行辦理承兌業(yè)務,提升了商業(yè)票據(jù)的流動性.銀行經辦承兌業(yè)務,實際上 是以自身的信用來加固客戶的信用,為此銀行要向客戶收取一定的手續(xù)費.12 .票據(jù)發(fā)行便利答：票據(jù)發(fā)行便利Note-issuing Facilities , NIFs,它是商業(yè)銀行與客戶之間 簽訂的中期循環(huán)融資承諾協(xié)議.銀行保證在協(xié)議期限一般在3至7年之間內對 客戶承諾一個信用額度,在此額度內,保證客戶假設未能通過出售短期一般是3至6個月票據(jù)取得資金,那么由銀行提供資金支持,以保證客戶可以得到所需資 金.銀行為這一承諾收取手續(xù)費.13 .真實票據(jù)理論答：它是早期的商業(yè)銀行資產治理理論,也是商業(yè)銀

22、行資產治理理論的重要代表 之一.該理論認為,由于銀行的資金主要來自于易于波動的活期存款,為保持銀行資金的高度流動性,銀行只能發(fā)放短期的商業(yè)周轉性貸款, 這類貸款大多以真 實的商業(yè)票據(jù)為抵押,票據(jù)到期后會形成資金自動歸還貸款, 故又稱“真實票據(jù) 理論或“自償貸款理論.該理論指出了商業(yè)銀行資產流動性與負債流動性之 間的關系,有利于預防銀行因盲目貸款而造成的流動性風險.14 .可轉換理論答：可轉換理論是商業(yè)銀行資產治理理論的重要代表之一. 該理論認為：只要銀行 持有的資產可以順利地變現(xiàn),實現(xiàn)資產的轉換,就可以很好地保持流動性.所以, 認為保持流動性最好的方法是持有可轉換資產 政府債券.可轉換理論將商

23、業(yè)銀 行的資產業(yè)務從短期貸款擴展到了證券資產政府債券.15 .預期收入理論答:預期收入理論是商業(yè)銀行資產治理理論的重要代表之一.該理論認為：商業(yè)銀行的流動性與借款人未來的預期收入密切相關.強調貸款歸還取決于借款人的預 期收入,而非貸款類型.因此,只要借款人未來收入有保證,那么可以放心地予以 貸款,并可以要求分期歸還.該理論將銀行資產業(yè)務進一步擴展到了消費類貸款. 但是,由于借款人未來收入的不確定性,也增大了銀行資產業(yè)務的風險.16 .貸款證券化答:貸款證券化或者稱抵押資產證券化MBS,是指銀行將缺乏流動性的抵押貸款 出售給專門機構,后者以此為擔保發(fā)行可以在市場上流通的抵押擔保證券的過程 或業(yè)務

24、.它兼具資產業(yè)務創(chuàng)新和負債業(yè)務創(chuàng)新,既增強了商業(yè)銀行資產的流動性, 又為銀行獲得新的資金來源創(chuàng)造了捷徑.17 .利率敏感性缺口答:利率敏感性缺口,是指銀行的利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的差額. 浮動利率和可變利率資產或負債稱為利率敏感性資產或負債.當浮動利率資產占總資產的比例大于浮動利率負債占總負債的比例時稱為正缺口,此時銀行的收益與利率呈正方向變化.當浮動利率資產占總資產的比例小于浮動利率負債占總負 債的比例時稱為負缺口,此時,銀行收益與利率呈反向變化.零缺口是指浮動利率資產占總資產的比例等于浮動利率負債占總負債的比例,理論上說,此時銀行收益不受利率波動的影響.二、單項選擇題1.C;2

