內(nèi)部控制下一步內(nèi)部控制工作計劃

1、內(nèi)部控制下一步內(nèi)部控制工作計劃2、學(xué)校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報;3、學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準;4、學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。二、收入管理：1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入;2、學(xué)校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章

2、可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費;4、 學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時上解。三、支出管理：1 、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失;2、學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。3、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批;4、支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校校長簽字方可入帳;5、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。（一 ）現(xiàn)金管理：1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行;2、學(xué)校報帳員、出納備用金實行限額管理，一般根據(jù)實際按核定的三至五天的日常開支額度，庫存現(xiàn)金超過額度應(yīng)及時存入銀行;3、學(xué)校報帳員、出納人員每日按

3、時記好現(xiàn)金日記帳;4、學(xué)校報帳員、出納人員與會計應(yīng)定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符;5、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)白條抵庫。（二 ）銀行存款管理：1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶;2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行帳戶;3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領(lǐng)導(dǎo)分開保管;4、及時與銀行對帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢;5、按照財務(wù)要求做好銀行日記帳;6、每月將資金運轉(zhuǎn)情況報校長室。（三 ）財產(chǎn)物資管理：1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，每月由事務(wù)主任檢查一次，建立專項管理制度;2、 所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行

4、情況每學(xué)期由事務(wù)主任向校委會匯報一次，做到帳帳相符，帳物相符;3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批;4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。（四 ）票據(jù)領(lǐng)用管理：1、各種票據(jù)由會計人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，按票據(jù)種類分門登記造冊;2、出納人員使用代收費收據(jù)時，向會計領(lǐng)用，并依次編號逐一登記。各種票據(jù)不能混用;3、學(xué)校代收費應(yīng)在期初收費結(jié)束后一周內(nèi)及時上交，收回記帳聯(lián)裝訂成冊，并同收費清冊核定有關(guān)差錯。 各種存根在年末也應(yīng)收回，登記造冊存入檔案室;4、 開具收據(jù)時，摘要欄內(nèi)寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款

5、人、學(xué)校公章。五、經(jīng)費報銷制度：（一 ）辦公費使用范圍及規(guī)定：1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門窗及臺凳小修理、支付水電費等，不得移作它用。2、實施大宗辦公用品的定點采購，購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報事務(wù)處、校長室;3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長審批;4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人、保管員簽字，校長批準后報銷;5、凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產(chǎn)管理員記好帳。（二 ）差旅費報銷規(guī)定：1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與

6、報銷價相符;2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月;3、經(jīng)辦人填寫好差旅費報銷單，由校長審批;4、到外地學(xué)習(xí)、考察等按標(biāo)準報銷。（三 ）學(xué)生代收費規(guī)定：1、向?qū)W生收費，一律按教育行政部門規(guī)定的項目、標(biāo)準收取。不得超收或欠收。任何部門和個人未經(jīng)學(xué)校同意不得擅自向?qū)W生收費 ;2、收取現(xiàn)金一律開具代收費收據(jù)，及時上解;六、申購驗收制度：1、辦公用品由學(xué)校安排人員負責(zé)購買，零星購買須填寫請購單，校長審批，500 元以上固定資產(chǎn)購買由校務(wù)委員會研究，報教育辦批準 ;2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教導(dǎo)處、事務(wù)處落實專人負責(zé)訂購，事先須請示校長室;3、所有物品（購買或調(diào)換）均需經(jīng)驗收后，入庫登記

7、;4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。七、報廢報損制度：1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢;2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢;3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，按規(guī)定經(jīng)上級部門批準，方可報廢報損;4、經(jīng)批準報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時銷帳，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊;5、已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。八、會計檔案管理：1、按照會計法、 會計檔案管理辦法的規(guī)定，對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊;2、每年年終后形成的會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存?zhèn)?/p>

8、查。3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔 ;4、財務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料進行說明;5、除上級主管部門查帳和物價部門年審?fù)猓瑫嫏n案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得一把手領(lǐng)導(dǎo)的批準方可。內(nèi)部控制下一步內(nèi)部控制工作計劃XXXx 年以來，結(jié)合個人金融業(yè)務(wù)特點，我部著重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合，相關(guān)制度建設(shè)， 業(yè)務(wù)和政策學(xué)習(xí)等地方加強了管理，并召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關(guān)內(nèi)控工作做出了部署?，F(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報告如下：一 ）XXX 業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存XXX 及成品 XXX 的帳

9、實相符。2 ）加強了內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實情況，規(guī)定=副主任牽頭，=等幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會， 強化全轄風(fēng)險及自身風(fēng)險的認識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設(shè)性意見，在會議上評估。3 ）強調(diào)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和規(guī)章制度學(xué)習(xí)的重要性。每月至少部署2 天時間開展部門全體員工集中學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學(xué)習(xí)氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。4 ）對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動較大， 為加強內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系

