國有資產(chǎn)內(nèi)部控制

1、第一章總那么第一條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理是指財(cái)政部門從自 身職能由發(fā),對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的形成、處置等環(huán) 節(jié)進(jìn)行的全過程的治理與監(jiān)督.第二條本制度所稱的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理控 制,是指為標(biāo)準(zhǔn)和增強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理,促進(jìn) 國有資產(chǎn)保值增值,保證有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹 執(zhí)行而制定和實(shí)施的一系列限制方法、舉措和程序.第三條行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理應(yīng)符合如下要求：一根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定合理設(shè)置行政事業(yè)單位國有 資產(chǎn)治理工作機(jī)構(gòu)和工作崗位,建立績評處、分管單位處 室、各有關(guān)部門和崗位相互職權(quán)明確、相互制約、相互監(jiān) 督的機(jī)制.二明確涉及行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理的審批范 圍、權(quán)限、程序

2、、責(zé)任等內(nèi)容,各部門和崗位必須在審批 范圍內(nèi)行使職權(quán)和承當(dāng)責(zé)任,經(jīng)辦人員必須在審批范圍內(nèi) 辦理業(yè)務(wù).三樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),防范行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理的 風(fēng)險(xiǎn)和漏洞.第二章資產(chǎn)形成治理第四條資產(chǎn)形成治理是指對行政事業(yè)單位資產(chǎn)形成環(huán)節(jié)上有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督治理的行為.主要內(nèi)容包括：一行政事業(yè)單位使用財(cái)政性資金購置資產(chǎn)的管理.二行政事業(yè)單位根據(jù)國家規(guī)定組織收入形成資產(chǎn) 的治理.三調(diào)拔給行政事業(yè)單位資產(chǎn)的治理.四行政事業(yè)單位接受損贈(zèng)資產(chǎn)的治理.第一節(jié)購置資產(chǎn)治理第五條購置資產(chǎn)治理限制應(yīng)符合如下要求： 一按配置標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)際工作需要購置資產(chǎn)； 二購置資產(chǎn)應(yīng)符合政府采購的規(guī)定.三符合行政事業(yè)單位國家資產(chǎn)治理的有關(guān)規(guī)章制

3、度.第六條 分管單位處室、政府采購治理處、績評的責(zé)任 分工如下：一分管單位處室處室責(zé)任：負(fù)責(zé)受理各單位購置物品的申請,重點(diǎn)審 核購置物品的必需性和資金來源.具體要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)證部門、單位新增資產(chǎn)是否超過配 置標(biāo)準(zhǔn)、或是一澡超過人均水平、或確實(shí)必需添置的；更新資產(chǎn)是否超過使用年限的規(guī)定,購置資金是否已經(jīng)落 實(shí).二政府采購治理處處室責(zé)任：負(fù)責(zé)審批各分管單位處室轉(zhuǎn)送的單位采購 方案,監(jiān)督采購活動(dòng),受理政府采購中的投訴事項(xiàng),每月 將已批復(fù)的政府采購方案送績評處.具體要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)證部門、單位購置資產(chǎn)是否符合?政府采購法?及相關(guān)規(guī)定.三績評處處室責(zé)任：負(fù)責(zé)對各行政事業(yè)單位購置的資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn) 權(quán)登記.具體要求：

4、負(fù)責(zé)驗(yàn)證資產(chǎn)登記是否按規(guī)定要求進(jìn)行.第七條流程圖和流程限制.二流程限制1、單位提由申請單位根據(jù)工作需要和資金籌措情況,提由購置申請, 向主管部門報(bào)送政府采購方案.直屬行政事業(yè)單位直接報(bào)送相關(guān)分管單位處室.2、主管部門審核主管部門對所屬行政事業(yè)單位報(bào)送的政府采購方案及有關(guān)資產(chǎn)采購資料進(jìn)行認(rèn)真審核,簽署意見后報(bào)送市財(cái)政 局相關(guān)分管單位處室.3、分管單位處室審核分管單位處室收到政府采購方案后,在5個(gè)工作日內(nèi)完成審核.符合規(guī)定要求,審核簽字,送政府采購治理 處；不符合規(guī)定要求,退回主管部門或直屬單位.4、政府采購治理處審批政府采購治理處對各分管單位處室轉(zhuǎn)來的政府采購計(jì)劃應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成審批.符合規(guī)