25、.B;3.B;4.C;5.C;6.C;7.B;8.C;9.D;10.C;11.A;12.D;13.D;14.D;15.D;16.B;17.C;18.B;19.A;20.A.三、多項選擇題1 .B、C、D;2.A、B C;3.A、C;4.A、B C;5.A、B、D;6.C、D;7.A、 B、C;8.A、C、D;9.A、B、D;10.A、D.四、判斷改錯題2 .錯誤將“英國改為“意大利.3 .錯誤將“代理改為“連鎖.4 .錯誤將“英國改為“美國.5 .錯誤將“資產改為“負債.6 .錯誤將“差改為“和.7 .錯誤將“資產改為“負債.8 .錯誤將“大改成“小.9 .錯誤將“負債改成“資產.10 錯誤將

26、"CDs改為“NOW.11 .錯誤將“發(fā)行金融債券改為“再貸款或直接借款.12 .錯誤將"上改成“下.13 .錯誤將“一級改為“二級.14 .錯誤將“庫存現(xiàn)金改為“資本總額.15 .錯誤將“匯兌改成“承兌.16 .錯誤將“長期改為“中期.17 .錯誤在“負債后面加上“和資產兩.18 .錯誤將“購置理論改為“銷售理論.19 .錯誤將“流動性改為“利率敏感性.20 .錯誤將“正改為“負.21 .錯誤將“利率下降改為“利率上升；或者將“收入增加改為“收入 減少.五、填空題1.英格蘭銀行;2.增加資產的流動性;3.商業(yè)貸款論或真實票據(jù)論;4.向 銀行同業(yè)借款;5.增加;6.中期循環(huán)

27、融資支持;7.權益乘數(shù);8.證券資 產;9.承兌;10.受益人或信托人.六、計算題1 .某商業(yè)銀行的簡化資產負債表,如下表所示利率敏感性固定利率請計算： 如果利率上升5%即從10%t升到15%那么銀行利潤將如何變化假定銀行資產的平均持續(xù)期為 5年,而負債的平均持續(xù)期為3年,那么當利率 上升5%寸,將導致銀行凈財富如何變化該變化相當于原始資產總額的百分比是 多少(3)該銀行應如何預防利率風險 由于該銀行有30億元的負缺口(2050= 30),所以,當利率上升5%寸,銀 行利潤會下降1.5億元(30X 5%=- 1.5);或者：當利率上升5%寸,資產U益上升1億元(20X5%=1),負債支出上升2

28、.5億 元(50X5%=2.5),所以,銀行利潤減少1.5億元(1 2.5=1.5). 當利率上升5%寸,銀行資產價值下降25億元100億X(5%)X 5=- 25億銀行負債支出下降15億元100億X(5%)X 3=- 15億,所以,銀行凈財富 將會下降10億元,該損失相當于原始資產總額的10% 為了預防利率風險,銀行可以縮短資產的持續(xù)期至3年,或者延長資產的持續(xù)期至5年,以實現(xiàn)資產與負債持續(xù)期的匹配.2 .某銀行資產平均持續(xù)期為 4.5年,負債平均持續(xù)期為3.25年,總資產為18 億元,總負債為15億元.利率從最初的7%t升到9%問,該銀行凈值有何變動 假設利率從7%竄到5%凈值又有何變化答

29、：利率從最初的7%k升到9%即利率上升了 2%此時,銀行資產價值下降1.62 億元18億X(2%)X 4.5= - 1.62億,銀行負債支出下降 0.975億元15億 X ( 2%)X 3.25= 0.975 億,因此,銀行凈值減少了 0.645 億元(1.62 0.975). 如果利率從最初的7僻到5%即利率下降了 2%此時,銀行資產價值上升1.62 億元18億X (2%) X 4.5=1.62 億,銀行負債支出上升 0.975億元15億 X (2%) X 3.25=0.975億,因止匕,銀行凈值增加了 0.645億元.七、簡做題1 .簡述商業(yè)銀行的組織結構類型.答:商業(yè)銀行的組織結構類型包

