企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引

1、 企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引2 作者: 日期: 企業(yè)反舞弊調(diào)查與合規(guī)指引 企業(yè)內(nèi)訓/ /公開課（深圳上海,北京長期開課） 適合對象： 首席合規(guī)官/合規(guī)總監(jiān)/合規(guī)經(jīng)理；首席財務官/財務總監(jiān)/財務主管；內(nèi)審/內(nèi)控總監(jiān)/經(jīng)理；法律顧問/法務部經(jīng)理 /主管；風險管理總監(jiān)/經(jīng)理；調(diào)查總監(jiān)/經(jīng)理；企業(yè)調(diào)查相關人士，包括人力資源總監(jiān) /經(jīng)理等 課程背景 Course Background : 當內(nèi)部懷疑發(fā)生欺詐、舞弊和一些不當行為時，如何采用有限度的和合法的手段，以公開或者秘密的 形式查明真相，采取搜集各類證據(jù)的綜合措施以調(diào)查舞弊、會計違規(guī)、貪污、電子犯罪、信息泄漏等各種不當 行為成為企業(yè)在公司治理和內(nèi)部控制

2、的操作難點。 本次培訓課程旨在全面而系統(tǒng)地幫助企業(yè)內(nèi)部調(diào)查者提升調(diào) 查與談話的技巧，掌握如何深入并且合法地進行內(nèi)部調(diào)查，從而將企業(yè)可能面臨的欺詐風險降至最低。 培訓收益 Course Ben efits : 1、 全方位的內(nèi)部調(diào)查培訓：最優(yōu)化的調(diào)查流程與談話技巧實踐 2、 針對調(diào)查取證途徑、真假文件的鑒別及外包資源使用的全面分析 3、 戰(zhàn)略性的規(guī)劃調(diào)查的重要步驟，同時避免調(diào)查過程中的法律問題 4、 揭露真相的高效談話技巧，避免報復以及之后在工作場合的不恰當行為 5、 收集并分析各種必需的證據(jù)，做岀正確的最終報告并且采取行動 6、 多個互動模擬練習+實踐演練+案例分享 本次培訓中的內(nèi)部調(diào)查可應用

3、于 In ter nal In vestigati on Is Necessary for : 1、 維護企業(yè)的商業(yè)利益和合法權益（反商業(yè)賄賂和職務侵占，關聯(lián)公司，利益沖突，監(jiān)守自盜，挪用資金， 虛假財務報告） 2、 保護品牌（打擊灰色市場和打假） 3、 維護企業(yè)公眾形象（媒體危機，網(wǎng)絡公關危機） 4、 發(fā)現(xiàn)和化解運營風險（銷售舞弊、采購舞弊、渠道竄貨） 5、 訴訟支持（合同糾紛、資產(chǎn)追蹤、知識產(chǎn)權仲裁、勞資糾紛，竊取商業(yè)機密） 6、 為企業(yè)重大決策提供參考（重大人事任命、并購風險調(diào)查、資金去向調(diào)查） 課程大綱： 一、什么是舞弊？ 1. 舞弊的基本概念 （1） 舞弊的定義與理論基礎 （2） 舞

4、弊的危害及影響 2. 舞弊的表現(xiàn)形式 （1） 商業(yè)賄賂（案例 1） （2） 貪污侵占（案例 2） 4 （3） 濫用職權（案例 3）5 二、什么是反舞弊調(diào)查？ 1. 反舞弊調(diào)查的概念 2. 反舞弊調(diào)查與刑事偵查的異同 不同點： （1） 調(diào)查主體不同 （2） 調(diào)查手段不同 （3） 調(diào)查宗旨不同 （4） 調(diào)查結果不同 相同點： （1） 調(diào)查思路相同 （2） 調(diào)查取證相同 3. 反舞弊調(diào)查的現(xiàn)狀與困境 （1） 為何取證難？ A. 調(diào)查主體資質(zhì)的合法性質(zhì)疑 B. 調(diào)查手段方式的合法性質(zhì)疑 C. 調(diào)查人員的專業(yè)技能限制 D. 調(diào)查對象的反調(diào)查意識 E. 受訪員工的思想顧慮 F. 部門利益紛爭的干擾因素 （