10、統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日， 工商銀行臨沂分行為進一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項措施，強化全行的內(nèi)控管理工作。1，加強內(nèi)控精細規(guī)范化管理。在認真總結(jié)經(jīng)驗，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎(chǔ)上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了臨沂分行加強內(nèi)控精細規(guī)范管理的實施方案，并在全行進行實施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎(chǔ)工作做起，并嚴格按照上級行的內(nèi)控管理，操作規(guī)范標(biāo)準，細化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改，處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項工作，實現(xiàn)科學(xué)管理目標(biāo)。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實際也制定了內(nèi)

11、控精細規(guī)范管理的工作計劃。2，加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強化市行部室落實內(nèi)控管理職責(zé)，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經(jīng)營績效考評得分。考核時，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴重程度將問題分為一般問題，較嚴重問題，嚴重問題，重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進行考核，按項目分別統(tǒng)計，累計扣分。3，加大對信貸業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，電子銀行等重點業(yè)務(wù)的檢查力度， 進一步規(guī)范操作程序，特別是力求信貸業(yè)務(wù)管理工作有一個新的突破，全面扭轉(zhuǎn)管理粗放的被動局面，提高風(fēng)險防控能力，并實現(xiàn)全年無案件，無事故的總體目標(biāo)，確保信貸業(yè)務(wù)和其他各項業(yè)務(wù)全面，健

12、康，穩(wěn)定，持續(xù)發(fā)展。內(nèi)部控制下一步內(nèi)部控制工作計劃按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求， 公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進行對接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé)，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險點，切實提高公司抗風(fēng)險能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險防范意識，為公司的長足發(fā)展扎實基礎(chǔ)。1、 內(nèi)部工作進展情況根據(jù)國家財政部、中國證監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引（企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 、 評價指引）， 以及中國證監(jiān)會公告AXXXX 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動會

13、議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有:（一 ）高度重視，成立內(nèi)控實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機構(gòu)為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效地進行，公司成立了內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)對內(nèi)控實施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。（二 ）制定公司內(nèi)控實施實施方案第一步:訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任; 第二步 :根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步:指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步:搭建公司內(nèi)控風(fēng)險矩陣 ;第五步:測試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，

14、公司各個部門已開始進行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。（ 三 ） 組織公司內(nèi)控專員進行培訓(xùn)為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識公司于AXXXX 年 6月 3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)， 培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運用、流程描述的編寫方面進行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時間。（四 ）根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細工作計劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個階段實施:第一階段項目計劃與啟動。明確各部門內(nèi)控專職負責(zé)人員，明確職責(zé)分工，由各部門專員主導(dǎo)負責(zé)繪制部門流

15、程圖和編寫流程說明及風(fēng)險矩陣。內(nèi)控實施領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實施，并負責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識培訓(xùn)。第二階段內(nèi)控流程梳理。通過對公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔（流程圖、流程描述、輸出文檔），識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個流程中的風(fēng)險點，加強各風(fēng)險點的管控。第三階段內(nèi)部控制檢測與評價。通過對標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實踐，編制風(fēng)險控制矩陣及自查表，評價公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性評價結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。目前，水電四局投資公司內(nèi)控實施工作正在有序推進中。2、 下一步內(nèi)控實施工作計劃第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計

16、劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測評、項目總結(jié)與報告等各階段內(nèi)控實施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)控管理工作機制得以長效運行。第二、 深入貫徹實施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進一步完善公司治理，更有效的實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、市場風(fēng)險等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險，提升公司管理 水平，夯實公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。第三、進一步加強全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過加強宣傳、培訓(xùn)等方式，促進公司各部門、各級員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法

17、，在全公司形成人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束的良好氣氛，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。3、 內(nèi)部控制實施體會根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗，主要有以下方面:（一）正確認識內(nèi)部控制規(guī)范實施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo);實施以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實施既是政府強化市場監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力。全面實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險

18、、合規(guī)風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險，有利于維護社會公眾合法權(quán)益。實施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實到位的重要標(biāo)志，是加強公司管理，是公司實現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動力，是企業(yè)強化規(guī)范經(jīng)營提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴格執(zhí)行加強內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo)，以規(guī)范管理、防范風(fēng)險為目標(biāo)，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善， 著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，強化制約，落實責(zé)任追究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。（二 ）管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請深圳迪博企業(yè)風(fēng)險管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對公司內(nèi)控工作進行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時明確牽頭部門，安排專人負責(zé)此項工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機制;內(nèi)控規(guī)