30、括五種,分別是：單元銀行制、總分行制、銀行控股公司制、連鎖銀行制、代理銀行制.其中,總分行制是大多數(shù)國家商業(yè)銀行的 組織結構類型.(1)單元銀行制.是指業(yè)務只由一個獨立的銀行機構經營而不設立分支機構的銀 行組織制度.目前只有美國還局部地存在這種模式.(2)總分行制.又被稱為分支行制,它是指銀行在大城市設立總行,并在該市及 國內外各地設立分支機制的制度. 在這種制度下,分支行的業(yè)務和內部事務統(tǒng)一 遵照總行的規(guī)章和指示辦理.目前世界各國一般都采取這種銀行組織制度,其中 尤以英國、德國、日本等國為典型.(3)銀行控股公司制.也有銀行持股公司之稱 (Bank Holding Companies),是指

31、 專以限制和收購銀行股票為主業(yè)的公司. 從立法角度看,控股公司擁有銀行,但 實際上控股公司往往是由銀行設立并受銀行操縱的組織.大銀行通過控股公司把 許多小銀行,甚至一些企業(yè)置于自己的限制之下.(4)連鎖銀行制.是指兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個人或同一集團,但又不以 股權公司的形式出現(xiàn)的銀行制度.連鎖銀行的成員多是形式上保持獨立的小銀行, 它們圍繞在一家主要銀行的周圍,其中的主要銀行為集團確立銀行業(yè)務模式, 并 以它為核心,形成集團內部的各種聯(lián)合.這種銀行組織形式主要集中在美國西部.(5)代理銀行制.也有往來銀行制之稱,指銀行相互間簽訂代理協(xié)議,委托對方 銀行代辦指定業(yè)務的制度.被委托的銀行為委

32、托銀行的代理行,相互間的關系為 代理關系.2 .簡述商業(yè)銀行存款業(yè)務的創(chuàng)新品種.答:商業(yè)銀行存款業(yè)務的創(chuàng)新品種包括以下方面.(1)大額可轉讓定期存單(CDs).它是1961年由美國花旗銀行推出的定期存款創(chuàng) 新,不記名并可流通轉讓；存在存款起點的限制,起點為10萬美元；不能提前支 取,但可在二級市場流通轉讓；既可采用固定利率,也可采用浮動利率計算.可轉讓支付命令賬戶(NOVWc).它是銀行負債業(yè)務的一種創(chuàng)新,是美國儲貸 協(xié)會為躲避利率管制,在20世紀70年代設立的一種新型存款賬戶.該賬戶主要 針對個人和非營利機構,客戶可以運用“可轉讓支付命令書提款或背書轉讓, 所以,實際上它是一種不使用支票的支

33、票賬戶,但銀行會支付利息.它打破了不對支票付息的慣例,也打破了商業(yè)銀行對支票業(yè)務的壟斷.既給商業(yè)銀行造成了 壓力,也會為其獲得新的資金來源提供了機遇.自動轉賬效勞賬戶(ATS).它是20世紀70年代的一種創(chuàng)新,針對聯(lián)邦法律“不 允許對活期存款付息的規(guī)定,美國銀行業(yè)創(chuàng)造了自動轉賬效勞賬戶(Automatic Transfer Service , ATS).在這種業(yè)務下,客戶在銀行開立兩個賬戶 ：一個活期 存款賬戶,一個儲蓄存款賬戶,活期存款賬戶的余額永遠是1美元,當客戶開出 支票后,銀行即自動地把必要的金額從儲蓄賬戶上轉到活期存款賬戶上并進行付 款.ATS可以使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優(yōu)

34、點,客戶既可享受支票支 付便利,又可利用儲蓄賬戶獲取利息收入.(4)貨幣市場互助基金(MMMF)美國對定期存款支付的利率曾有最高限制.在市 場利率上升的情況下,定期存款利率的限制就使得存款不如投資于其他有價證券 有利,從而影響了銀行的資金來源. 為了躲避這個限制,在20世紀70年代初創(chuàng) 立了 “貨幣市場互助基金 (Money Market Mutual Fund, MMMF)這種基金吸收 小額投資,然后再在貨幣市場上投資于大額存單、銀行承兌匯票及國庫券等.由 于是向基金投資而不是存款,所以,從基金得到的利潤不受存款利率的限制.同時,還允許基金的投資者簽發(fā)金額不低于 500美元的支票.(5)貨幣

