基本建設(shè)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告

1、關(guān)于 工程基本建設(shè)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核報(bào)告建審 號(hào)我們接受委托，審計(jì)了后附的 提供的 工程（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ 工程”）基本 建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。 包括 年 月 日的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表及竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō) 明書(shū)。一、管理層對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的責(zé)任按照財(cái)政部發(fā)布的基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定 、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和 基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說(shuō)明的規(guī)定編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表 是的責(zé)任。這種責(zé)任包括： （ 1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而 導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策； （3）作

2、出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表發(fā)表審計(jì)意 見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)政部發(fā)布的會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程 預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求 我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否不 存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表金額和披露 的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考

3、慮與基本 建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì) 內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì) 計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將 審核情況說(shuō)明如下：三、項(xiàng)目建設(shè)基本情況工程位于 。整個(gè)工程總占地面積為平方米， 總建筑面積為平方米。 工程于 年 月 日由 批準(zhǔn)立項(xiàng)，批準(zhǔn)文號(hào) 為 。于 年 月 日獲取 規(guī)劃局頒發(fā)的編號(hào)為 中華人民共和國(guó)建 設(shè)用地規(guī)劃許可證 。于 年 月 日獲取 規(guī)劃局頒發(fā)的編號(hào)為 中華人民共 和國(guó)建設(shè)工

4、程規(guī)劃許可證 。 于 年 月 日獲取 頒發(fā) 中華人民共和 國(guó)建筑工程施工許可證 。根據(jù) 公司于 年 月 日簽發(fā)的 關(guān)于 項(xiàng)目可行性研究的批 復(fù)，批復(fù)同意的項(xiàng)目總投資金額為 萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資 萬(wàn)元、流動(dòng)資金 萬(wàn)元。建設(shè)資金中自有資金為 萬(wàn)元、建設(shè)投資貸款 萬(wàn)元、流動(dòng)資金貸款 萬(wàn) 元。 年 月 日編制了項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)概算初步設(shè)計(jì) ，概算 工程建設(shè)投資總計(jì)為萬(wàn)元。工程于 年 月 日開(kāi)工， 年 月 日竣工。于 年 月 日對(duì) 工程所含工程范圍的各項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收工作，經(jīng)驗(yàn)收小組成員判定，“ ”。項(xiàng)目建成后新增加工量為 ；電氣設(shè)備總?cè)萘繛?；生產(chǎn)、生活 用水 ；生活污水排水 。工程主要服務(wù)單位：建設(shè)單位:

5、設(shè)計(jì)單位：監(jiān)理單位：施工單位：勘察單位 :主要設(shè)備供貨單位 :審價(jià)單位：四、工程投入資金的審核情況根據(jù)我們的審核，截止 年 月 日， 工程投入資金情況如下： 單位：萬(wàn)元序號(hào)資金來(lái)源按可行性研究批復(fù)規(guī)定的資金來(lái)源實(shí)際的資金來(lái)源備注1自有資金2建設(shè)投資貸款3流動(dòng)資金貸款合計(jì)五、工程投資完成審核情況截止 年 月 日， 工程累計(jì)完成總投資為 元，其中：（一）按支出內(nèi)容分類(lèi)的明細(xì)構(gòu)成如下：建筑安裝工程投資元設(shè)備投資元待攤投資元其他投資元）按交付使用資產(chǎn)分類(lèi)的明細(xì)構(gòu)成如下房屋建筑物元需安裝的設(shè)備元無(wú)形資產(chǎn)元六、項(xiàng)目支出概況（一）經(jīng)審核， 工程支出總計(jì)為 元，其中：經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的工程支 出元，占工程支出的

6、 % 。（二）經(jīng)審核， 工程設(shè)備支出 元，其中：經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的設(shè)備安裝費(fèi) 支出元，占設(shè)備支出的 % ；依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定的設(shè)備支出元, 占設(shè)備支出的 % 。（ 三 ） 經(jīng)審核，工程待攤投資元，均依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定。（有白條入帳的情況應(yīng)披露）（ 四 ） 經(jīng)審核，工程土地使用權(quán)投資 元，系依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定。七、項(xiàng)目執(zhí)行情況一）概算執(zhí)行情況1、總投資與概算比較情況序號(hào)工程項(xiàng)目或費(fèi)用名稱(chēng)概算金 額（萬(wàn) 元）實(shí)際金 額（萬(wàn) 元）超支或節(jié)約（）超支或節(jié)約 率（%）2、從上表分析，工程實(shí)際投資比概算總計(jì)節(jié)約萬(wàn)元, 節(jié)約率為 %,其中：分析超支或節(jié)約的原因八、債權(quán)債務(wù)清理情況：根據(jù)工程審價(jià)單、購(gòu)貨合同及實(shí)際付款情況來(lái)確定實(shí)際工程造價(jià)及往來(lái)情況，截止年 月 日 工程總投資 元，已付工程款 元，尚