5、定要求,審核簽 字,送市政府采購中央具體實(shí)施采購,并于每月將已批復(fù) 的政府采購方案以書面形式送績評處,不符合規(guī)定要求, 退回分管單位處室.5、績評處產(chǎn)權(quán)登記績評處根據(jù)政府采購方案和實(shí)施結(jié)果,進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)權(quán) 登記.第八條 不屬于政府采購范圍的購置申請,分管單位處 室審核后直接以書面形式送績評處.第九條資產(chǎn)購置治理限制應(yīng)符合如下政策規(guī)定：一?中華人民共和國政府采購法?.二?江蘇省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部 < 行政單位國有資產(chǎn) 治理暫行方法 的通知?蘇財(cái)績20062" o三?江蘇省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部 <事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理暫行方法 的通知?蘇財(cái)績20062鈣的治理參照購置資產(chǎn)治理的條款執(zhí)行

6、.第二節(jié)損贈(zèng)資產(chǎn)治理第十一條 分管單位處室、績評處的責(zé)任分工如下：一分管單位處室處室責(zé)任：負(fù)責(zé)掌握行政事業(yè)單位接受捐贈(zèng)資產(chǎn)信 息,并將有關(guān)信息通報(bào)行資處.具體要求：及時(shí)掌握行政事業(yè)單位接受捐贈(zèng)資產(chǎn)信 息,并及時(shí)以書面形式送績評.二績評處處室責(zé)任：負(fù)責(zé)對各行政事業(yè)單位接受捐贈(zèng)資產(chǎn)進(jìn)行 產(chǎn)權(quán)登記.具體要求：如實(shí)登記,驗(yàn)證資產(chǎn)登記是否按規(guī)定要求 進(jìn)行.第十二條流程圖和流程限制.二流程限制1、分管單位處室掌握通報(bào)信息.分管單位處室收到行政事業(yè)單位捐贈(zèng)資產(chǎn)信息,按季 填報(bào)?行政事業(yè)單位捐贈(zèng)資產(chǎn)信息匯總表?送績評處.2、績評處產(chǎn)權(quán)登記績評處根據(jù)分管單位處室填報(bào)的?行政事業(yè)單位捐贈(zèng) 資產(chǎn)信息匯總表?,進(jìn)行資

7、產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記.如下政策規(guī)定：一?江蘇省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部 <行政單位國有資產(chǎn) 治理暫行方法 的通知?蘇財(cái)績20062" o二?江蘇省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部 < 事業(yè)單位國有資產(chǎn) 治理暫行方法 的通知?蘇財(cái)績200624t o第十四條調(diào)撥給行政事業(yè)單位資產(chǎn)的治理參照捐贈(zèng)資 產(chǎn)治理的條款執(zhí)行.第三章資產(chǎn)處置治理第十五條資產(chǎn)處置治理是指對行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置 環(huán)節(jié)上有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督治理的行為.主要內(nèi)容包括：一行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)日常處置治理.二行政事業(yè)單位資產(chǎn)評估治理.三政府公物倉治理.第一節(jié)日常處置治理第十六條日常處置治理包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、 盤虧、報(bào)廢、劃轉(zhuǎn)、調(diào)撥等審批；行政事

8、業(yè)單位非經(jīng)營性 資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)的審批；行政事業(yè)單位非自用房地產(chǎn)租 賃審批.第十七條分管單位處室和績評處的責(zé)任分工如下：一分管單位處室處室責(zé)任：負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常處置的初審.具體要求：驗(yàn)證部門、單位資產(chǎn)處置行為是否合法、 真實(shí)、合理；有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否正確、完整；處置收入是 否及時(shí)入賬.二績評處處室責(zé)任：負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常處置的審批.具體要求：驗(yàn)證部門、單位資產(chǎn)處置是否符合國家有 關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定；是否符合我市行政事業(yè)國有資產(chǎn)管 理有關(guān)規(guī)章制度；是否符合我市財(cái)政治理有關(guān)規(guī)定.第十八條流程圖和流程限制.二流程限制1、單位提由申請單位填寫“國有資產(chǎn)處置率報(bào)表或“行政事業(yè)單位 非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)申報(bào)審批表或“行政事業(yè)單 位非自用房地產(chǎn)租賃審批表,并報(bào)送其主管部門.直屬行政事業(yè)單位直接報(bào)送