35、市場存款賬戶(MMDA a/c).20世紀80年代初美國的商業(yè)銀行開立了貨 幣市場存款賬戶(Money Market Deposit Account),實質是處于銀行內的 MMMF 其特點是：第一,企業(yè)和個人均可開戶,有存款限額規(guī)定,最低為 2 500美元； 第二,無利率上限限制,利率按貨幣市場利率隨時調整；第三,向第三者支付時, 不管開支票還是 通知,每月不超過 6次.(6)協(xié)定賬戶(NA),這是一種可在活期存款賬戶、NOWK戶、MMM賬戶之間自動 轉賬的賬戶.客戶與銀行達成一種協(xié)議,授權銀行可將款項存在活期存款賬戶、 NOWK戶或MMM賬戶中的任一賬戶上.對活期存款賬戶和 NOWK戶規(guī)定一

36、個最 低金額,超過最低金額的款項由銀行自動轉到MMM賬戶,以獲取較高的投資收益;如果缺乏最低金額,那么由銀行自動將MMM賬戶上的局部款項轉到活期存款賬 戶或NOWK戶,補足余額,以滿足支付需要.3 .從商業(yè)銀行的資產負債業(yè)務可以看出商業(yè)銀行有哪些經營特征答:商業(yè)銀行是以經營工商企業(yè)存款貸款、個人儲蓄和消費信貸為主要業(yè)務,以 最大化利潤為其主要經營目標的金融機構.(1)商業(yè)銀行的資產業(yè)務是商業(yè)銀行的資金運用業(yè)務.包括以下方面：現(xiàn)金資產.包括準備金、庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款和結算在途資金.這類資產流動 性強,平安性好,但幾乎不產生收益.因此,在保證足夠流動性的情況下,應盡 量減少.證券資產.商業(yè)銀行一般

37、將少局部資金投資于國債和公司債.有的國家允許投資股票.貸款.這是商業(yè)銀行最重要的資產,也是商業(yè)銀行盈利的主要來源. 按不同標 準可分為長期貸款與短期貸款；保證貸款、抵押貸款與信用貸款；工商業(yè)貸款、不 動產貸款、消費貸款、同業(yè)貸款和其他.貼現(xiàn).即購置企業(yè)未到期的票據(jù),銀行事行扣除未到期時間的利息, 將剩余部 分支付給客戶.一般時間短期,平安性較好.(2)商業(yè)銀行的負債業(yè)務是商業(yè)銀行的資金來源業(yè)務,包括以下方面：存款.這是傳統(tǒng)的重要資金來源渠道.主要有活期存款、定期存款和儲蓄存款. 隨著金融創(chuàng)新的出現(xiàn),又出現(xiàn)了 CDs可轉讓支付命令賬戶、自動轉賬效勞賬戶 及清掃賬戶等創(chuàng)新品種.借款.商業(yè)銀行也可以

38、通過對外借款來籌集資金. 包括發(fā)行金融債券、向中央 銀行再貸款或再貼現(xiàn)、同業(yè)拆借、證券回購等. 從以上資產負債業(yè)務,可以歸納出商業(yè)銀行的以下經營特征 ：商業(yè)銀行是貨幣政策傳導的樞紐. 在現(xiàn)代經濟中,中央銀行首先通過自己的信 用或政府給予的貨幣發(fā)行權創(chuàng)造出一局部高能貨幣.這些高能貨幣貸放給商業(yè)銀 行以后成為商業(yè)銀行放款的根底,商業(yè)銀行將得到的高能貨幣發(fā)放給企業(yè)或個人, 轉化為他們在銀行的存款,除一局部上交中央銀行作為存款準備金之外, 這些存 款又一次成為商業(yè)銀行的可用資金.如此循環(huán),最終使社會資金量增大.因此, 中央銀行作為一個貨幣的最終供應者與治理者,在調控貨幣時,需要通過商業(yè)銀行才能進行.商