5、2） 為何報案難？ A. 立法層面的問題 B. 執(zhí)法層面的問題 三、怎么開展反舞弊調(diào)查？ 1. 反舞弊調(diào)查的戰(zhàn)略原則 （1） 及時介入 （2） 內(nèi)緊外松 （3） 區(qū)別處理 （4） 避免雷區(qū) 2. 反舞弊調(diào)查的戰(zhàn)術方法 （1） 調(diào)查人員的確定 A. 如何選擇參與調(diào)查的高管及職員? B. 如何選擇調(diào)查公司？ C. 如何選擇律師？ D. 如何選擇會計師？ E. 如何選擇法證人員？ （2） 調(diào)查突破口的選擇 A. 根據(jù)線索來源選擇 B. 根據(jù)調(diào)查對象的崗位職責選擇 C. 根據(jù)知情人員的特點選擇 D. 根據(jù)舞弊方式選擇 E. 根據(jù)物流、資金流、信息流選擇 （4） 關聯(lián)交易（案例 4） （5） 商業(yè)秘密（

6、案例 5） 6 7 E. 訪談是把“雙刃劍” F. “污點證人”的合理使用 G. 適時尋求公權力協(xié)助 3. 反舞弊調(diào)查的取證方式 （1） 證據(jù)的種類 A. 法定分類 B. 直接證據(jù)與間接證據(jù) C. 有罪證據(jù)與無罪證據(jù) D. 實物證據(jù)與言辭證據(jù) （2） 證據(jù)的收集方法 A. 物證 B. 書證 C. 鑒定意見與審計報告 D. 檢查記錄 E. 電子數(shù)據(jù) F. 視聽資料 G. 證人證言 H. 被調(diào)查者陳述 （3）證據(jù)的收集技巧 A. 言辭證據(jù)的訪談技巧 B. 實物證據(jù)的固定技巧 C. 文件檢驗的常用技術 4. 反舞弊調(diào)查的“雷區(qū)” （1） 嚴禁非法獲取個人信息 （2） 嚴禁侵犯人身權利 （3） 嚴禁敲

7、詐勒索 （4） 嚴禁偽造證據(jù) （5） 嚴禁誣告陷害 5. 反舞弊調(diào)查的處理建議 （1） 無舞弊事實的處理建議 （2） 有舞弊事實的處理建議 A. 勞動紀律處理 B. 勞動法律處理 C. 刑事法律處理 （3） 未查清事實的處理建議 6. 反舞弊調(diào)查案例解讀（3）調(diào)查方案的制定 A.線性案件的調(diào)查方案 B.非線性案件的調(diào)查方案 （4） 調(diào)查策略的基本原則 A.先外圍后中心 B.先秘密后公開 C. 先實物后言辭 D. 先容易后疑難 8 （1） 某醫(yī)療器械外企技術人員舞弊案 （2） 某生物科技外企技術人員舞弊案 （3） 某化妝品外企大區(qū)經(jīng)理采購舞弊案 7. 反舞弊調(diào)查實戰(zhàn)演練 （1） 某企業(yè)員工投訴調(diào)

8、查的評析 （2） 發(fā)票真?zhèn)伪鎰e演練 （3） 印章真?zhèn)伪鎰e演練 （4） 筆跡真?zhèn)伪鎰e演練 （5） 訪談演練 四、 怎么向司法機關報案？ 1. 如何選擇報案機關？ （1） 分工管轄 （2） 地域管轄 （3） 級別管轄 （4） 共同管轄時的考量因素 2. 如何制作報案文書？ （1） 控告主體的確定技巧 （2） 控告對象的取舍技巧 （3） 控告事實的描述技巧 （4） 控告罪名的選擇技巧 3. 如何編排證據(jù)體系？ （1） 證據(jù)規(guī)格要求 （2） 證據(jù)分組方法 五、 怎么建立舞弊防范體系？ 1. 合規(guī)制度 2. 內(nèi)控制度 3. 勞動制度 4. 保密制度 5. 培訓制度 6. 審計制度 7. 舉報制度 8.

9、調(diào)查制度 講師： 王峰律師畢業(yè)于華東政法大學，獲法學碩士學位?，F(xiàn)任北京大成（上海）律師事務所合伙人，曾先后 在公安機關、檢察機關工作 7 年，擔任警官、檢察官，從事各類刑事犯罪、經(jīng)濟犯罪案件的偵查、批捕、起訴 工作，辦理數(shù)百起案件，多次榮獲省級表彰，并立個人二等功。擔任專職律師以來，主要從事金融、經(jīng)濟、職 務犯罪案件的研究與辦理，并擔任多家“世界五百強”企業(yè)的法律合規(guī)顧問，為企業(yè)提供反商業(yè)賄賂、反舞弊 腐敗、反欺詐、企業(yè)及高管刑事法律風險預防，以及金融證券領域的非法集資、內(nèi)幕交易、操縱市場、虛假陳 述、洗錢等風險防范服務。代表性客戶包括但不限于：聯(lián)合利華、妮維雅、富士、大陸、蒂森克虜伯、基華物 流、賽默飛、諾華制藥、賽生藥業(yè)、中國石油、中國平安、柜派投資等。 9 王峰