39、業(yè)銀行是社會資金融通的樞紐. 商業(yè)銀行從資金盈余單位吸收存款, 向資金 缺乏單位發(fā)放貸款,發(fā)揮調節(jié)余缺,推動生產進行的作用.商業(yè)銀行還向社會和 個人提供結算效勞,提供資金劃撥的便利,從而使資金能夠快速有效地效勞于社 會,起到節(jié)約社會資金的作用.4 .簡述商業(yè)銀行經營治理的根本原那么答:商業(yè)銀行經營治理的根本原那么,簡稱“三性原那么,即：平安性、流動性和盈 利性.就是保證資金的平安性、保持資產的流動性、爭取最大的盈利.(1)平安性原那么.平安性,是指銀行資產免遭損失、保證平安的可靠性程度.銀 行必須保證本金的平安,不能讓本金流失或損失.平安性原那么,對于商業(yè)銀行的 經營治理來說具有特殊的作用,由

40、于商業(yè)銀行的經營條件和對象特殊. 商業(yè)銀行 的經營對象是貨幣,作為國民經濟中央載體的貨幣,受許多復雜的客觀因素的影 響,同時,又受中央銀行的人為干預,資本本錢、利率變動根本無法預測.而且, 商業(yè)銀行的自有資本比擬少,根本上負債經營,只能利用較多的負債來維持其資 本運轉,因此,就要特別注意其經營過程中的平安問題. 提升平安性舉措主要有： 一是提升資本充足率；二是合理安排資產規(guī)模與結構；三是遵紀守法,合法經營.流動性原那么.流動性,是指銀行能夠隨時應付客戶的提款,滿足必要貸款的 水平.銀行的流動性要求來自于負債和資產兩個方面. 從負債方面看,銀行的 負債主要來源于存款,而存款者會隨時到銀行提取現(xiàn)款

41、.如果銀行一味追求利潤 而置流動性于不顧,那么,當存款戶要求提款時,銀行萬一拿不出現(xiàn)金,就可能 引起恐慌,使銀行信譽下降,嚴重地還可能會引起存款者的“擠兌風潮,導致銀行停業(yè)或破產.從資產方面看,銀行對于老客戶的貸款需求一般是有求必應 的,以此發(fā)揮老客戶的“示范效應.如果一旦銀行無法滿足老客戶的貸款需求, 在“示范效應的作用下,銀行信譽將會受到影響,導致銀行客戶流失,銀行將 為此承受損失.衡量銀行流動性的根本指標有：流動性缺口,即未來一定時期內銀行資金使用與 資金來源之差；核心存款與總資產的比率,貸款總額與總資產的比率,貸款總額 與核心資產的比率,流動資產與總資產的比率等.為了保證流動性,銀行在

42、經營活動中,一方面要力求使資產具有較高的流動性, 另一方面必須力求使負債業(yè)務結構合理并保持有較多的融資渠道和較強的融資 水平. 盈利性原那么.盈利性,是指銀行為其所有者獲取利潤的水平.商業(yè)銀行作為 經營性企業(yè),獲取利潤是其最終目標,也是其生存的必要條件,由于只有獲取了 足夠的利潤,銀行才能擴大自身規(guī)模,穩(wěn)固自身信譽,提升自身競爭力,以在激 烈的市場競爭中立于不敗之地.5 .簡述負債治理理論中的銷售理論.答：(1)負債治理理論,認為銀行資產的流動性不僅可以通過增強資產治理獲得, 而且也可以由負債治理提供.20世紀60年代后期開始的金融創(chuàng)新,其內容是突 破金融業(yè)多年傳統(tǒng)的經營局面,在金融工具、金融

43、方式、金融技術、金融機構以 及金融市場等方面均進行了明顯的創(chuàng)新、 變革.負債治理理論是在金融創(chuàng)新中發(fā) 展起來的理論,一方面銀行面臨資金來源缺乏的窘境 ；另一方面為了維持與客戶 的良好關系,又必須滿足客戶對貸款的要求.因此,迫使銀行不得不以創(chuàng)新方式 去獲取新的資金來源.(2)銷售理論,強調銀行可以推銷其金融產品以獲取資金.這就要求根據(jù)客戶的 需求設計、制造和出售金融產品和效勞,要求銀行注重市場營銷,注重客戶關系 治理.許多負債類產品的出現(xiàn)與此有關, 如銀行推出的各種理財產品.在這樣的 浪潮下,“銀行營銷已成為專門性的課程,銀行“客戶經理制日益得到重視.(3)負債治理在擴大銀行盈利的同時,存在著明

44、顯的缺陷：第一,提升了銀行的負 債本錢.由于,通常經由借款融進資金必須支付高于一般存款的利息.第二,增 大了經營風險.由于,借款主要借助于金融市場進行,而市場是變幻莫測的.第 三,往往會使銀行無視自身資本的補充,從而不利于銀行穩(wěn)健經營.6 .簡述商業(yè)性貸款理論.答：(1)商業(yè)貸款理論是西方商業(yè)銀行發(fā)放貸款的一個很古老的原那么. 該理論認為, 銀行的主要資金來源是流動性最高的活期存款, 這種來源是外生的,商業(yè)銀行本 身無法限制.因此,在分配資金時應注重考慮保持高度的流動性. 為了保持資金 的高度流動性,銀行只能發(fā)放短期的工商企業(yè)周期貸款. 這種貸款期限較短,且 以真實的商業(yè)票據(jù)為貸款的抵押,票據(jù)

45、到期后會形成資金自動歸還. 所以,這種 理論又被稱為自償貸款理論或真實票據(jù)理論.(2)這種貸款理論的奉獻有：該理論產生于西方商業(yè)銀行開展初期,反映了信用 不興旺經濟條件下,商品交易對銀行信貸的真實需求.有助于銀行穩(wěn)健、平安地 經營.該理論指出了商業(yè)銀行資產流動性與負債流動性之間的關系,有利于防止銀行因盲目貸款而造成的流動性風險. 這一理論為商業(yè)銀行從事貼現(xiàn)業(yè)務提 供了理論依據(jù).(3)這種貸款理論的弊端有：沒有考慮貸款要求的多樣化.由于將銀行的資金運 用限定在工商業(yè)流動資金貸款上, 而不拓展其他貸款和資產運用業(yè)務, 使商業(yè)銀 行的業(yè)務局限在十分狹窄的范圍內,不利于銀行發(fā)現(xiàn)和分散風險.無視了銀行

46、存款的相對穩(wěn)定性.這一理論無視了在一定時期內,有一局部活期存款是不會提 取的事實,從而使銀行資金配置過多地集中在盈利性較低的短期流動資金貸款上. 沒有考慮到貸款清償?shù)耐獠織l件.事實上,以真實票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款的自 償是相對的,在經濟衰退時期,商品無法售出或貨款無法收回時,就無法自償.7 .分析購置理論產生的背景和意義.答:(1)購置理論是商業(yè)銀行負債治理之一.它產生于 20世紀五六十年代,該理 論產生的背景是基于金融工具的創(chuàng)新, 貨幣市場的開展,金融管制和金融業(yè)競爭 的加劇,從而倡導商業(yè)銀行主動爭取其他存款和借款.(2)該理論認為,銀行的流動性不僅可以通過增強資產治理來獲得,向外借款也 可提

47、供流動性.認為購置行為比資產治理行為更加主動和靈活, 特別是在通貨膨 脹條件下,支付高利率,以高價購入資金的真實本錢并不高. 而且由于無需經常 保有大量的高流動性資產,資金可以投入到更有利可圖的資產上, 這對銀行的盈 利無疑是有好處的.因此,購置理論開創(chuàng)了保持銀行流動性的新途徑.這種理論 強調,只要資產收益大于負債本錢,就應該進行主動性負債,以獲取利差收入. 其特點是積極主動籌措資金以滿足銀行流動性以及盈利性的需要.8 .簡述資產負債綜合治理理論的內容.答：(1)資本負債綜合治理理論,強調對銀行的資產和負債進行全面綜合治理.認 為,無論是資產治理還是負債治理,都是只側重一個方面來對待銀行的盈利

48、性、 流動性、平安性,也是很難預防重此輕彼現(xiàn)象的發(fā)生. 比方負債治理過分強調依 賴外部借款,但是卻增大了銀行經營風險,因此,一個能將盈利性、流動性和安 全性三者的組合推進到更協(xié)調合理的、 有效率的治理,應該是對資產和負債的并 重治理、綜合性治理.資產負債綜合治理方法主要有以下三種根本思路.(2)資產分配法.資產分配法產生于 20世紀60年代,強調根據(jù)各種資金來源的 特點來確定資產的分配方向.例如活期存款的周轉速度比擬快,可以主要用于一 級準備和二級準備這類高流動性資產；定期存款可以用作盈利性較高的資產；銀 行自有資本那么用作長期投資.這種方法的好處在于,它通過周轉速度和流動性這 兩個環(huán)節(jié),將資

49、產和負債有機地聯(lián)系起來,使兩者在規(guī)模和期限上保持一致. 這 比那種對所有資金來源都同等對待的方法有很大進步,但它仍是比擬粗糙的.目前這種方法已經為許多商業(yè)銀行所拋棄,各國商業(yè)銀行普遍采用的是缺口治理法 和資產負債比例治理法.(3)利率敏感性缺口治理.它產生于 20世紀70年代,是目前商業(yè)銀行資產負債 治理中廣泛使用的治理利率風險的方法之一.它是指銀行治理者對利率變化的預 測,積極調整資產負債結構,擴大或縮小利率敏感性缺口,從而保證銀行收益的 穩(wěn)定或增長.缺口治理分為兩種：保守型治理,即努力使銀行的利率敏感性資 產和利率敏感性負債的差額接近于零, 從而把利率風險降至最低限,保持銀行收 益的穩(wěn)定.

50、主動型治理,即銀行根據(jù)利率預測,在利率的周期性變化中積極調 整資產負債結構,擴大或縮小利率敏感性差額,從而獲得更高的收益.利率敏感 性缺口治理的局限性在于：第一,利率走勢的預測必須準確；第二,資產價值和負 債價值對市場利率的變化的敏感程度完全一樣；第三,銀行在資產和負債的選擇 方面并不總是擁有主動權；第四,分析重點是凈利息收益,不是所有者權益.(4)資產負債持續(xù)期治理法.它是 20世紀90年代才迅速開展起來的商業(yè)銀行資 產負債治理中降低利率風險的又一種方法.持續(xù)期(或稱久期)是指一種有價證券 的壽命或距到期日的實際時間,是衡量利率風險的指標,即金融資產的現(xiàn)值對利 率變化的敏感性反映.它等于金融

51、資產各期現(xiàn)金流發(fā)生的相應時間乘以各期現(xiàn)金 流現(xiàn)值與該金融工具現(xiàn)值之和的商,也即相當于用每年現(xiàn)金流量現(xiàn)值占總現(xiàn)金流 量現(xiàn)值的比重作為權數(shù),對年限進行加權.持續(xù)期差額等于資產的加權平均持續(xù) 期減去負債的加權平均持續(xù)期.而銀行凈值為資產現(xiàn)值與負債現(xiàn)值之差.因此, 資產負債持續(xù)期治理就是根據(jù)預測利率的變化, 不斷調整銀行的資產和負債的持 續(xù)期,以期到達理想目標.當資產持續(xù)期比負債持續(xù)期長時,利率上升將導致銀 行凈值下降,此時應縮短銀行資產的持續(xù)期,擴大負債的持續(xù)期.當然這種方法 也遇到了利率敏感性缺口治理相似的難題,如未來利率預測不確定性問題等.八、論述題1 .試述商業(yè)銀行經營治理理論的開展脈絡.答:

52、商業(yè)銀行經營治理理論,是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)平安性、流動性和盈利性三原 那么的均衡,按一定策略配置資金,治理資產的理論.按其開展脈絡,可分為資產 治理理論、負債治理理論和資產負債綜合治理理論.(1)資產治理理論是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)治理方法.在 20世紀60年代以前,銀行資 金來源大多是吸收活期存款.在銀行看來,存否、存多少及存期長短,主動權都 在客戶手中,銀行治理起不了決定性影響.而資金運用的主動權卻操控于銀行之 手,這樣,著重于資產治理,對實現(xiàn)銀行盈利、流動、平安三原那么的協(xié)調才會行 之有效.其中的資產流動性治理又經歷了商業(yè)貸款理論、可轉換理論、預期收入理論三個歷程.商業(yè)貸款理論,或稱真實票據(jù)論,或

53、“自償貸款理論,是西方商業(yè)銀行發(fā)放 貸款的一個很古老的原那么.其根本要求是貸款應以真實交易背景的商業(yè)票據(jù)為根 據(jù),以保證按期收回貸款.具體地,認為為了保持資金的高度流動性,貸款應是 短期的和商業(yè)性的,用于商品生產和流通過程的貸款有自償性.有利之處在于：有助于銀行穩(wěn)健、平安地經營.該理論指出了商業(yè)銀行資產流動性與負債流動性 之間的關系,有利于預防銀行因盲目貸款而造成的流動性風險. 但是也存在一些 弊端：第一,沒有考慮貸款要求的多樣化；第二無視了銀行存款的相對穩(wěn)定性；第 三,沒有考慮到貸款清償?shù)耐獠織l件.可轉換理論又稱資產轉換理論.該理論認為,為了應付提存所需保持的流動性, 商業(yè)銀行可以將其資金的

54、一局部投資于具備轉讓條件的證券上.由于這些盈利資產能夠隨時出售,轉換為現(xiàn)金,所以貸款不一定非要局限于短期和自償性投放范 圍.顯然,這種理論是以金融工具和金融市場的開展為背景的.預期收入理論認為,一筆好的貸款,應當以根據(jù)借款人未來收入或現(xiàn)金流量而 制訂的還款方案為根底.這樣,無論貸款期限長短,只要借款人具有可靠的預期 收入,就不至于影響流動性.換言之,這種理論強調的不是貸款能否自償,也不 是擔保品能否迅速變現(xiàn),而是借款人確實有可用于還款的任何預期收入.(2)負債治理理論,認為銀行資產的流動性不僅可以通過增強資產治理獲得,而 且也可以由負債治理提供.20世紀60年代后期開始的金融創(chuàng)新,其內容是突破 金融業(yè)多年傳統(tǒng)的經營局面,在金融工具、金融方式、金融技術、金融機構以及 金融市場等方面均進行了明顯的創(chuàng)新、 變革.負債治理理論是在金融創(chuàng)新中開展 起來的理論,一方面銀行面臨資金來源缺乏的窘境 ；另一方面為了維持與客戶的 良好關系,又必須滿足客戶對貸款的要求.因此,迫使銀行不得不以創(chuàng)新方式去 獲取新的資金來源.積極意